ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - MAGAZINE LUIZA S.A. | Versão : 1 |
Índice | |
Dados da Empresa | |
Composição do Capital | 1 |
DFs Individuais | |
Balanço Patrimonial Ativo | 2 |
Balanço Patrimonial Passivo | 3 |
Demonstração do Resultado | 4 |
Demonstração do Resultado Abrangente | 5 |
Demonstração do Fluxo de Caixa | 6 |
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido | |
DMPL - 01/01/2020 à 30/06/2020 | 7 |
DMPL - 01/01/2019 à 30/06/2019 | 8 |
Demonstração do Valor Adicionado | 9 |
DFs Consolidadas | |
Balanço Patrimonial Ativo | 10 |
Balanço Patrimonial Passivo | 11 |
Demonstração do Resultado | 12 |
Demonstração do Resultado Abrangente | 13 |
Demonstração do Fluxo de Caixa | 14 |
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido | |
DMPL - 01/01/2020 à 30/06/2020 | 15 |
DMPL - 01/01/2019 à 30/06/2019 | 16 |
Demonstração do Valor Adicionado | 17 |
Comentário do Desempenho | 18 |
Notas Explicativas | 43 |
Pareceres e Declarações |
Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva | 100 |
Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras | 101 |
Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente | 102 |
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Dados da Empresa / Composição do Capital
Número de Ações | Trimestre Atual |
(Unidades) | 30/06/2020 |
Do Capital Integralizado | |
Ordinárias | 1.624.731.712 |
Preferenciais | 0 |
Total | 1.624.731.712 |
Em Tesouraria | |
Ordinárias | 3.931.333 |
Preferenciais | 0 |
Total | 3.931.333 |
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DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo
(Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Trimestre Atual | Exercício Anterior |
Conta | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
1 | Ativo Total | 18.749.934 | 18.611.817 |
1.01 | Ativo Circulante | 11.756.962 | 12.157.015 |
1.01.01 | Caixa e Equivalentes de Caixa | 909.454 | 180.799 |
1.01.02 | Aplicações Financeiras | 1.874.801 | 4.446.143 |
1.01.03 | Contas a Receber | 3.376.141 | 2.769.649 |
1.01.04 | Estoques | 3.842.647 | 3.509.334 |
1.01.06 | Tributos a Recuperar | 657.389 | 777.929 |
1.01.08 | Outros Ativos Circulantes | 1.096.530 | 473.161 |
1.01.08.03 | Outros | 1.096.530 | 473.161 |
1.01.08.03.01 | Partes Relacionadas | 1.032.759 | 373.995 |
1.01.08.03.02 | Outros Ativos | 63.771 | 99.166 |
1.02 | Ativo Não Circulante | 6.992.972 | 6.454.802 |
1.02.01 | Ativo Realizável a Longo Prazo | 1.674.489 | 1.491.070 |
1.02.01.04 | Contas a Receber | 10.643 | 14.314 |
1.02.01.07 | Tributos Diferidos | 54.647 | 0 |
1.02.01.10 | Outros Ativos Não Circulantes | 1.609.199 | 1.476.756 |
1.02.01.10.03 | Tributos a Recuperar | 1.098.605 | 1.039.684 |
1.02.01.10.04 | Outros ativos | 7.606 | 9.030 |
1.02.01.10.05 | Depositos judiciais | 502.988 | 428.042 |
1.02.02 | Investimentos | 1.464.671 | 1.240.664 |
1.02.02.01 | Participações Societárias | 1.464.671 | 1.240.664 |
1.02.02.01.02 | Participações em Controladas | 1.146.035 | 935.573 |
1.02.02.01.03 | Participações em Controladas em Conjunto | 318.636 | 305.091 |
1.02.03 | Imobilizado | 3.310.967 | 3.196.199 |
1.02.03.01 | Imobilizado em Operação | 1.014.026 | 992.372 |
1.02.03.02 | Direito de Uso em Arrendamento | 2.296.941 | 2.203.827 |
1.02.04 | Intangível | 542.845 | 526.869 |
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DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo
(Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Trimestre Atual | Exercício Anterior |
Conta | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
2 | Passivo Total | 18.749.934 | 18.611.817 |
2.01 | Passivo Circulante | 8.137.525 | 7.203.042 |
2.01.01 | Obrigações Sociais e Trabalhistas | 267.924 | 309.007 |
2.01.02 | Fornecedores | 4.825.551 | 5.413.546 |
2.01.03 | Obrigações Fiscais | 145.172 | 307.695 |
2.01.04 | Empréstimos e Financiamentos | 1.650.475 | 8.192 |
2.01.05 | Outras Obrigações | 1.248.403 | 1.164.602 |
2.01.05.01 | Passivos com Partes Relacionadas | 101.287 | 152.094 |
2.01.05.02 | Outros | 1.147.116 | 1.012.508 |
2.01.05.02.01 | Dividendos e JCP a Pagar | 123.566 | 123.566 |
2.01.05.02.04 | Receitas a Apropriar | 39.157 | 39.157 |
2.01.05.02.05 | Outras Contas a Pagar | 666.511 | 537.825 |
2.01.05.02.06 | Arrendamento Mercantil | 317.882 | 311.960 |
2.02 | Passivo Não Circulante | 3.168.566 | 3.843.838 |
2.02.01 | Empréstimos e Financiamentos | 12.689 | 838.862 |
2.02.02 | Outras Obrigações | 2.005.710 | 1.893.790 |
2.02.02.02 | Outros | 2.005.710 | 1.893.790 |
2.02.02.02.04 | Arrendamento Mercantil | 2.005.710 | 1.893.790 |
2.02.03 | Tributos Diferidos | 0 | 3.725 |
2.02.03.01 | Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos | 0 | 3.725 |
2.02.04 | Provisões | 836.972 | 767.938 |
2.02.04.01 | Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis | 836.972 | 767.938 |
2.02.06 | Lucros e Receitas a Apropriar | 313.195 | 339.523 |
2.02.06.02 | Receitas a Apropriar | 313.195 | 339.523 |
2.03 | Patrimônio Líquido | 7.443.843 | 7.564.937 |
2.03.01 | Capital Social Realizado | 5.952.282 | 5.952.282 |
2.03.02 | Reservas de Capital | 128.279 | 198.730 |
2.03.02.05 | Ações em Tesouraria | -129.123 | -124.533 |
2.03.02.07 | Reserva de Capital | 257.402 | 323.263 |
2.03.04 | Reservas de Lucros | 1.410.757 | 1.410.757 |
2.03.04.01 | Reserva Legal | 109.001 | 109.001 |
2.03.04.05 | Reserva de Retenção de Lucros | 1.301.756 | 1.301.756 |
2.03.05 | Lucros/Prejuízos Acumulados | -33.734 | 0 |
2.03.08 | Outros Resultados Abrangentes | -13.741 | 3.168 |
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DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Trimestre Atual | Acumulado do Atual | Igual Trimestre do | Acumulado do Exercício |
Conta | 01/04/2020 à 30/06/2020 | Exercício | Exercício Anterior | Anterior | |
01/01/2020 à 30/06/2020 | 01/04/2019 à 30/06/2019 | 01/01/2019 à 30/06/2019 | |||
3.01 | Receita de Venda de Bens e/ou Serviços | 4.896.001 | 9.619.797 | 4.179.431 | 8.448.677 |
3.02 | Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos | -3.731.310 | -7.214.862 | -3.137.501 | -6.216.113 |
3.03 | Resultado Bruto | 1.164.691 | 2.404.935 | 1.041.930 | 2.232.564 |
3.04 | Despesas/Receitas Operacionais | -1.212.654 | -2.312.599 | -723.675 | -1.624.855 |
3.04.01 | Despesas com Vendas | -936.239 | -1.737.379 | -699.528 | -1.384.522 |
3.04.02 | Despesas Gerais e Administrativas | -276.888 | -571.102 | -224.029 | -450.816 |
3.04.02.01 | Gerais e Administrativas | -142.893 | -291.286 | -131.232 | -254.675 |
3.04.02.02 | Depreciação | -133.995 | -279.816 | -92.797 | -196.141 |
3.04.03 | Perdas pela Não Recuperabilidade de Ativos | -26.712 | -53.656 | -13.075 | -25.497 |
3.04.04 | Outras Receitas Operacionais | -394 | 81.774 | 115.723 | 141.321 |
3.04.06 | Resultado de Equivalência Patrimonial | 27.579 | -32.236 | 97.234 | 94.659 |
3.05 | Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos | -47.963 | 92.336 | 318.255 | 607.709 |
3.06 | Resultado Financeiro | -78.995 | -151.480 | 220.398 | 124.879 |
3.06.01 | Receitas Financeiras | 51.905 | 109.441 | 435.421 | 475.951 |
3.06.02 | Despesas Financeiras | -130.900 | -260.921 | -215.023 | -351.072 |
3.07 | Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro | -126.958 | -59.144 | 538.653 | 732.588 |
3.08 | Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro | 62.421 | 25.410 | -152.027 | -213.858 |
3.09 | Resultado Líquido das Operações Continuadas | -64.537 | -33.734 | 386.626 | 518.730 |
3.11 | Lucro/Prejuízo do Período | -64.537 | -33.734 | 386.626 | 518.730 |
3.99Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.99.01 Lucro Básico por Ação
3.99.01.01 | ON | -0,04000 | -0,02100 | 0,25400 | 0,34000 |
3.99.02 Lucro Diluído por Ação
3.99.02.01 | ON | -0,03900 | -0,02000 | 0,25300 | 0,34000 |
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DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Trimestre Atual | Acumulado do Atual | Igual Trimestre do | Acumulado do Exercício |
Conta | 01/04/2020 à 30/06/2020 | Exercício | Exercício Anterior | Anterior | |
01/01/2020 à 30/06/2020 | 01/04/2019 à 30/06/2019 | 01/01/2019 à 30/06/2019 | |||
4.01 | Lucro Líquido do Período | -64.537 | -33.734 | 386.626 | 518.730 |
4.02 | Outros Resultados Abrangentes | -19.380 | -16.909 | 3.354 | -4.120 |
4.02.01 | Ativos Financeiros DisponÃ-veis para Venda | 7.292 | 10.768 | 2.498 | 2.875 |
4.02.02 | Efeito Fiscal | -2.800 | -3.805 | -999 | -1.150 |
4.02.03 | Ativos Financeiros Mensurados ao Valor Justo - VJORA | -36.168 | -36.168 | 2.811 | -8.856 |
4.02.04 | Efeito Fiscal | 12.296 | 12.296 | -956 | 3.011 |
4.03 | Resultado Abrangente do Período | -83.917 | -50.643 | 389.980 | 514.610 |
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DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Acumulado do Atual | Acumulado do Exercício |
Conta | Exercício | Anterior | |
01/01/2020 à 30/06/2020 | 01/01/2019 à 30/06/2019 | ||
6.01 | Caixa Líquido Atividades Operacionais | 666.287 | 264.450 |
6.01.01 | Caixa Gerado nas Operações | 403.038 | 1.413.785 |
6.01.01.01 | Lucro LÃ-quido do PerÃ-odo | -33.734 | 518.730 |
6.01.01.02 | Despesa de Imposto de Renda e Contribuição Social | -25.410 | 213.858 |
6.01.01.03 | Depreciação e Amortização | 279.816 | 196.141 |
6.01.01.04 | Juros sobre Empréstimos e Financiamentos Provisionados | 108.230 | 83.523 |
6.01.01.06 | Equivalência Patrimonial | 32.236 | -94.659 |
6.01.01.07 | Movimento da Provisão para Perdas em Ativos | -14.976 | 244.897 |
6.01.01.08 | Provisão para Riscos Tributários, CÃ-veis e Trabalhistas | 74.732 | 259.307 |
6.01.01.09 | Ganho (perda) na Alienação, LÃ-quido de Baixa no Ativo | 1.897 | -2.962 |
Imobilizado | |||
6.01.01.10 | Apropriação da Receita Diferida | -26.328 | -25.728 |
6.01.01.12 | Rendimento de Fundo de Investimento Exclusivo | -36.633 | -6.231 |
6.01.01.13 | Despesa com Plano de Opções de Ações | 43.208 | 26.909 |
6.01.02 | Variações nos Ativos e Passivos | 249.728 | -1.118.444 |
6.01.02.01 | Contas a Receber | -708.294 | 572.070 |
6.01.02.02 | TÃ-tulos e valores mobiliários | 2.607.975 | -24.530 |
6.01.02.03 | Estoques | -249.032 | 265.931 |
6.01.02.04 | Partes Relacionadas | -668.334 | 59.081 |
6.01.02.05 | Impostos a Recuperar | 61.619 | -1.001.795 |
6.01.02.06 | Outros Ativos | -37.815 | -27.881 |
6.01.02.07 | Fornecedores | -587.995 | -1.082.697 |
6.01.02.10 | Salários, Férias e Encargos Sociais | -41.083 | 10.667 |
6.01.02.11 | Impostos a Recolher | -190.606 | -2.437 |
6.01.02.12 | Partes Relacionadas | -50.807 | -12.308 |
6.01.02.14 | Outras Contas a Pagar | 114.100 | 125.455 |
6.01.03 | Outros | 13.521 | -30.891 |
6.01.03.01 | Imposto de Renda e Contribuição Social Pagos | -13.841 | -52.129 |
6.01.03.02 | Recebimento de Dividendos de Controladas | 27.362 | 21.238 |
6.02 | Caixa Líquido Atividades de Investimento | -410.427 | -913.665 |
6.02.01 | Aquisição de Imobilizado | -90.499 | -144.522 |
6.02.02 | Aquisição de Ativo IntangÃ-vel | -56.928 | -56.275 |
6.02.10 | Investimento em controlada | 0 | -469.468 |
6.02.13 | Aumento de capital e empréstimo a controlada | -263.000 | -243.400 |
6.03 | Caixa Líquido Atividades de Financiamento | 472.795 | 583.268 |
6.03.01 | Captação de Empréstimos e Financiamentos | 800.000 | 800.000 |
6.03.02 | Pagamento de Empréstimos e Financiamentos | -7.646 | -104.398 |
6.03.03 | Pagamento de Juros sobre Empréstimos e | -424 | -30.093 |
Financiamentos | |||
6.03.04 | Pagamento de Dividendos | 0 | -182.000 |
6.03.06 | Ações em Tesouraria, Adquiridas | -87.585 | 257.156 |
6.03.07 | Pagamento de arrendamento mercantil | -139.206 | -90.242 |
6.03.08 | Pagamentos de juros sobre arrendamento mercantil | -92.344 | -67.155 |
6.05 | Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes | 728.655 | -65.947 |
6.05.01 | Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes | 180.799 | 548.553 |
6.05.02 | Saldo Final de Caixa e Equivalentes | 909.454 | 482.606 |
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DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2020 à 30/06/2020 (Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Capital Social | Reservas de Capital, | Reservas de Lucro | Lucros ou Prejuízos | Outros Resultados | Patrimônio Líquido |
Conta | Integralizado | Opções Outorgadas e | Acumulados | Abrangentes | |||
Ações em Tesouraria | |||||||
5.01 | Saldos Iniciais | 5.952.282 | 307.731 | 1.301.756 | 0 | 3.168 | 7.564.937 |
5.03 | Saldos Iniciais Ajustados | 5.952.282 | 307.731 | 1.301.756 | 0 | 3.168 | 7.564.937 |
5.04 | Transações de Capital com os Sócios | 0 | -70.451 | 0 | 0 | 0 | -70.451 |
5.04.03 | Opções Outorgadas Reconhecidas | 0 | 38.393 | 0 | 0 | 0 | 38.393 |
5.04.04 | Ações em Tesouraria Adquiridas | 0 | -92.405 | 0 | 0 | 0 | -92.405 |
5.04.05 | Ações em Tesouraria Vendidas | 0 | -16.439 | 0 | 0 | 0 | -16.439 |
5.05 | Resultado Abrangente Total | 0 | 0 | 0 | -33.734 | -16.909 | -50.643 |
5.05.01 | Lucro Líquido do Período | 0 | 0 | 0 | -33.734 | 0 | -33.734 |
5.05.02 | Outros Resultados Abrangentes | 0 | 0 | 0 | 0 | -16.909 | -16.909 |
5.07 | Saldos Finais | 5.952.282 | 237.280 | 1.301.756 | -33.734 | -13.741 | 7.443.843 |
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DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2019 à 30/06/2019 (Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Capital Social | Reservas de Capital, | Reservas de Lucro | Lucros ou Prejuízos | Outros Resultados | Patrimônio Líquido |
Conta | Integralizado | Opções Outorgadas e | Acumulados | Abrangentes | |||
Ações em Tesouraria | |||||||
5.01 | Saldos Iniciais | 1.719.886 | 30.804 | 546.851 | 0 | 5.331 | 2.302.872 |
5.03 | Saldos Iniciais Ajustados | 1.719.886 | 30.804 | 546.851 | 0 | 5.331 | 2.302.872 |
5.04 | Transações de Capital com os Sócios | 0 | 293.464 | 0 | 0 | 0 | 293.464 |
5.04.03 | Opções Outorgadas Reconhecidas | 0 | 36.308 | 0 | 0 | 0 | 36.308 |
5.04.04 | Ações em Tesouraria Adquiridas | 0 | -26.896 | 0 | 0 | 0 | -26.896 |
5.04.05 | Ações em Tesouraria Vendidas | 0 | 284.052 | 0 | 0 | 0 | 284.052 |
5.05 | Resultado Abrangente Total | 0 | 0 | 0 | 518.730 | -4.120 | 514.610 |
5.05.01 | Lucro Líquido do Período | 0 | 0 | 0 | 518.730 | 0 | 518.730 |
5.05.02 | Outros Resultados Abrangentes | 0 | 0 | 0 | 0 | -4.120 | -4.120 |
5.05.02.01 | Ajustes de Instrumentos Financeiros | 0 | 0 | 0 | 0 | -4.120 | -4.120 |
5.07 | Saldos Finais | 1.719.886 | 324.268 | 546.851 | 518.730 | 1.211 | 3.110.946 |
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DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Acumulado do Atual | Acumulado do Exercício |
Conta | Exercício | Anterior | |
01/01/2020 à 30/06/2020 | 01/01/2019 à 30/06/2019 | ||
7.01 | Receitas | 11.400.291 | 10.094.729 |
7.01.01 | Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços | 11.375.820 | 9.823.352 |
7.01.02 | Outras Receitas | 78.127 | 296.874 |
7.01.02.02 | Outras receitas operacionais | 78.127 | 296.874 |
7.01.04 | Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa | -53.656 | -25.497 |
7.02 | Insumos Adquiridos de Terceiros | -9.056.167 | -7.715.835 |
7.02.01 | Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos | -8.019.084 | -6.593.350 |
7.02.02 | Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros | -1.125.514 | -919.692 |
7.02.03 | Perda/Recuperação de Valores Ativos | 88.431 | -202.793 |
7.03 | Valor Adicionado Bruto | 2.344.124 | 2.378.894 |
7.04 | Retenções | -279.816 | -196.141 |
7.04.01 | Depreciação, Amortização e Exaustão | -279.816 | -196.141 |
7.05 | Valor Adicionado Líquido Produzido | 2.064.308 | 2.182.753 |
7.06 | Vlr Adicionado Recebido em Transferência | 77.205 | 570.610 |
7.06.01 | Resultado de Equivalência Patrimonial | -32.236 | 94.659 |
7.06.02 | Receitas Financeiras | 109.441 | 475.951 |
7.07 | Valor Adicionado Total a Distribuir | 2.141.513 | 2.753.363 |
7.08 | Distribuição do Valor Adicionado | 2.141.513 | 2.753.363 |
7.08.01 | Pessoal | 745.277 | 750.625 |
7.08.01.01 | Remuneração Direta | 513.296 | 566.961 |
7.08.01.02 | Benefícios | 183.630 | 133.999 |
7.08.01.03 | F.G.T.S. | 48.351 | 49.665 |
7.08.02 | Impostos, Taxas e Contribuições | 1.110.822 | 1.107.837 |
7.08.02.01 | Federais | 199.804 | 329.907 |
7.08.02.02 | Estaduais | 878.388 | 746.943 |
7.08.02.03 | Municipais | 32.630 | 30.987 |
7.08.03 | Remuneração de Capitais de Terceiros | 319.148 | 376.171 |
7.08.03.01 | Juros | 211.829 | 296.166 |
7.08.03.02 | Aluguéis | 16.901 | 47.563 |
7.08.03.03 | Outras | 90.418 | 32.442 |
7.08.04 | Remuneração de Capitais Próprios | -33.734 | 518.730 |
7.08.04.03 | Lucros Retidos / Prejuízo do Período | -33.734 | 518.730 |
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DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo
(Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Trimestre Atual | Exercício Anterior |
Conta | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
1 | Ativo Total | 20.558.633 | 19.791.073 |
1.01 | Ativo Circulante | 13.278.766 | 12.841.161 |
1.01.01 | Caixa e Equivalentes de Caixa | 1.103.523 | 305.746 |
1.01.02 | Aplicações Financeiras | 1.878.803 | 4.448.158 |
1.01.03 | Contas a Receber | 4.386.122 | 2.915.034 |
1.01.04 | Estoques | 4.198.175 | 3.801.763 |
1.01.06 | Tributos a Recuperar | 748.944 | 864.144 |
1.01.08 | Outros Ativos Circulantes | 963.199 | 506.316 |
1.01.08.03 | Outros | 963.199 | 506.316 |
1.01.08.03.01 | Partes Relacionadas | 862.980 | 370.036 |
1.01.08.03.02 | Outros ativos | 100.219 | 136.280 |
1.02 | Ativo Não Circulante | 7.279.867 | 6.949.912 |
1.02.01 | Ativo Realizável a Longo Prazo | 1.937.940 | 1.748.703 |
1.02.01.01 | Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através do | 0 | 214 |
Resultado | |||
1.02.01.04 | Contas a Receber | 10.643 | 16.842 |
1.02.01.07 | Tributos Diferidos | 73.076 | 12.712 |
1.02.01.10 | Outros Ativos Não Circulantes | 1.854.221 | 1.718.935 |
1.02.01.10.03 | Tributos a Recuperar | 1.185.593 | 1.137.790 |
1.02.01.10.04 | Outros ativos | 12.119 | 11.003 |
1.02.01.10.05 | Depositos judiciais | 656.509 | 570.142 |
1.02.02 | Investimentos | 318.636 | 305.091 |
1.02.02.01 | Participações Societárias | 318.636 | 305.091 |
1.02.02.01.01 | Participações em Coligadas | 318.636 | 305.091 |
1.02.03 | Imobilizado | 3.461.638 | 3.350.490 |
1.02.03.01 | Imobilizado em Operação | 1.099.506 | 1.076.704 |
1.02.03.02 | Direito de Uso em Arrendamento | 2.362.132 | 2.273.786 |
1.02.04 | Intangível | 1.561.653 | 1.545.628 |
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DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo
(Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Trimestre Atual | Exercício Anterior |
Conta | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
2 | Passivo Total | 20.558.633 | 19.791.073 |
2.01 | Passivo Circulante | 9.569.412 | 8.002.587 |
2.01.01 | Obrigações Sociais e Trabalhistas | 329.001 | 354.717 |
2.01.02 | Fornecedores | 5.333.983 | 5.934.877 |
2.01.03 | Obrigações Fiscais | 206.362 | 352.008 |
2.01.04 | Empréstimos e Financiamentos | 1.650.780 | 9.967 |
2.01.05 | Outras Obrigações | 2.049.286 | 1.351.018 |
2.01.05.01 | Passivos com Partes Relacionadas | 103.417 | 152.126 |
2.01.05.02 | Outros | 1.945.869 | 1.198.892 |
2.01.05.02.01 | Dividendos e JCP a Pagar | 123.566 | 123.566 |
2.01.05.02.04 | Receitas a Apropriar | 43.053 | 43.036 |
2.01.05.02.05 | Outras Contas a Pagar | 806.201 | 701.719 |
2.01.05.02.06 | Arrendamento Mercantil | 333.793 | 330.571 |
2.01.05.02.07 | Parceiros e outros repasses | 639.256 | 0 |
2.02 | Passivo Não Circulante | 3.545.378 | 4.223.549 |
2.02.01 | Empréstimos e Financiamentos | 14.000 | 838.862 |
2.02.02 | Outras Obrigações | 2.063.744 | 1.951.724 |
2.02.02.02 | Outros | 2.063.744 | 1.951.724 |
2.02.02.02.04 | Arrendamento Mercantil | 2.063.744 | 1.949.751 |
2.02.02.02.05 | Outras Contas a Pagar | 0 | 1.973 |
2.02.03 | Tributos Diferidos | 26.366 | 39.043 |
2.02.03.01 | Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos | 26.366 | 39.043 |
2.02.04 | Provisões | 1.112.324 | 1.037.119 |
2.02.04.01 | Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis | 1.112.324 | 1.037.119 |
2.02.06 | Lucros e Receitas a Apropriar | 328.944 | 356.801 |
2.02.06.02 | Receitas a Apropriar | 328.944 | 356.801 |
2.03 | Patrimônio Líquido Consolidado | 7.443.843 | 7.564.937 |
2.03.01 | Capital Social Realizado | 5.952.282 | 5.952.282 |
2.03.02 | Reservas de Capital | 128.279 | 198.730 |
2.03.02.05 | Ações em Tesouraria | -129.123 | -124.533 |
2.03.02.07 | Reserva de Capital | 257.402 | 323.263 |
2.03.04 | Reservas de Lucros | 1.410.757 | 1.410.757 |
2.03.04.01 | Reserva Legal | 109.001 | 109.001 |
2.03.04.05 | Reserva de Retenção de Lucros | 1.301.756 | 1.301.756 |
2.03.05 | Lucros/Prejuízos Acumulados | -33.734 | 0 |
2.03.08 | Outros Resultados Abrangentes | -13.741 | 3.168 |
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DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Trimestre Atual | Acumulado do Atual | Igual Trimestre do | Acumulado do Exercício |
Conta | 01/04/2020 à 30/06/2020 | Exercício | Exercício Anterior | Anterior | |
01/01/2020 à 30/06/2020 | 01/04/2019 à 30/06/2019 | 01/01/2019 à 30/06/2019 | |||
3.01 | Receita de Venda de Bens e/ou Serviços | 5.568.245 | 10.802.994 | 4.308.102 | 8.637.086 |
3.02 | Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos | -4.133.041 | -7.947.317 | -3.215.868 | -6.333.433 |
3.03 | Resultado Bruto | 1.435.204 | 2.855.677 | 1.092.234 | 2.303.653 |
3.04 | Despesas/Receitas Operacionais | -1.463.715 | -2.726.408 | -809.152 | -1.729.138 |
3.04.01 | Despesas com Vendas | -1.116.343 | -2.054.606 | -726.195 | -1.419.172 |
3.04.02 | Despesas Gerais e Administrativas | -354.251 | -723.717 | -251.677 | -491.891 |
3.04.02.01 | Gerais e Administrativas | -181.996 | -376.621 | -154.834 | -291.109 |
3.04.02.02 | Depreciação | -172.255 | -347.096 | -96.843 | -200.782 |
3.04.03 | Perdas pela Não Recuperabilidade de Ativos | -29.068 | -59.076 | -13.178 | -25.600 |
3.04.04 | Outras Receitas Operacionais | 8.494 | 81.093 | 184.398 | 209.935 |
3.04.06 | Resultado de Equivalência Patrimonial | 27.453 | 29.898 | -2.500 | -2.410 |
3.05 | Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos | -28.511 | 129.269 | 283.082 | 574.515 |
3.06 | Resultado Financeiro | -94.557 | -188.968 | 255.990 | 157.056 |
3.06.01 | Receitas Financeiras | 45.613 | 88.503 | 479.665 | 517.687 |
3.06.02 | Despesas Financeiras | -140.170 | -277.471 | -223.675 | -360.631 |
3.07 | Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro | -123.068 | -59.699 | 539.072 | 731.571 |
3.08 | Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro | 58.531 | 25.965 | -152.446 | -212.841 |
3.09 | Resultado Líquido das Operações Continuadas | -64.537 | -33.734 | 386.626 | 518.730 |
3.11 | Lucro/Prejuízo Consolidado do Período | -64.537 | -33.734 | 386.626 | 518.730 |
3.11.01 | Atribuído a Sócios da Empresa Controladora | -64.537 | -33.734 | 386.626 | 518.730 |
3.99Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.99.01 Lucro Básico por Ação
3.99.01.01 | ON | -0,04000 | -0,02100 | 0,25400 | 0,34000 |
3.99.02 Lucro Diluído por Ação
3.99.02.01 | ON | -0,03900 | -0,02000 | 0,25300 | 0,34000 |
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DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Trimestre Atual | Acumulado do Atual | Igual Trimestre do | Acumulado do Exercício |
Conta | 01/04/2020 à 30/06/2020 | Exercício | Exercício Anterior | Anterior | |
01/01/2020 à 30/06/2020 | 01/04/2019 à 30/06/2019 | 01/01/2019 à 30/06/2019 | |||
4.01 | Lucro Líquido Consolidado do Período | -64.537 | -33.734 | 386.626 | 518.730 |
4.02 | Outros Resultados Abrangentes | -19.380 | -16.909 | 3.354 | -4.120 |
4.02.01 | Ativos Financeiros Disponiveis para Venda | 7.292 | 10.768 | 2.498 | 2.875 |
4.02.02 | Efeito Fiscal | -2.800 | -3.805 | -999 | -1.150 |
4.02.03 | Ativos Financeiros Mensurados ao Valor Justo - VJORA | -36.168 | -36.168 | 2.811 | -8.856 |
4.02.04 | Efeito Fiscal | 12.296 | 12.296 | -956 | 3.011 |
4.03 | Resultado Abrangente Consolidado do Período | -83.917 | -50.643 | 389.980 | 514.610 |
4.03.01 | Atribuído a Sócios da Empresa Controladora | -83.917 | -50.643 | 389.980 | 514.610 |
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DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Acumulado do Atual | Acumulado do Exercício |
Conta | Exercício | Anterior | |
01/01/2020 à 30/06/2020 | 01/01/2019 à 30/06/2019 | ||
6.01 | Caixa Líquido Atividades Operacionais | 541.070 | 231.726 |
6.01.01 | Caixa Gerado nas Operações | 413.283 | 1.522.259 |
6.01.01.01 | Lucro Liquido (PrejuÃ-zo) do Exercicio | -33.734 | 518.730 |
6.01.01.02 | Despesa de Imposto de Renda e Contribuição Social | -25.965 | 212.841 |
6.01.01.03 | Depreciação e Amortização | 347.096 | 200.782 |
6.01.01.04 | Juros sobre Empréstimos e Financiamentos Provisionados | 112.241 | 90.897 |
6.01.01.06 | Equivalência Patrimonial | -29.898 | 2.410 |
6.01.01.07 | Movimento da Provisão para Perdas em Ativos | -22.902 | 245.303 |
6.01.01.08 | Provisão para Riscos Tributários, CÃ-veis e Trabalhistas | 81.740 | 259.308 |
6.01.01.09 | Ganho (perda) na Alienação, LÃ-quido de Baixa no Ativo | 1.897 | -2.962 |
Imobilizado | |||
6.01.01.10 | Apropriação da Receita Diferida | -27.840 | -25.728 |
6.01.01.12 | Rendimento de Fundo de Investimento Exclusivo | -36.633 | -6.231 |
6.01.01.13 | Despesa com Plano de Opções de Ações | 47.281 | 26.909 |
6.01.02 | Variações nos Ativos e Passivos | 123.778 | -1.258.387 |
6.01.02.01 | Contas a Receber | -1.572.199 | 631.457 |
6.01.02.02 | TÃ-tulos e Valores Mobiliários | 2.606.202 | -25.754 |
6.01.02.03 | Estoques | -302.114 | 248.196 |
6.01.02.04 | Partes Relacionadas | -478.876 | 56.884 |
6.01.02.05 | Impostos a Recuperar | 67.692 | -1.122.493 |
6.01.02.06 | Outros Ativos | -49.981 | -33.288 |
6.01.02.07 | Fornecedores | -601.325 | -1.129.075 |
6.01.02.08 | Parceiros e outros repasses | 639.256 | 0 |
6.01.02.10 | Salários, Férias e Encargos Sociais | -26.965 | 10.967 |
6.01.02.11 | Impostos a Recolher | -178.673 | 8.600 |
6.01.02.12 | Partes Relacionadas | -72.347 | -12.333 |
6.01.02.14 | Outras Contas a Pagar | 93.108 | 108.452 |
6.01.03 | Outros | 4.009 | -32.146 |
6.01.03.01 | Imposto de Renda e Contribuição Social Pagos | -23.353 | -53.384 |
6.01.03.02 | Recebimento de Dividendos de Controladas | 27.362 | 21.238 |
6.02 | Caixa Líquido Atividades de Investimento | -193.462 | -605.437 |
6.02.01 | Aquisição de Imobilizado | -101.536 | -145.426 |
6.02.02 | Aquisição de Ativo IntangÃ-vel | -73.329 | -59.327 |
6.02.10 | Investimento em controlada | -18.597 | -400.684 |
6.03 | Caixa Líquido Atividades de Financiamento | 450.169 | 400.329 |
6.03.01 | Captação de Empréstimos e Financiamentos | 800.000 | 800.000 |
6.03.02 | Pagamento de Empréstimos e Financiamentos | -18.732 | -285.583 |
6.03.03 | Pagamento de Juros sobre Empréstimos e | -485 | -31.847 |
Financiamentos | |||
6.03.04 | Pagamento de Dividendos | 0 | -182.000 |
6.03.06 | Ações em Tesouraria, Adquiridas | -87.585 | 257.156 |
6.03.07 | Pagamento de arrendamento mercantil | -146.674 | -90.242 |
6.03.08 | Pagamento de juros sobre arrendamento mercantil | -96.355 | -67.155 |
6.05 | Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes | 797.777 | 26.618 |
6.05.01 | Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes | 305.746 | 599.087 |
6.05.02 | Saldo Final de Caixa e Equivalentes | 1.103.523 | 625.705 |
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DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2020 à 30/06/2020 (Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Capital Social | Reservas de Capital, | Reservas de Lucro | Lucros ou Prejuízos | Outros Resultados | Patrimônio Líquido | Participação dos Não | Patrimônio Líquido |
Conta | Integralizado | Opções Outorgadas e | Acumulados | Abrangentes | Controladores | Consolidado | |||
Ações em Tesouraria | |||||||||
5.01 | Saldos Iniciais | 5.952.282 | 307.731 | 1.301.756 | 0 | 3.168 | 7.564.937 | 0 | 7.564.937 |
5.03 | Saldos Iniciais Ajustados | 5.952.282 | 307.731 | 1.301.756 | 0 | 3.168 | 7.564.937 | 0 | 7.564.937 |
5.04 | Transações de Capital com os Sócios | 0 | -70.451 | 0 | 0 | 0 | -70.451 | 0 | -70.451 |
5.04.03 | Opções Outorgadas Reconhecidas | 0 | 38.393 | 0 | 0 | 0 | 38.393 | 0 | 38.393 |
5.04.04 | Ações em Tesouraria Adquiridas | 0 | -92.405 | 0 | 0 | 0 | -92.405 | 0 | -92.405 |
5.04.05 | Ações em Tesouraria Vendidas | 0 | -16.439 | 0 | 0 | 0 | -16.439 | 0 | -16.439 |
5.05 | Resultado Abrangente Total | 0 | 0 | 0 | -33.734 | -16.909 | -50.643 | 0 | -50.643 |
5.05.01 | Lucro Líquido do Período | 0 | 0 | 0 | -33.734 | 0 | -33.734 | 0 | -33.734 |
5.05.02 | Outros Resultados Abrangentes | 0 | 0 | 0 | 0 | -16.909 | -16.909 | 0 | -16.909 |
5.07 | Saldos Finais | 5.952.282 | 237.280 | 1.301.756 | -33.734 | -13.741 | 7.443.843 | 0 | 7.443.843 |
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DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2019 à 30/06/2019 (Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Capital Social | Reservas de Capital, | Reservas de Lucro | Lucros ou Prejuízos | Outros Resultados | Patrimônio Líquido | Participação dos Não | Patrimônio Líquido |
Conta | Integralizado | Opções Outorgadas e | Acumulados | Abrangentes | Controladores | Consolidado | |||
Ações em Tesouraria | |||||||||
5.01 | Saldos Iniciais | 1.719.886 | 30.804 | 546.851 | 0 | 5.331 | 2.302.872 | 0 | 2.302.872 |
5.03 | Saldos Iniciais Ajustados | 1.719.886 | 30.804 | 546.851 | 0 | 5.331 | 2.302.872 | 0 | 2.302.872 |
5.04 | Transações de Capital com os Sócios | 0 | 293.464 | 0 | 0 | 0 | 293.464 | 0 | 293.464 |
5.04.03 | Opções Outorgadas Reconhecidas | 0 | 36.308 | 0 | 0 | 0 | 36.308 | 0 | 36.308 |
5.04.04 | Ações em Tesouraria Adquiridas | 0 | -26.896 | 0 | 0 | 0 | -26.896 | 0 | -26.896 |
5.04.05 | Ações em Tesouraria Vendidas | 0 | 284.052 | 0 | 0 | 0 | 284.052 | 0 | 284.052 |
5.05 | Resultado Abrangente Total | 0 | 0 | 0 | 518.730 | -4.120 | 514.610 | 0 | 514.610 |
5.05.01 | Lucro Líquido do Período | 0 | 0 | 0 | 518.730 | 0 | 518.730 | 0 | 518.730 |
5.05.02 | Outros Resultados Abrangentes | 0 | 0 | 0 | 0 | -4.120 | -4.120 | 0 | -4.120 |
5.05.02.01 | Ajustes de Instrumentos Financeiros | 0 | 0 | 0 | 0 | -4.120 | -4.120 | 0 | -4.120 |
5.07 | Saldos Finais | 1.719.886 | 324.268 | 546.851 | 518.730 | 1.211 | 3.110.946 | 0 | 3.110.946 |
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DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Acumulado do Atual | Acumulado do Exercício |
Conta | Exercício | Anterior | |
01/01/2020 à 30/06/2020 | 01/01/2019 à 30/06/2019 | ||
7.01 | Receitas | 12.831.414 | 10.395.123 |
7.01.01 | Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços | 12.798.767 | 10.050.636 |
7.01.02 | Outras Receitas | 91.723 | 370.087 |
7.01.02.02 | Outras Receitas Operacionais | 91.723 | 370.087 |
7.01.04 | Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa | -59.076 | -25.600 |
7.02 | Insumos Adquiridos de Terceiros | -9.983.957 | -7.872.392 |
7.02.01 | Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos | -8.682.792 | -6.698.371 |
7.02.02 | Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros | -1.388.416 | -970.925 |
7.02.03 | Perda/Recuperação de Valores Ativos | 87.251 | -203.096 |
7.03 | Valor Adicionado Bruto | 2.847.457 | 2.522.731 |
7.04 | Retenções | -347.096 | -200.782 |
7.04.01 | Depreciação, Amortização e Exaustão | -347.096 | -200.782 |
7.05 | Valor Adicionado Líquido Produzido | 2.500.361 | 2.321.949 |
7.06 | Vlr Adicionado Recebido em Transferência | 118.401 | 515.301 |
7.06.01 | Resultado de Equivalência Patrimonial | 29.898 | -2.410 |
7.06.02 | Receitas Financeiras | 88.503 | 517.711 |
7.07 | Valor Adicionado Total a Distribuir | 2.618.762 | 2.837.250 |
7.08 | Distribuição do Valor Adicionado | 2.618.762 | 2.837.250 |
7.08.01 | Pessoal | 849.112 | 781.974 |
7.08.01.01 | Remuneração Direta | 611.469 | 591.217 |
7.08.01.02 | Benefícios | 180.655 | 138.790 |
7.08.01.03 | F.G.T.S. | 56.988 | 51.967 |
7.08.02 | Impostos, Taxas e Contribuições | 1.418.767 | 1.148.656 |
7.08.02.01 | Federais | 312.527 | 342.849 |
7.08.02.02 | Estaduais | 1.068.651 | 773.230 |
7.08.02.03 | Municipais | 37.589 | 32.577 |
7.08.03 | Remuneração de Capitais de Terceiros | 384.617 | 387.890 |
7.08.03.01 | Juros | 219.099 | 305.968 |
7.08.03.02 | Aluguéis | 29.729 | 48.380 |
7.08.03.03 | Outras | 135.789 | 33.542 |
7.08.04 | Remuneração de Capitais Próprios | -33.734 | 518.730 |
7.08.04.03 | Lucros Retidos / Prejuízo do Período | -33.734 | 518.730 |
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São Paulo, 17 de agosto de 2020 |
Comentário do Desempenho
Magazine Luiza S.A. (B3: MGLU3)
Divulgação de Resultados do 2º Trimestre de 2020 (em IFRS)
Destaques do 2T20
Vendas totais aumentaram 49% no 2T20, crescendo 85% em jun/20
E-commerce cresceu 182%, atingindo R$6,7 bilhões e 78% das vendas totais
Marketplace cresceu 214%, representando 27% do e-commerce total
Geração de caixa operacional de R$2,2 bilhões no 2T20 Posição de caixa líquido de R$5,8 bilhões em jun/20
- Crescimento maior do que na pré-pandemia. No 2T20, as vendas totais, incluindo lojas físicas, e-commerce tradicional (1P) e marketplace (3P) cresceram 49,1% para R$8,6 bilhões, reflexo do aumento de 181,9% no e-commerce total e queda de 45,1% nas lojas físicas, mesmo com apenas 36% das lojas abertas em média no trimestre. Em jun/20, já com 64% das lojas abertas, o crescimento total das vendas foi 85%. Com isso, a Companhia, pela primeira vez desde sua fundação, atingiu a liderança no seu setor no trimestre.
- E-commercecresceu aproximadamente o triplo do mercado. Em função dos novos hábitos de consumo durante a pandemia, o e-commerceformal brasileiro cresceu 70,4% no 2T20, segundo o E-bit.O Magalu foi além, cresceu 2,6x o mercado, e assumiu a liderança do e-commerceformal. Nesse período, as vendas do e-commerceda Companhia avançaram expressivos 181,9% e representaram 78,5% das vendas totais. No e-commercetradicional (1P), as vendas evoluíram 171,5% e o marketplace contribuiu com vendas adicionais de R$1,8 bilhão, crescendo 214,2%. O ganho de marketshare foi impulsionado pela excelente performance do app, que já alcançou a marca de 30 milhões de usuários ativos mensais. Também contribuíram a evolução do marketplace, a entrega mais rápida do varejo e o crescimento das novas categorias, com destaque para a Netshoes, a Época Cosméticos e a categoria de mercado.
- Margem bruta reflete maior participação do e-commerce. Com o fechamento temporário das lojas físicas e a maior participação do e-commerce nas vendas totais -- que passou de 41,5% no 2T19 para 78,5% no 2T20 --, a margem bruta ajustada diminuiu de 29,3% no 2T19 para 25,8% no 2T20. Em jun/20, com a abertura progressiva das lojas, a margem bruta subiu para 28,0%.
- Despesas atingem menor percentual da história com reabertura das lojas. O percentual das despesas operacionais ajustadas em relação à receita líquida aumentou de 20,5% no 2T19 para 23,6% no 2T20. Isso foi reflexo do compromisso da Companhia de não fazer demissões no período e de não fechar permanentemente nenhuma unidade. Para atenuar esse efeito, a Companhia reduziu os salários dos diretores e conselheiros, implementou a medida provisória 936, que permitiu a suspensão de contratos de trabalho e a redução de jornada e salários, e renegociou contratos de aluguel e de prestação de serviços. Em jun/20, com o maior número de lojas abertas, a expansão do ship-from-store e o retorno do Retira Loja, o percentual das despesas em relação à receita líquida caiu para 20,2%, um dos menores patamares históricos.
- EBITDA e lucro líquido evoluíram significativamente ao longo do trimestre. No 2T20, a margem EBITDA ajustada passou de 8,8% no 2T19 para 2,6% no 2T20. No mesmo período, o resultado líquido ajustado passou de um lucro de R$85,2 milhões para um prejuízo de R$62,2 milhões. Vale ressaltar a evolução desse resultado ao longo do trimestre. Em abril, o resultado foi bastante impactado pelas lojas fechadas na maior do tempo. Em maio, com a aceleração do e-commercee a reabertura gradual das lojas, o resultado já foi próximo do breakeven. Em junho, essa tendência se acentuou e a Companhia obteve lucro líquido de R$93 milhões.
- Maior geração de caixa trimestral da história. O fluxo de caixa das operações, ajustado pelos recebíveis, foi um dos maiores destaques, atingindo R$2,2 bilhões no 2T20 e R$2,0 bilhões nos últimos 12 meses. A variação do capital de giro contribuiu de forma significativa para essa geração de caixa. Com o crescimento das vendas, o giro dos estoques também melhorou ao longo dos meses, atingindo menos de 60 dias em jun/20, um dos melhores índices dos últimos anos. Ao mesmo tempo, a Companhia aumentou o prazo médio de compras e expandiu o Magalu Pagamentos, que também contribuiu para o capital de giro.
- Posição de caixa líquido e sólida estrutura de capital. Nos últimos 12 meses, a posição de caixa líquido ajustado aumentou em R$5,0 bilhões, passando de R$0,8 bilhão em jun/19 para R$5,8 bilhões em jun/20, em função da geração de caixa da Companhia, dos investimentos e aquisições realizados, bem como da oferta subsequente de ações concluída em nov/19. A Companhia encerrou o 2T20 com uma posição total de caixa de R$7,5 bilhões, considerando caixa e aplicações financeiras de R$3,0 bilhões e recebíveis de cartão de crédito disponíveis de R$4,5 bilhões.
MGLU3: R$ 81,65 por ação | Videoconferência: 18 de agosto de 2020 (Terça-feira) | Relações com Investidores: Tel. +55 11 3504-2727 |
Total de Ações: 1.624.731.712 | 11:00 no horário de Brasília: +55 (11) 3181-8565 | www.magazineluiza.com.br/ri |
Valor de Mercado: R$ 132,7 bilhões | 10:00 no horário dos EUA (EST): +1 412 717 9627 | ri@magazineluiza.com.br |
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Magalu | |
Divulgação de Resultados do 2º Trimestre de 2020 |
Comentário do Desempenho
MENSAGEM DA DIRETORIA
No mundo do varejo, todo dia é dia de superação. Mas nenhum período da história de mais de 60 anos do Magalu pode ser comparado ao segundo trimestre de 2020. A crise provocada pela pandemia de covid-19 foi repentina, profunda e disseminada. Um cenário de caos. Foi em meio a um quadro como esse que o Magalu fez história. Assim como a Guerra do Golfo foi um turning point para a CNN, assim como a Primavera Árabe foi decisiva para o Twitter, a pandemia, com toda a sua carga de tragédia, mostrou que o Magalu era a empresa mais preparada para encarar os novos tempos que se seguiram a ela. Tínhamos o modelo para o momento. E a maturidade digital necessária para uma quase instantânea recuperação em V. Em questão de dias, e mesmo com todas as suas lojas físicas fechadas, o Magalu passou a vender mais do que em trimestres ditos normais. Foi épico. E foi a vitória de uma equipe aguerrida e comprometida e de um modelo de negócio que vem sendo consistentemente construído ao longo dos últimos anos.
Saímos do trimestre da covid-19 mais fortes perante o cliente, os investidores e a sociedade. E saímos, também, maiores. Para usar uma metáfora futebolística, o Magalu ficou com a tríplice coroa.
A primeira taça levantada: neste trimestre, nos tornamos os maiores varejistas em vendas do setor de bens duráveis. O Magalu atingiu 8,6 bilhões1 de reais em vendas totais, um crescimento de 49% em relação ao resultado do mesmo período de 2019. Mesmo com o ônus de ter uma parte considerável das unidades físicas fechadas nesses três meses, a companhia nunca cresceu com tanta velocidade. E o ritmo vem se acelerando conforme as lojas reabrem, uma prova cabal de que o nome desse jogo é multicanalidade.
A segunda taça: o Magalu conquistou o primeiro lugar no e-commerce formal brasileiro. Sem abrir mão da nossa ética empresarial, que exige que qualquer parceiro siga a legislação à risca e emita nota fiscal, a operação digital triplicou de tamanho em relação ao mesmo período do ano passado. Entre abril e junho de 2020, muito impulsionado pelo marketplace, o e-commerce do Magalu vendeu mais do que a soma das receitas do online e das lojas físicas do segundo trimestre de 2019. O crescimento foi de 182%, o maior da história da empresa. O marketplace, com seus 32.000 sellers, avançou impressionantes 214%.
Enfim, nosso terceiro troféu: a Netshoes tornou-se, neste período, a maior vendedora de artigos esportivos do Brasil -- mesmo sem operação física.
Os resultados deste histórico segundo trimestre do Magalu não devem ser vistos como uma fotografia, e sim como um filme. Abril foi o mês do choque, durante o qual foi necessário analisar cenários, adequar rotas e tomar medidas extremas, porém necessárias, como o fechamento das mais de 1.100 lojas físicas. Em maio, as unidades foram gradativamente reabertas, fazendo com que o resultado final se aproximasse do breakeven. Em junho, com uma média de 64% das lojas funcionando e o e-commerce a toda força, as vendas totais cresceram 85%. A operação digital avançou 206% e o lucro líquido atingiu 93 milhões de reais.
1 O valor de vendas processadas do marketplace (GMV) de 01 de abril a 30 de junho de 2020 no montante de R$1.831,1 milhões, que estão somados as vendas totais apresentadas nesse relatório, foi objeto de Asseguração Limitada Independente por nossos auditores externos e está disponível em nosso site. Os demais componentes das vendas totais do trimestre estão no escopo da revisão das informações trimestrais por nossos auditores independentes.
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Magalu | |
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Comentário do Desempenho
Crescimento vendas nas | Crescimento vendas do | |||
lojas físicas [% yoy] | e-commerce[% yoy] | |||
Crescimento exponencial do online no | ||||
Reabertura gradual das lojas pós | ||||
fechamento temporário | Magalu: triplicando em maio e junho | |||
203% | 206% | |||
138% |
Abril Maio Junho
-6% | Abril | Maio | Junho |
-53%
-84%
Crescimento vendas totais
[% yoy]
Forte aceleração das vendas totais
85%
46%
7%
Abril Maio Junho
Resultados mensais - 2º trimestre em R$ milhões, exceto %
Abril | Maio | Junho | 2T20 | ||
Vendas Totais | 1.883 | 3.022 | 3.661 | 8.567 | |
Crescimento YoY | 7% | 46% | 85% | 49% | |
Margem Bruta | 22,9% | 24,6% | 28,0% | 25,8% | |
Margem EBITDA | -10,0% | 3,2% | 7,8% | 2,6% | |
Lucro (Prejuízo) Líquido | (148) | (9) | 93 | (64) | |
Margem Líquida | -13,1% | -0,5% | 3,7% | -1,2% | |
O ganho de escala e de participação de mercado do Magalu, que se mantém em ritmo exponencial, não foi conquistado com sacrifício do caixa. Ao contrário. Entre abril e junho, a companhia gerou um caixa operacional de 2,2 bilhões de reais -- o maior já registrado em um trimestre. Tal geração de caixa é uma espécie de garantia de sustentabilidade do crescimento.
Pilares Reforçados
Essas conquistas -- comemoradas com entusiasmo pelo nosso time de mais de 35.000 colaboradores -- são resultado do fortalecimento de cada um dos pilares estratégicos da companhia que, progressivamente, se torna uma loja de todas as coisas. Um lugar -- real ou virtual -- onde clientes de todo o Brasil compram de sabão em pó e álcool em gel até o celular mais sofisticado do mercado, administram suas contas digitais e têm acesso a informações e serviços.
Em um deles -- novas categorias -- o Magalu deu ênfase especial aos produtos de mercado, fundamentais no dia-a-dia das famílias que, por um bom tempo, tiveram de permanecer isoladas. No segundo trimestre, mais de 3 milhões de itens desse tipo foram vendidos. No ano do #temnomagalu, mercado se tornou a categoria líder no e-commerce da empresa em quantidade de itens vendidos. O sortimento com estoque próprio cresceu e a companhia passou a comprar diretamente de fornecedores como Unilever, Ambev, Procter & Gamble, Coca-Cola Femsa e Heineken. O número de marcas disponíveis dobrou em relação aos três primeiros meses deste ano.
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Os artigos esportivos e de moda, sob a responsabilidade da Netshoes, foram outro destaque. A empresa foi a campeã de vendas do setor num período em que o cliente precisou transferir a atividade física das academias para dentro das casas. E chegou ao final do trimestre com lucro líquido pela primeira vez em sua trajetória, confirmando antecipadamente as sinergias previstas na combinação dos seus negócios com o ecossistema do Magalu. Fenômeno semelhante ocorreu com a categoria de beleza e cuidados pessoais. Entre abril e junho, a Época Cosméticos cresceu 167%, apresentou lucro e superou 1 milhão de clientes ativos.
O marketplace foi a grande estrela do período -- não apenas pelo crescimento inédito, acima de qualquer outro do mercado --, mas sobretudo pela inclusão de mais de 6.000 sellers que, ao ligaram-se à nossa plataforma, uniram seus estoques aos do Magalu e puderam acessar mais de 27 milhões de clientes ativos pelos nossos canais digitais. Entre esses sellers, estão os Parceiros Magalu, empresas na maioria MEI, com faturamento anual de até 81.000 reais, até então 100% analógicas e, portanto, limitadas a fronteiras físicas e temporais. Hoje, nossos Parceiros Magalu "abrem" suas portas digitais sete dias por semana, 24 horas por dia, para consumidores de todo o país.
A expansão da oferta de produtos -- própria e de terceiros -- e as mudanças nos hábitos de consumo levaram a transformações na logística, de forma a garantir a entrega mais rápida do mercado, com custos competitivos. Com as lojas parcialmente fechadas, o Magalu acelerou sua estratégia de ship-from-store. Graças à contribuição dessa nova modalidade, cerca de 35% das entregas totais passaram a ser realizadas em até 24 horas -- uma conveniência especialmente importante em tempos de pandemia. Esse desempenho, aliás, tende a melhorar com o retorno total do Retira Loja no terceiro trimestre. Para dar velocidade às entregas, sobretudo de itens de mercado, 700 das mais de 1.100 lojas físicas foram convertidas em dark stores para essa categoria. Os itens mais vendidos nos canais online passaram a ser estocados nessas unidades e, posteriormente, coletados pela Logbee para que a última milha até o cliente fosse percorrida. A Malha Luiza também cresceu e passou a reunir 4.000 micro transportadores e motoristas da Logbee.
A partir de abril, as lojas físicas começaram a reabrir. No segundo trimestre, em média, 36% das unidades operaram. Essas lojas apresentaram um surpreendente crescimento de 25% nas vendas, quando considerados os critérios de same store sales e mesmos dias. O Mobile Vendas Remoto, versão do aplicativo que permite ao vendedor atender o cliente de forma remota por meio das redes sociais, impulsionou as vendas nas lojas físicas. Essa retomada das lojas físicas não se deu às custas das vendas e do reforço das plataformas online e é extremamente relevante para a rentabilidade da companhia.
No SuperApp, as operações realizadas pelos clientes ficam cada vez mais integradas e potencializadas. No início do ano, o MagaluPay -- a conta digital multicanal da companhia -- ficou disponível. Em julho, foi lançada uma agressiva campanha de cashback, na qual os clientes podem receber dinheiro de volta comprando no Magalu e ativando sua conta digital, de forma rápida, simples e intuitiva. A partir do lançamento do cashback, milhares de clientes -- das lojas físicas e do e-commerce-- já receberam dinheiro de volta nas suas compras, ajudando o MagaluPay a superar a marca de 1 milhão de contas abertas no prazo de poucas semanas.
O período crítico da pandemia foi especialmente importante para o pilar Magalu as a Service (MaaS). Foi por meio dele que milhares de sellers e pequenos empreendedores puderam avançar ou iniciar o processo de digitalização dos negócios. Para muitos deles, o MaaS foi um fator de sobrevivência num momento em que operar analogicamente estava fora de questão. Por meio do Magalu Pagamentos, o seller pode vender a prazo e antecipar seus recebíveis automaticamente. Desde seu lançamento, o serviço já processou mais de 3 bilhões de reais em transações financeiras (TPV). E 85% dos sellers aderiram ao Magalu Entregas, sendo que 800 deles já adotaram o modelo de cross docking.
O pilar do MaaS foi recentemente reforçado por aquisições em série. No final de julho, o Magalu anunciou a compra da Hubsales, entrando no segmento Factory to Consumers (F2C) e integrará produtores de diversos polos industriais. Assim, além de digitalizar o varejo, a companhia se transforma também num vetor de digitalização de parte do setor industrial brasileiro. Dias depois, o Magalu fechou a aquisição do site de conteúdo de tecnologia Canaltech e da plataforma Inloco Media. As operações marcam a estreia da companhia no segmento de publicidade online, combinando a geração de conteúdo e a audiência com a plataforma para venda de mídia digital. Por meio do MagaluAds, milhares de parceiros do Magalu --sellers do marketplace e fornecedores -- poderão promover suas marcas e produtos de forma, ao mesmo tempo, segmentada e abrangente. Será possível ampliar a divulgação de milhões de produtos disponíveis na plataforma do Magalu e acelerar a monetização de sua audiência digital,
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formada por cerca de 80 milhões de visitantes únicos ao mês (número sob análise de sobreposição). Com a expansão do MaaS, o Magalu progressivamente vai se consolidando como o sistema operacional do varejo brasileiro.
Otimismo e compromisso renovado
O terceiro trimestre começou com um mês de julho espetacular. As vendas totais cresceram 82%. O e-commerce avançou 162%, com as vendas da Netshoes já na base de comparação. E o Magalu voltou -- ainda que parcialmente -- à configuração que o levou
- liderança de mercado: uma simbiose virtuosa de online e offline. As vendas nas lojas físicas cresceram 10% no mês, quando comparadas a julho de 2019, mesmo com uma média de apenas 73% das lojas abertas.
Crescimento vendas de julho
[% yoy]
+10% | +162% | +82% | ||||
Lojas Físicas | E-commerce | Vendas Totais | ||||
A evolução dos resultados, mês após mês, nos deixa otimistas para o que virá pela frente. Acreditamos em um 2020, em todos os sentidos, excepcional para a companhia. Seguindo a mesma tendência dos últimos anos, vamos reinvestir parte dos ganhos obtidos com o novo patamar de vendas em iniciativas para gerar mais valor para nossos clientes. Vamos contratar mais de 2 mil funcionários para reforçar nosso time de atendimento e nossa logística. Além disso, continuaremos investindo nas novas categorias, no SuperApp e no Magalu Pay.
Estamos extremamente orgulhosos do que conseguimos realizar num período de tantas incertezas, dificuldades e temores. Mas nenhum indicador ou recorde nos emociona tanto quando constatar que o Magalu, a despeito e por causa da crise, tem cumprido seu propósito como companhia. Nesses três meses nos quais tantas pequenas empresas fecharam suas portas, o Magalu contribuiu com seu modelo de negócio para digitalizar empreendedores de todo o Brasil -- os agora chamados Parceiros Magalu. Cerca 350.000 de pessoas físicas se cadastraram na plataforma da companhia para obter renda com a venda digital de nossos produtos e dos estoques dos sellers.
Nossa contribuição social voltou-se, assim, para dentro e para fora dos muros da empresa. Em meio ao pânico do início da crise, assumimos o compromisso público de não demitir nenhum de nossos funcionários. Ao mesmo tempo, apoiamos nossos pequenos fornecedores, em especial microtransportadores que, com dificuldades de caixa, tornaram-se vulneráveis aos efeitos econômicos da crise. O combate à violência contra a mulher é uma de nossas causas mais importantes. Diante das evidências de aumento dos casos de agressão, durante a quarentena, relançamos o botão de denúncias instalado no SuperApp -- um atalho para que mulheres vítimas de violência possam informar as autoridades. Desde abril, as famílias controladoras e o Magalu anunciaram a doação de 50 milhões de reais para auxílio às vítimas da pandemia. Os recursos estão sendo investidos na compra de equipamentos para hospitais, no financiamento de ONGs e na aquisição de cestas básicas. Na frente ambiental, o Magalu fechou um acordo para que, a partir do final deste ano, 214 lojas passem a operar exclusivamente com energia solar. Até o início de 2021, outras 300 lojas, instaladas em mais de 10 estados brasileiros, também adotarão o mesmo sistema.
O drama da pandemia -- que, em nenhum momento, pode ser minimizado -- nos deu a convicção de que nossa missão de digitalizar o varejo e incluir o maior número de brasileiros neste novo mundo é o único caminho a ser seguido. O futuro chegou mais rápido e de forma mais dolorosa do que imaginávamos. Mas está aqui e é preciso abraçá-lo. O Magalu é uma empresa que há quase 63 anos conta com a confiança do brasileiro. Durante esses primeiros meses de pandemia da covid-19 nos tornamos uma das marcas mais admiradas do país. Esse é o calor humano típico do brasileiro. Calor humano que faz parte da nossa essência e que nos faz, sempre, retribuir à altura tudo aquilo que recebemos.
Mais uma vez, agradecemos aos nossos clientes, colaboradores, sellers, parceiros e fornecedores todo o apoio e a confiança recebidos nesse período.
A DIRETORIA
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Magalu | ||||||||||||||||||||
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R$ milhões (exceto quando indicado) | 2T20 | 2T19 | Var(%) | 1S20 | 1S19 | Var(%) | ||||||||||||||
Vendas Totais¹ (incluindo marketplace) | 8.566,5 | 5.747,0 | 49,1% | 16.229,0 | 11.465,0 | 41,6% | ||||||||||||||
Receita Bruta | 6.816,6 | 5.196,2 | 31,2% | 13.302,8 | 10.509,4 | 26,6% | ||||||||||||||
Receita Líquida | 5.568,2 | 4.308,1 | 29,3% | 10.803,0 | 8.637,1 | 25,1% | ||||||||||||||
Lucro Bruto | 1.435,2 | 1.092,2 | 31,4% | 2.855,7 | 2.303,7 | 24,0% | ||||||||||||||
Margem Bruta | 25,8% | 25,4% | 0,4 pp | 26,4% | 26,7% | -0,3 pp | ||||||||||||||
EBITDA | 143,7 | 379,9 | -62,2% | 476,4 | 775,3 | -38,6% | ||||||||||||||
Margem EBITDA | 2,6% | 8,8% | -6,2 pp | 4,4% | 9,0% | -4,6 pp | ||||||||||||||
Lucro Líquido | (64,5) | 386,6 | -116,7% | (33,7) | 518,7 | -106,5% | ||||||||||||||
Margem Líquida | -1,2% | 9,0% | -10,2 pp | -0,3% | 6,0% | -6,3 pp | ||||||||||||||
Lucro Bruto - Ajustado | 1.435,2 | 1.264,2 | 13,5% | 2.855,7 | 2.475,7 | 15,4% | ||||||||||||||
Margem Bruta - Ajustado | 25,8% | 29,3% | -3,5 pp | 26,4% | 28,7% | -2,3 pp | ||||||||||||||
EBITDA - Ajustado | 147,2 | 380,5 | -61,3% | 421,1 | 766,1 | -45,0% | ||||||||||||||
Margem EBITDA Ajustado | 2,6% | 8,8% | -6,2 pp | 3,9% | 8,9% | -5,0 pp | ||||||||||||||
Lucro Líquido - Ajustado | (62,2) | 85,2 | -173,1% | (70,2) | 210,8 | -133,3% | ||||||||||||||
Margem Líquida - Ajustado | -1,1% | 2,0% | -3,1 pp | -0,7% | 2,4% | -3,1 pp | ||||||||||||||
Crescimento nas Vendas Mesmas Lojas Físicas | -50,9% | 0,3% | - | -27,7% | 4,1% | - | ||||||||||||||
Crescimento nas Vendas Totais Lojas Físicas | -45,1% | 8,8% | - | -19,3% | 12,2% | - | ||||||||||||||
Crescimento nas Vendas E-commerce (1P) | 171,5% | 30,9% | - | 107,3% | 32,1% | - | ||||||||||||||
Crescimento nas Vendas E-commerce Total | 181,9% | 56,2% | - | 127,5% | 53,1% | - | ||||||||||||||
Participação E-commerce Total nas Vendas Totais | 78,5% | 41,5% | 37,0 pp | 66,6% | 41,4% | 25,2 pp | ||||||||||||||
Quantidade de Lojas - Final do Período | 1.157 | 987 | 170 lojas | 1.157 | 987 | 170 lojas | ||||||||||||||
Área de Vendas - Final do Período (M²) | 647.171 | 585.341 | 10,6% | 647.171 | 585.341 | 10,6% |
- Vendas Totais incluem vendas nas lojas físicas, e-commerce tradicional (1P) e marketplace (3P).
- Vendas do e-commerce incluem as vendas da Netshoes.
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Eventos não recorrentes
Para melhor entendimento e comparabilidade com o 2T19, os resultados do 2T20 estão sendo também apresentados em uma visão ajustada, desconsiderando provisões as despesas não recorrentes.
CONCILIAÇÃO DRE AJUSTADA | 2T20 | AV | Ajustes Não | 2T20 | AV | |||||||||||
Ajustado | Recorrentes | |||||||||||||||
Receita Bruta | 6.816,6 | 122,4% | - | 6.816,6 | 122,4% | |||||||||||
Impostos e Cancelamentos | (1.248,3) | -22,4% | - | (1.248,3) | -22,4% | |||||||||||
Receita Líquida | 5.568,2 | 100,0% | - | 5.568,2 | 100,0% | |||||||||||
Custo Total | (4.133,0) | -74,2% | - | (4.133,0) | -74,2% | |||||||||||
Lucro Bruto | 1.435,2 | 25,8% | - | 1.435,2 | 25,8% | |||||||||||
Despesas com Vendas | (1.116,3) | -20,0% | - | (1.116,3) | -20,0% | |||||||||||
Despesas Gerais e Administrativas | (182,0) | -3,3% | - | (182,0) | -3,3% | |||||||||||
Perda em Liquidação Duvidosa | (29,1) | -0,5% | - | (29,1) | -0,5% | |||||||||||
Outras Receitas Operacionais, Líquidas | 12,0 | 0,2% | (3,5) | 8,5 | 0,2% | |||||||||||
Equivalência Patrimonial | 27,5 | 0,5% | - | 27,5 | 0,5% | |||||||||||
Total de Despesas Operacionais | (1.288,0) | -23,1% | (3,5) | (1.291,5) | -23,2% | |||||||||||
EBITDA | 147,2 | 2,6% | (3,5) | 143,7 | 2,6% | |||||||||||
Depreciação e Amortização | (172,3) | -3,1% | - | (172,3) | -3,1% | |||||||||||
EBIT | ||||||||||||||||
(25,0) | -0,4% | (3,5) | (28,5) | -0,5% | ||||||||||||
Resultado Financeiro | (94,6) | -1,7% | - | (94,6) | -1,7% | |||||||||||
Lucro Operacional | ||||||||||||||||
(119,6) | -2,1% | (3,5) | (123,1) | -2,2% | ||||||||||||
IR / CS | 57,3 | 1,0% | 1,2 | 58,5 | 1,1% | |||||||||||
Lucro Líquido | (62,2) | -1,1% | (2,3) | (64,5) | -1,2% | |||||||||||
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Ajustes eventos não recorrentes
Ajustes | 2T20 | 1S20 | ||||
Créditos tributários | 12,0 | 56,3 | ||||
Provisão para riscos tributários | 3,0 | 33,8 | ||||
Honorários especialistas | (7,7) | (15,5) | ||||
Despesas pré-operacionais de lojas | (2,0) | (3,9) | ||||
Outras despesas não recorrentes | (8,7) | (15,4) | ||||
Ajustes - EBITDA | (3,5) | 55,3 | ||||
IR / CS | 1,2 | (18,8) | ||||
Ajustes - Lucro Líquido | (2,3) | 36,5 |
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DESEMPENHO OPERACIONAL E FINANCEIRO
O Magalu encerrou o 2T20 com 1.157 lojas, sendo 910 convencionais, 195 virtuais, 51 quiosques (parceria com as Lojas Marisa) e o e-commerce. Nos últimos 12 meses, a Companhia abriu 172 novas lojas (19 na Região Sul, 64 no Sudeste, 26 no Centro Oeste, 14 no Nordeste e 49 no Norte). Da base total, 35% das lojas estão em processo maturação.
162
1
987
176 | 183 | ||
Evolução163 do Número de Lojas (em quantidade) | |||
1 | 1 | ||
1 | |||
1.113 | 1.157 | 1.157 | |
1.039 | |||
195 | 195 | ||
195 | |||
5
1
Idade Média das Lojas (em quantidade de lojas)
652
176
791
1
810
183 | 5 | 51 | 855 | 51 | |
7951 | 1 | 810 | 1 | 1 | |
855 | 912 | 910 | 910 | ||
912
58
16
24
30 20
4T18 | 2T19 | 1T19 | 2T19 | 1T20 | 3T19 | 2T20 | |
3T19 | 4T19 | ||||||
Lojas Convencionais | Site | Quisques | Lojas Virtuais | Total |
4T19
Até 1 ano | até 2 anos | até 3 anos |
até 4 anos | até 5 anos | acima de 5 anos |
As vendas totais do varejo aumentaram 49,1% no 2T20, reflexo do crescimento de 181,9% no e-commerce total e queda de 45,1% das lojas físicas, que ficaram temporariamente fechadas em função da pandemia do novo coronavírus e que foram reabertas de forma gradual durante o trimestre. No 1S20, as vendas totais cresceram 41,6%.
Crescimento das Vendas Totais (em %)
Crescimento das Vendas Mesmas Lojas Físicas
Crescimento das Vendas Totais Lojas Físicas
Crescimento do E-commerce Tradicional (1P)
Crescimento do E-commerce Total (1P+3P)
Crescimento das Vendas Totais do Varejo
181,9% | ||||||
171,5% | ||||||
127,5% | ||||||
107,3% | ||||||
56,2% | 49,1% | 53,1% | 41,6% | |||
30,9% | 32,1% | |||||
24,4% | 26,2% | |||||
8,8% | 4,1% 12,2% | |||||
0,3% | ||||||
-50,9%-45,1% | -27,7%-19,3% | |||||
2T19 | 1S19 | 1S20 | ||||
2T20 |
A participação do Cartão Luiza diminuiu de 29% para 12% no 2T20 comparado ao mesmo período de 2019 em função do fechamento temporário das lojas e do aumento da participação no e-commerce nas vendas totais.
Mix de Vendas Financiadas (em %)
20% | 23% | 21% | 23% | |||||||||||
29% | 29% | 29% | 29% | |||||||||||
46% | 47% | |||||||||||||
42% | 42%62% | 42% | 57%42% | |||||||||||
5% | 7% | 5% | 7% | |||||||||||
9% | ||||||||||||||
9% | ||||||||||||||
29% | 4% | |||||||||||||
23% | 20%7% | 23% | ||||||||||||
20% | ||||||||||||||
12% | 16% | |||||||||||||
12M16 | 12M17 | 12M16 | 12M17 | |||||||||||
2T19 | 2T20 | 1S19 | 1S20 | |||||||||||
Cartão Luiza | CDC | Cartão de Terceiros | Venda à Vista / Entrada | Cartão Luiza | CDC | Cartão de Terceiros | Venda à Vista / Entrada | |||||||
Cartão Luiza | CDC | Cartão de Terceiros | Venda à Vista / Entrada | Cartão Luiza | CDC | Cartão de Terceiros | Venda à Vista / Entrada |
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Receita Bruta | ||||||||||||||||||
R$ milhões | 2T20 | 2T19 | Var(%) | 1S20 | 1S19 | Var(%) | ||||||||||||
Receita Bruta - Varejo - Revenda de Mercadorias | 6.428,9 | 4.906,9 | 31,0% | 12.562,8 | 9.966,9 | 26,0% | ||||||||||||
Receita Bruta - Varejo - Prestação de Serviços | 324,6 | 259,9 | 24,9% | 639,9 | 488,8 | 30,9% | ||||||||||||
Receita Bruta - Varejo | 6.753,5 | 5.166,8 | 30,7% | 13.202,8 | 10.455,7 | 26,3% | ||||||||||||
Receita Bruta - Outros Serviços | 80,6 | 34,6 | 132,7% | 146,3 | 64,6 | 126,3% | ||||||||||||
Eliminações Inter-companhias | (17,5) | (5,3) | 231,4% | (46,2) | (10,9) | 323,3% | ||||||||||||
Receita Bruta - Total | 6.816,6 | 5.196,2 | 31,2% | 13.302,8 | 10.509,4 | 26,6% |
No 2T20, a receita bruta total cresceu 31,2% para R$6,8 bilhões. O acelerado crescimento do e-commerce, incluindo a Netshoes, e a reabertura gradual das lojas físicas no trimestre contribuíram para evolução da receita bruta. O forte crescimento foi alcançado mesmo com apenas 36% das lojas abertas, em média, no período. Apesar do fechamento temporário das lojas físicas, a receita de serviços aumentou 24,9% no 2T20, especialmente devido ao crescimento do Marketplace e do Magalu Pagamentos. No 1S20, a receita bruta cresceu 26,6% para R$13,3 bilhões.
Receita Líquida
R$ milhões | 2T20 | 2T19 | Var(%) | 1S20 | 1S19 | Var(%) | ||||||||||
Receita Líquida - Varejo - Revenda de Mercadorias | 5.222,8 | 4.049,9 | 29,0% | 10.139,7 | 8.152,9 | 24,4% | ||||||||||
Receita Líquida - Varejo - Prestação de Serviços | 294,2 | 232,1 | 26,7% | 582,2 | 436,3 | 33,5% | ||||||||||
Receita Líquida - Varejo | 5.516,9 | 4.281,9 | 28,8% | 10.721,9 | 8.589,1 | 24,8% | ||||||||||
Receita Líquida - Outros Serviços | 68,8 | 31,4 | 118,9% | 127,3 | 58,9 | 116,3% | ||||||||||
Eliminações Inter-companhias | (17,5) | (5,3) | 231,4% | (46,2) | (10,9) | 323,3% | ||||||||||
Receita Líquida - Total | 5.568,2 | 4.308,1 | 29,3% | 10.803,0 | 8.637,1 | 25,1% |
No 2T20, a receita líquida total evoluiu 29,3% para R$5,6 bilhões, em linha com a variação da receita bruta total. No 1S20, a receita líquida cresceu 25,1% para R$10,8 bilhões.
Lucro Bruto
R$ milhões | 2T19 | 1S19 | |||||||||||
2T20 | Ajustado | Var(%) | 1S20 | Ajustado | Var(%) | ||||||||
Lucro Bruto - Varejo - Revenda de Mercadorias | 1.148,2 | 1.020,5 | 12,5% | 2.291,8 | 2.019,5 | 13,5% | |||||||
Lucro Bruto - Varejo - Prestação de Serviços | 294,2 | 232,1 | 26,7% | 582,2 | 436,3 | 33,5% | |||||||
Lucro Bruto - Varejo | 1.442,4 | 1.252,6 | 15,2% | 2.874,0 | 2.455,8 | 17,0% | |||||||
Lucro Bruto - Outros Serviços | 9,0 | 13,4 | -33,0% | 23,4 | 23,6 | -0,7% | |||||||
Eliminações Inter-companhias | (16,1) | (1,7) | 831,6% | (41,7) | (3,7) | 1018,2% | |||||||
Lucro Bruto - Total | 1.435,2 | 1.264,2 | 13,5% | 2.855,7 | 2.475,7 | 15,4% | |||||||
Margem Bruta - Total | 25,8% | 29,3% | -3,5 pp | 26,4% | 28,7% | -2,3 pp |
No 2T20, o lucro bruto cresceu 13,5% para R$1,4 bilhão, equivalente a uma margem bruta de 25,8%. A variação da margem bruta foi reflexo, principalmente, da maior participação do e-commerce tradicional (1P) nas vendas. No 1S20, o lucro bruto cresceu 15,4% para R$2,9 bilhões, equivalente a uma margem bruta de 26,4%.
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Despesas Operacionais | |||||||||||||||||||||||||||||||
R$ milhões | 2T20 | 2T19 | 1S20 | 1S19 | |||||||||||||||||||||||||||
Ajustado | % RL | Ajustado | % RL | Var(%) | Ajustado | % RL | Ajustado | % RL | Var(%) | ||||||||||||||||||||||
Despesas com Vendas | (1.116,3) | -20,0% | (726,2) | -16,9% | 53,7% | (2.054,6) | -19,0% | (1.419,2) | -16,4% | 44,8% | |||||||||||||||||||||
Despesas Gerais e Administrativas | (182,0) | -3,3% | (154,8) | -3,6% | 17,5% | (376,6) | -3,5% | (291,1) | -3,4% | 29,4% | |||||||||||||||||||||
Subtotal | (1.298,3) | -23,3% | (881,0) | -20,5% | 47,4% | (2.431,2) | -22,5% | (1.710,3) | -19,8% | 42,2% | |||||||||||||||||||||
Perdas em Liquidação Duvidosa | (29,1) | -0,5% | (13,2) | -0,3% | 120,6% | (59,1) | -0,5% | (25,6) | -0,3% | 130,8% | |||||||||||||||||||||
Outras Receitas Operacionais, Líquidas | 12,0 | 0,2% | 13,0 | 0,3% | -7,7% | 25,8 | 0,2% | 28,7 | 0,3% | -10,1% | |||||||||||||||||||||
Total de Despesas Operacionais | (1.315,4) | -23,6% | (881,2) | -20,5% | 49,3% | (2.464,5) | -22,8% | (1.707,2) | -19,8% | 44,4% |
Despesas com Vendas
No 2T20, as despesas com vendas totalizaram R$1.116,3 milhões, equivalentes a 20,0% da receita líquida, 3,1 p.p. maior que no 2T19. Esse aumento reflete o compromisso da Companhia de não fazer demissões no período e de não fechar permanentemente nenhuma unidade. Para atenuar esse efeito, a Companhia reduziu os salários dos diretores e conselheiros, implementou a medida provisória 936, que permitiu a suspensão de contratos de trabalho e a redução de jornada e salários, e renegociou contratos de aluguel e de prestação de serviços. No 1S20, as despesas com vendas totalizaram R$2.054,6 milhões, equivalentes a 19,0% da receita líquida (+2,6 p.p. versus o 1S19).
Despesas Gerais e Administrativas
No 2T20, as despesas gerais e administrativas totalizaram R$182,0 milhões, equivalentes a 3,3% da receita líquida, uma redução de 0,3 p.p. em relação ao 2T19 devido, principalmente, ao forte crescimento das vendas e às diversas medidas de contenção de despesas implementadas pela Companhia. No 1S20, as despesas gerais e administrativas totalizaram R$376,6 milhões, equivalentes a 3,5% da receita líquida.
Perdas em Créditos de Liquidação Duvidosa
As provisões para perdas em crédito de liquidação duvidosa totalizaram R$29,1 milhões no 2T20 e R$59,1 no 1S20.
Outras Receitas e Despesas Operacionais, Líquidas
R$ milhões | ||||||||||||
2T20 | % RL | 2T19 | % RL | Var(%) | 1S20 | % RL | 1S19 | % RL | Var(%) | |||
Ganho (Perda) na Venda de Ativo Imobilizado | (1,8) | 0,0% | 0,1 | 0,0% | - | (1,9) | 0,0% | 3,0 | 0,0% | - | ||
Apropriação de Receita Diferida | 13,8 | 0,2% | 12,9 | 0,3% | 7,3% | 27,7 | 0,3% | 25,7 | 0,3% | 7,6% | ||
Subtotal - Ajustado | 12,0 | 0,2% | 13,0 | 0,3% | -7,7% | 25,8 | 0,2% | 28,7 | 0,3% | -10,1% | ||
Créditos tributários | 12,0 | 0,2% | 571,1 | 13,3% | -97,9% | 56,3 | 0,5% | 571,1 | 6,6% | -90,1% | ||
Provisão para riscos tributários | 3,0 | 0,1% | (246,0) | -5,7% | - | 33,8 | 0,3% | (230,0) | -2,7% | - | ||
Honorários especialistas | (7,7) | -0,1% | (115,2) | -2,7% | -93,3% | (15,5) | -0,1% | (115,2) | -1,3% | -86,6% | ||
Despesas pré-operacionais de lojas | (2,0) | 0,0% | (1,7) | 0,0% | 18,0% | (3,9) | 0,0% | (7,9) | -0,1% | -50,4% | ||
Outras despesas não-recorrentes | (8,7) | -0,2% | (36,7) | -0,9% | -76,3% | (15,4) | -0,1% | (36,7) | -0,4% | -57,9% | ||
Subtotal - Não Recorrente | (3,5) | -0,1% | 171,4 | 4,0% | - | 55,3 | 0,5% | 181,2 | 2,1% | -69,5% | ||
Total | 8,5 | 0,2% | 184,4 | 4,3% | -95,4% | 81,1 | 0,8% | 209,9 | 2,4% | -61,4% |
No 2T20, as outras receitas operacionais líquidas ajustadas totalizaram R$12,0 milhões, influenciadas principalmente pela apropriação de receitas diferidas no montante de R$13,8 milhões. No 1S20, as outras receitas operacionais líquidas ajustadas totalizaram R$25,8 milhões.
Equivalência Patrimonial
No 2T20, o resultado da equivalência patrimonial foi R$27,5 milhões, composto da seguinte forma: (i) o desempenho da Luizacred, responsável pela equivalência de R$12,5 milhões e (ii) a Luizaseg, responsável pela equivalência de R$15,0 milhões. No 1S20, o resultado da equivalência patrimonial foi R$29,9 milhões.
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Comentário do Desempenho
EBITDA
No 2T20, o EBITDA ajustado atingiu R$147,2 milhões. O elevado crescimento das vendas do e-commerce, incluindo o marketplace, contribuiu novamente para o EBITDA. Entretanto, a perda de vendas decorrente do fechamento temporário das lojas físicas influenciou a margem EBITDA ajustada, que passou de 8,8% no 2T19 para 2,6% no 2T20. No 1S20, o EBITDA ajustado atingiu R$421,1 milhões, equivalente a uma margem de 3,9%.
Evolução do EBITDA (% da receita líquida)
8,8% | |||||||||
4,9% | 0,6% | ||||||||
1,9% | 0,3% | 0,2% | 0,1% | 2,6% | 0,0% | 2,6% | |||
2T19 | Margem | Despesas | Despesas | Equivalência | PDD | Outras | 2T20 | Não | 2T20 |
Ajustado | Bruta | com Vendas | Adm. | Patrimonial | Ajustado | recorrentes |
Resultado Financeiro
RESULTADO FINANCEIRO (em R$ milhões) | 2T20 | % RL | 2T19 | % RL | Var(%) | 1S20 | % RL | 1S19 | % RL | Var(%) | ||||||||||||||
Despesas Financeiras | (96,8) | -1,7% | (177,3) | -4,1% | -45,4% | (190,9) | -1,8% | (293,0) | -3,4% | -34,8% | ||||||||||||||
Juros de Empréstimos e Financiamentos | (14,8) | -0,3% | (14,7) | -0,3% | 0,3% | (25,5) | -0,2% | (21,7) | -0,3% | 17,7% | ||||||||||||||
Juros de Antecipações de Cartão de Terceiros | (23,8) | -0,4% | (46,6) | -1,1% | -48,9% | (46,2) | -0,4% | (83,8) | -1,0% | -44,9% | ||||||||||||||
Juros de Antecipações de Cartão Luiza | (30,1) | -0,5% | (75,5) | -1,8% | -60,1% | (68,1) | -0,6% | (131,9) | -1,5% | -48,4% | ||||||||||||||
Outras Despesas e Impostos | (28,1) | -0,5% | (40,4) | -0,9% | -30,5% | (51,1) | -0,5% | (55,5) | -0,6% | -8,0% | ||||||||||||||
Receitas Financeiras | 45,6 | 0,8% | 479,7 | 11,1% | -90,5% | 88,5 | 0,8% | 517,7 | 6,0% | -82,9% | ||||||||||||||
Rendimento de Aplicações Financeiras | 6,4 | 0,1% | 2,3 | 0,1% | 176,1% | 8,2 | 0,1% | 3,7 | 0,0% | 120,0% | ||||||||||||||
Outras Receitas Financeiras | 39,2 | 0,7% | 477,4 | 11,1% | -91,8% | 80,3 | 0,7% | 513,9 | 6,0% | -84,4% | ||||||||||||||
Subtotal: Resultado Financeiro Líquido | (51,2) | -0,9% | 302,4 | 7,0% | -116,9% | (102,4) | -0,9% | 224,7 | 2,6% | -145,6% | ||||||||||||||
Juros Arrendamento Mercantil | (43,3) | -0,8% | (46,4) | -1,1% | -6,7% | (86,5) | -0,8% | (67,7) | - | - | ||||||||||||||
Resultado Financeiro Líquido Total | (94,6) | -1,7% | 256,0 | 5,9% | -136,9% | (189,0) | -1,7% | 157,1 | 1,8% | -220,3% | ||||||||||||||
(-) Atualização Monetária Créditos Tributários | - | - | 459,9 | 10,7% | - | - | - | 459,9 | 5,3% | - | ||||||||||||||
(-) Despesas e Impostos / Não-recorrentes | - | - | (58,9) | -1,4% | - | - | - | (58,9) | -0,7% | - | ||||||||||||||
Resultado Financeiro Líquido Total Ajustado | (94,6) | -1,7% | (144,9) | -3,4% | -34,8% | (189,0) | -1,7% | (243,9) | -2,8% | -22,5% |
No 2T20, a despesa financeira líquida totalizou R$94,6 milhões, equivalente a 1,7% da receita líquida. Em relação à receita líquida, a despesa financeira melhorou 1,7 p.p. comparado ao 2T19 ajustado devido, principalmente, à redução da taxa de juros e à melhor estrutura de capital. Desconsiderando os efeitos dos juros de arrendamento mercantil, o resultado financeiro líquido foi de R$51,2 milhões no 2T20, equivalente a 0,9% da receita líquida. No 1S20, a despesa financeira líquida foi de R$189,0, equivalente a 1,7% da receita líquida (-1,1 p.p. versus 1S19 ajustado).
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Comentário do Desempenho
Lucro líquido
O resultado líquido ajustado foi negativo em R$62,2 milhões no 2T20 em função, principalmente, do fechamento temporário das lojas físicas no trimestre. Vale ressaltar a evolução desse resultado ao longo do trimestre. Em abril, o resultado foi bastante impactado pelas lojas fechadas na maior do tempo. Em maio, com a aceleração do e-commerce e a reabertura gradual das lojas, o resultado já foi próximo do breakeven. Em junho, essa tendência se acentuou e a Companhia obteve lucro líquido de R$93 milhões.
Capital de Giro
R$ milhões | Dif 12UM | jun-20 | mar-20 | dez-19 | set-19 | jun-19 | |||||||||||||
(+) Contas a Receber (sem Cartões de Crédito) | 37,2 | 680,8 | 781,3 | 794,0 | 733,0 | 643,6 | |||||||||||||
(+) Estoques | 1.641,8 | 4.198,2 | 4.075,5 | 3.801,8 | 2.885,7 | 2.556,3 | |||||||||||||
(+) Partes Relacionadas (sem Cartão Luiza) | 22,4 | 80,4 | 77,1 | 100,6 | 81,8 | 58,1 | |||||||||||||
(+) Impostos a Recuperar | 36,2 | 748,9 | 877,4 | 864,1 | 745,7 | 712,7 | |||||||||||||
(+) Outros Ativos | (12,5) | 100,2 | 143,5 | 136,3 | 145,1 | 112,7 | |||||||||||||
(+) Ativos Circulantes Operacionais | 1.725,2 | 5.808,6 | 5.954,8 | 5.696,8 | 4.591,3 | 4.083,4 | |||||||||||||
(-) Fornecedores | 1.938,1 | 5.334,0 | 4.132,7 | 5.934,9 | 3.802,8 | 3.395,9 | |||||||||||||
(-) Repasses e outros depósitos | 639,3 | 639,3 | 235,9 | - | - | - | |||||||||||||
(-) Salários, Férias e Encargos Sociais | 26,7 | 329,0 | 263,3 | 354,7 | 349,8 | 302,3 | |||||||||||||
(-) Impostos a Recolher | 32,2 | 206,4 | 176,9 | 352,0 | 208,8 | 174,2 | |||||||||||||
(-) Partes Relacionadas | (9,6) | 103,4 | 52,8 | 152,1 | 125,6 | 113,1 | |||||||||||||
(-) Arrendamento Mercantil | - | ||||||||||||||||||
(-) Receita Diferida | 0,0 | 43,1 | 43,0 | 43,0 | 43,0 | 43,0 | |||||||||||||
(-) Outras Contas a Pagar | 117,8 | 806,2 | 547,0 | 701,7 | 688,2 | 688,4 | |||||||||||||
(-) Passivos Circulantes Operacionais | 2.744,5 | 7.461,3 | 5.451,6 | 7.538,5 | 5.218,3 | 4.716,7 | |||||||||||||
(=) Capital de Giro Ajustado | (1.019,4) | (1.652,7) | 503,2 | (1.841,7) | (627,0) | (633,3) | |||||||||||||
% da Receita Bruta dos Últimos 12 Meses | -3,0% | -6,1% | 2,0% | -7,6% | -2,8% | -3,1% |
Em jun/20, a necessidade de capital de giro ajustada ficou negativa em R$1.652,7 milhões, contribuindo de forma significativa para a forte geração de caixa no trimestre. O giro médio dos estoques subiu de 72 dias no 2T19 para 91 dias no 2T20, Influenciado pelo fechamento temporário das lojas físicas. No mesmo período, o prazo médio de pagamento subiu de 93 dias para 113 dias.
Vale destacar que, com o crescimento das vendas, o giro dos estoques melhorou substancialmente ao longo dos meses, atingindo menos de 60 dias em jun/20 -- o menor patamar dos últimos anos. Adicionalmente, os crescimentos do marketplace e do Magalu Pagamentos contribuíram para a geração de caixa.
Nos últimos 12 meses, a variação do capital de giro ajustado contribuiu em R$1.019,4 milhões para a geração de caixa operacional.
Investimentos
R$ milhões | 2T20 | % | 2T19 | % | Var(%) | 1S20 | % | 1S19 | % | Var(%) | |||||||||||||||
Lojas Novas | 11,9 | 17% | 18,2 | 15% | -35% | 47,8 | 27% | 27,3 | 13% | 75% | |||||||||||||||
Reformas | 3,2 | 5% | 21,7 | 17% | -85% | 8,6 | 5% | 29,9 | 15% | -71% | |||||||||||||||
Tecnologia | 42,7 | 61% | 30,8 | 25% | 39% | 78,5 | 45% | 51,8 | 25% | 52% | |||||||||||||||
Logística | 9,7 | 14% | 39,2 | 31% | -75% | 25,7 | 15% | 74,6 | 36% | -65% | |||||||||||||||
Outros | 2,0 | 3% | 14,6 | 12% | -86% | 14,2 | 8% | 21,2 | 10% | -33% | |||||||||||||||
Total | 69,5 | 100% | 124,4 | 100% | -44% | 174,9 | 100% | 204,8 | 100% | -15% |
No 2T20, os investimentos somaram R$69,5 milhões, incluindo a abertura de lojas, investimentos em tecnologia e logística. Em função da pandemia do covid-19, as novas lojas previstas para o 2T20, como as que serão inauguradas em Brasília e parte dos quiosques em parceria com as Lojas Marisa, foram postergadas para o 3T20.
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Comentário do Desempenho | ||||||||||||||||||||
Estrutura de Capital | ||||||||||||||||||||
R$ milhões | Dif 12UM | jun-20 | mar-20 | dez-19 | set-19 | jun-19 | ||||||||||||||
(-) Empréstimos e Financiamentos Circulante | (1.607,5) | (1.650,8) | (6,5) | (10,0) | (313,4) | (43,3) | ||||||||||||||
(-) Empréstimos e Financiamentos não Circulante | 1.106,4 | (14,0) | (847,4) | (838,9) | (832,7) | (1.120,4) | ||||||||||||||
(=) Endividamento Bruto | (501,1) | (1.664,8) | (853,8) | (848,8) | (1.146,1) | (1.163,7) | ||||||||||||||
(+) Caixa e Equivalentes de Caixa | 477,8 | 1.103,5 | 388,9 | 305,7 | 221,8 | 625,7 | ||||||||||||||
(+) Títulos e Valores Mobiliários Circulante | 1.437,7 | 1.878,8 | 2.231,3 | 4.448,2 | 238,7 | 441,1 | ||||||||||||||
(+) Títulos e Valores Mobiliários não Circulante | (0,3) | - | - | 0,2 | 0,3 | 0,3 | ||||||||||||||
(+) Caixa e Aplicações Financeiras | 1.915,3 | 2.982,3 | 2.620,2 | 4.754,1 | 460,8 | 1.067,1 | ||||||||||||||
(=) Caixa Líquido | 1.414,1 | 1.317,5 | 1.766,3 | 3.905,3 | (685,3) | (96,6) | ||||||||||||||
(+) Cartões de Crédito - Terceiros | 2.888,1 | 3.705,3 | 1.365,7 | 2.121,0 | 1.142,0 | 817,2 | ||||||||||||||
(+) Cartão de Crédito - Luizacred | 714,4 | 782,6 | 649,2 | 269,5 | 157,4 | 68,2 | ||||||||||||||
(+) Contas a Receber - Cartões de Crédito | 3.602,5 | 4.487,9 | 2.014,9 | 2.390,5 | 1.299,4 | 885,4 | ||||||||||||||
(=) Caixa Líquido Ajustado | 5.016,6 | 5.805,4 | 3.781,2 | 6.295,8 | 614,1 | 788,8 | ||||||||||||||
Endividamento de Curto Prazo / Total | 95% | 99% | 1% | 1% | 27% | 4% | ||||||||||||||
Endividamento de Longo Prazo / Total | -95% | 1% | 99% | 99% | 73% | 96% | ||||||||||||||
EBITDA Ajustado (Últimos 12 Meses) | (80,5) | 1.314,7 | 1.548,0 | 1.659,7 | 1.511,8 | 1.395,2 | ||||||||||||||
Caixa Líquido Ajustado / EBITDA Ajustado Pró-forma | 3,9 x | 4,4 x | 2,4 x | 3,8 x | 0,4 x | 0,6 x | ||||||||||||||
Caixa, Aplicações e Cartões de Crédito | 5.517,7 | 7.470,2 | 4.635,1 | 7.144,6 | 1.760,2 | 1.952,5 |
Nos últimos 12 meses, a Companhia aumentou sua posição de caixa líquido ajustado em R$5,0 bilhões, passando de uma posição de caixa líquido ajustado de R$788,8 milhões em jun/19 para R$5.805,4 milhões em jun/20, em função da geração de caixa da Companhia, dos investimentos e aquisições realizados, bem como da oferta subsequente de ações concluída em nov/19.
A Companhia encerrou o trimestre com uma posição total de caixa de R$7,5 bilhões, considerando caixa e aplicações financeiras de R$3,0 bilhões mais R$4,5 bilhões em recebíveis de cartão de crédito.
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Comentário do Desempenho
ANEXO I | ||||||||||
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS - RESULTADO CONSOLIDADO | ||||||||||
DRE CONSOLIDADO (em R$ milhões) | 2T20 | AV | 2T19 | AV | Var(%) | 6M20 | AV | 6M19 | AV | Var(%) |
Receita Bruta | 6.816,6 | 122,4% | 5.196,2 | 120,6% | 31,2% | 13.302,8 | 123,1% | 10.509,4 | 121,7% | 26,6% |
Impostos e Cancelamentos | (1.248,3) | -22,4% | (888,1) | -20,6% | 40,6% | (2.499,9) | -23,1% | (1.872,3) | -21,7% | 33,5% |
Receita Líquida | 5.568,2 | 100,0% | 4.308,1 | 100,0% | 29,3% | 10.803,0 | 100,0% | 8.637,1 | 100,0% | 25,1% |
Custo Total | (4.133,0) | -74,2% | (3.215,9) | -74,6% | 28,5% | (7.947,3) | -73,6% | (6.333,4) | -73,3% | 25,5% |
Lucro Bruto | 1.435,2 | 25,8% | 1.092,2 | 25,4% | 31,4% | 2.855,7 | 26,4% | 2.303,7 | 26,7% | 24,0% |
Despesas com Vendas | (1.116,3) | -20,0% | (726,2) | -16,9% | 53,7% | (2.054,6) | -19,0% | (1.419,2) | -16,4% | 44,8% |
Despesas Gerais e Administrativas | (182,0) | -3,3% | (154,8) | -3,6% | 17,5% | (376,6) | -3,5% | (291,1) | -3,4% | 29,4% |
Perda em Liquidação Duvidosa | (29,1) | -0,5% | (13,2) | -0,3% | 120,6% | (59,1) | -0,5% | (25,6) | -0,3% | 130,8% |
Outras Receitas Operacionais, Líquidas | 8,5 | 0,2% | 184,4 | 4,3% | -95,4% | 81,1 | 0,8% | 209,9 | 2,4% | -61,4% |
Equivalência Patrimonial | 27,5 | 0,5% | (2,5) | -0,1% | - | 29,9 | 0,3% | (2,4) | 0,0% | - |
Total de Despesas Operacionais | (1.291,5) | -23,2% | (712,3) | -16,5% | 81,3% | (2.379,3) | -22,0% | (1.528,4) | -17,7% | 55,7% |
EBITDA | 143,7 | 2,6% | 379,9 | 8,8% | -62,2% | 476,4 | 4,4% | 775,3 | 9,0% | -38,6% |
Depreciação e Amortização | (172,3) | -3,1% | (96,8) | -2,2% | 77,9% | (347,1) | -3,2% | (200,8) | -2,3% | 72,9% |
EBIT | (28,5) | -0,5% | 283,1 | 6,6% | - | 129,3 | 1,2% | 574,5 | 6,7% | - |
Resultado Financeiro | (94,6) | -1,7% | 256,0 | 5,9% | - | (189,0) | -1,7% | 157,1 | 1,8% | - |
Lucro Operacional | (123,1) | -2,2% | 539,1 | 12,5% | - | (59,7) | -0,6% | 731,6 | 8,5% | - |
IR / CS | 58,5 | 1,1% | (152,4) | -3,5% | - | 26,0 | 0,2% | (212,8) | -2,5% | - |
Lucro Líquido | (64,5) | -1,2% | 386,6 | 9,0% | - | (33,7) | -0,3% | 518,7 | 6,0% | - |
Cálculo do EBITDA | ||||||||||
Lucro Líquido | (64,5) | -1,2% | 386,6 | 9,0% | - | (33,7) | -0,3% | 518,7 | 6,0% | - |
(+/-) IR / CS | (58,5) | -1,1% | 152,4 | 3,5% | - | (26,0) | -0,2% | 212,8 | 2,5% | - |
(+/-) Resultado Financeiro | 94,6 | 1,7% | (256,0) | -5,9% | - | 189,0 | 1,7% | (157,1) | -1,8% | - |
(+) Depreciação e amortização | 172,3 | 3,1% | 96,8 | 2,2% | 77,9% | 347,1 | 3,2% | 200,8 | 2,3% | 72,9% |
EBITDA | 143,7 | 2,6% | 379,9 | 8,8% | -62,2% | 476,4 | 4,4% | 775,3 | 9,0% | -38,6% |
Reconciliação do EBITDA pelas despesas não recorrentes | ||||||||||
EBITDA | 143,7 | 2,6% | 379,9 | 8,8% | -62,2% | 476,4 | 4,4% | 775,3 | 9,0% | -38,6% |
Resultado Não Recorrente | 3,5 | 0,1% | 0,6 | 0,0% | 496,2% | (55,3) | -0,5% | (9,2) | -0,1% | 498,2% |
EBITDA Ajustado | 147,2 | 2,6% | 380,5 | 8,8% | -61,3% | 421,1 | 3,9% | 766,1 | 8,9% | -45,0% |
Lucro Líquido | (64,5) | -1,2% | 386,6 | 9,0% | - | (33,7) | -0,3% | 518,7 | 6,0% | - |
Resultado Não Recorrente | 2,3 | 0,0% | (301,5) | -7,0% | - | (36,5) | -0,3% | (307,9) -3,6%-88,2% | ||
Lucro Líquido Ajustado | (62,2) | -1,1% | 85,2 | 2,0% | -173,1% | (70,2) | -0,7% | 210,8 | 2,4% | - |
- O EBITDA (sigla em inglês para LAJIDA - Lucro Antes dos Juros, Impostos sobre Renda incluindo Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, Depreciação e Amortização) é uma medição não contábil elaborada pela Companhia, em consonância com a Instrução CVM n° 527, de 04 de outubro de 2012. O EBITDA consiste no lucro líquido da Companhia, acrescido do resultado financeiro líquido, do imposto de renda e da contribuição social, e dos custos e despesas com depreciação e amortização.
O EBITDA Ajustado consiste no valor de EBITDA ajustado pelo resultado não recorrente e efeito dos lançamentos do IFRS 16. No caso do ajuste acima identificado este refere- se a créditos tributários, aquisição da Netshoes, além de outras provisões e despesas não recorrentes. A Companhia entende que a divulgação do EBITDA Ajustado é necessária para que se entenda o real impacto na geração de caixa, excluindo-se eventos extraordinários. O EBITDA ajustado não é uma métrica de performance adotada pelo IFRS. A definição de EBITDA ajustado da Companhia pode não ser comparável a medidas semelhantes fornecidas por outras companhias.
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ANEXO II - AJUSTADO
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS - RESULTADO CONSOLIDADO
DRE CONSOLIDADO (em R$ | 2T20 | AV | 2T19 |
milhões) | Ajustado | Ajustado | |
AV | Var(%) | 1S20 |
Ajustado | ||
AV | 1S19 |
Ajustado | |
AV | Var(%) |
Receita Bruta | 6.816,6 | 122,4% | 5.196,2 | 120,6% | 31,2% | 13.302,8 | 123,1% | 10.509,4 | 121,7% | 26,6% |
Impostos e Cancelamentos | (1.248,3) | -22,4% | (888,1) | -20,6% | 40,6% | (2.499,9) | -23,1% | (1.872,3) | -21,7% | 33,5% |
Receita Líquida | 5.568,2 | 100,0% | 4.308,1 | 100,0% | 29,3% | 10.803,0 | 100,0% | 8.637,1 | 100,0% | 25,1% |
Custo Total | (4.133,0) | -74,2% | (3.043,9) | -70,7% | 35,8% | (7.947,3) | -73,6% | (6.161,4) | -71,3% | 29,0% |
Lucro Bruto | 1.435,2 | 25,8% | 1.264,2 | 29,3% | 13,5% | 2.855,7 | 26,4% | 2.475,7 | 28,7% | 15,4% |
Despesas com Vendas | (1.116,3) | -20,0% | (726,2) | -16,9% | 53,7% | (2.054,6) | -19,0% | (1.419,2) | -16,4% | 44,8% |
Despesas Gerais e Administrativas | (182,0) | -3,3% | (154,8) | -3,6% | 17,5% | (376,6) | -3,5% | (291,1) | -3,4% | 29,4% |
Perda em Liquidação Duvidosa | (29,1) | -0,5% | (13,2) | -0,3% | 120,6% | (59,1) | -0,5% | (25,6) | -0,3% | 130,8% |
Outras Receitas Operacionais, Líq. | 12,0 | 0,2% | 13,0 | 0,3% | -7,7% | 25,8 | 0,2% | 28,7 | 0,3% | -10,1% |
Equivalência Patrimonial | 27,5 | 0,5% | (2,5) | -0,1% | - | 29,9 | 0,3% | (2,4) | 0,0% | - |
Total de Despesas Operacionais | (1.288,0) | -23,1% | (883,7) | -20,5% | 45,7% | (2.434,6) | -22,5% | (1.709,6) | -19,8% | 42,4% |
EBITDA | 147,2 | 2,6% | 380,5 | 8,8% | -61,3% | 421,1 | 3,9% | 766,1 | 8,9% | -45,0% |
Depreciação e Amortização | (172,3) | -3,1% | (96,8) | -2,2% | 77,9% | (347,1) | -3,2% | (200,8) | -2,3% | 72,9% |
EBIT | (25,0) | -0,4% | 283,7 | 6,6% | - | 74,0 | 0,7% | 565,3 | 6,5% | -86,9% |
Resultado Financeiro | (94,6) | -1,7% | (144,9) | -3,4% | -34,8% | (189,0) | -1,7% | (243,9) | -2,8% | -22,5% |
Lucro Operacional | (119,6) | -2,1% | 138,7 | 3,2% | - | (115,0) | -1,1% | 321,4 | 3,7% | - |
IR / CS | 57,3 | 1,0% | (53,6) | -1,2% | - | 44,8 | 0,4% | (110,6) | -1,3% | - |
Lucro Líquido | (62,2) | -1,1% | 85,2 | 2,0% | - | (70,2) | -0,7% | 210,8 | 2,4% | - |
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Comentário do Desempenho | |||||||||||||||
ANEXO III | |||||||||||||||
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS - BALANÇO PATRIMONIAL CONSOLIDADO | |||||||||||||||
ATIVO | jun/20 | mar/20 | dez/19 | set/19 | jun/19 | ||||||||||
ATIVO CIRCULANTE | |||||||||||||||
Caixa e Equivalentes de Caixa | 1.103,5 | 388,9 | 305,7 | 221,8 | 625,7 | ||||||||||
Títulos e Valores Mobiliários | 1.878,8 | 2.231,3 | 4.448,2 | 238,7 | 441,1 | ||||||||||
Contas a Receber - Cartão de Crédito | 3.705,3 | 1.365,7 | 2.121,0 | 1.142,0 | 817,2 | ||||||||||
Contas a Receber - Outros | 680,8 | 781,3 | 794,0 | 733,0 | 643,6 | ||||||||||
Estoques | 4.198,2 | 4.075,5 | 3.801,8 | 2.885,7 | 2.556,3 | ||||||||||
Partes Relacionadas - Cartão Luiza | 782,6 | 649,2 | 269,5 | 157,4 | 68,2 | ||||||||||
Partes Relacionadas - Outros | 80,4 | 77,1 | 100,6 | 81,8 | 58,1 | ||||||||||
Tributos a Recuperar | 748,9 | 877,4 | 864,1 | 745,7 | 712,7 | ||||||||||
Outros Ativos | 100,2 | 143,5 | 136,3 | 145,1 | 112,7 | ||||||||||
Total do Ativo Circulante | 13.278,8 | 10.589,9 | 12.841,2 | 6.351,2 | 6.035,6 | ||||||||||
ATIVO NÃO CIRCULANTE | |||||||||||||||
Títulos e Valores Mobiliários | - | - | 0,2 | 0,3 | 0,3 | ||||||||||
Contas a Receber | 10,6 | 14,2 | 16,8 | 11,7 | 11,3 | ||||||||||
Tributos a Recuperar | 1.185,6 | 1.217,5 | 1.137,8 | 1.275,5 | 944,6 | ||||||||||
Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos | 73,1 | 18,9 | 12,7 | 14,2 | 27,0 | ||||||||||
Depósitos Judiciais | 656,5 | 599,4 | 570,1 | 518,2 | 480,1 | ||||||||||
Outros Ativos | 12,1 | 11,3 | 11,0 | 36,4 | 34,7 | ||||||||||
Investimentos em Controladas | 318,6 | 288,0 | 305,1 | 305,0 | 293,6 | ||||||||||
Direito de Uso | 2.362,1 | 2.292,4 | 2.273,8 | 2.168,2 | 1.804,9 | ||||||||||
Imobilizado | 1.099,5 | 1.103,2 | 1.076,7 | 1.016,1 | 941,2 | ||||||||||
Intangível | 1.561,7 | 1.575,5 | 1.545,6 | 1.556,0 | 1.509,5 | ||||||||||
Total do Ativo não Circulante | 7.279,9 | 7.120,2 | 6.949,9 | 6.901,6 | 6.047,0 | ||||||||||
TOTAL DO ATIVO | 20.558,6 | 17.710,1 | 19.791,1 | 13.252,8 | 12.082,7 | ||||||||||
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO | jun/20 | mar/20 | dez/19 | set/19 | jun/19 | ||||||||||
PASSIVO CIRCULANTE | |||||||||||||||
Fornecedores | 5.334,0 | 4.132,7 | 5.934,9 | 3.802,8 | 3.395,9 | ||||||||||
Repasses e Outros Depósitos | 639,3 | 235,9 | - | - | - | ||||||||||
Empréstimos e Financiamentos | 1.650,8 | 6,5 | 10,0 | 313,4 | 43,3 | ||||||||||
Salários, Férias e Encargos Sociais | 329,0 | 263,3 | 354,7 | 349,8 | 302,3 | ||||||||||
Tributos a Recolher | 206,4 | 176,9 | 352,0 | 208,8 | 174,2 | ||||||||||
Partes Relacionadas | 103,4 | 52,8 | 152,1 | 125,6 | 113,1 | ||||||||||
Arrendamento Mercantil | 333,8 | 330,6 | 330,6 | 213,1 | 212,6 | ||||||||||
Receita Diferida | 43,1 | 43,0 | 43,0 | 43,0 | 43,0 | ||||||||||
Dividendos a Pagar | 123,6 | 123,6 | 123,6 | 112,0 | - | ||||||||||
Outras Contas a Pagar | 806,2 | 547,0 | 701,7 | 688,2 | 688,4 | ||||||||||
Total do Passivo Circulante | 9.569,4 | 5.912,2 | 8.002,6 | 5.856,8 | 4.972,6 | ||||||||||
PASSIVO NÃO CIRCULANTE | |||||||||||||||
Empréstimos e Financiamentos | 14,0 | 847,4 | 838,9 | 832,7 | 1.120,4 | ||||||||||
Arrendamento Mercantil | 2.063,7 | 1.981,2 | 1.949,8 | 1.991,2 | 1.621,3 | ||||||||||
Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos | 26,4 | 32,6 | 39,0 | 65,3 | 58,1 | ||||||||||
Provisão para Riscos Tributários, Cíveis e Trabalhistas | 1.112,3 | 1.065,7 | 1.037,1 | 941,0 | 813,0 | ||||||||||
Receita Diferida | 328,9 | 342,9 | 356,8 | 370,5 | 384,3 | ||||||||||
Outras Contas a Pagar | - | - | 2,0 | 1,8 | 1,9 | ||||||||||
Total do Passivo não Circulante | 3.545,4 | 4.269,8 | 4.223,5 | 4.202,4 | 3.999,1 | ||||||||||
TOTAL DO PASSIVO | 13.114,8 | 10.182,0 | 12.226,1 | 10.059,2 | 8.971,7 | ||||||||||
PATRIMÔNIO LÍQUIDO | |||||||||||||||
Capital Social | 5.952,3 | 5.952,3 | 5.952,3 | 1.719,9 | 1.719,9 | ||||||||||
Reserva de Capital | 257,4 | 304,5 | 323,3 | 296,3 | 268,1 | ||||||||||
Ações em Tesouraria | (129,1) | (175,9) | (124,5) | (80,4) | (9,5) | ||||||||||
Reserva Legal | 109,0 | 109,0 | 109,0 | 65,6 | 65,6 | ||||||||||
Reserva de Retenção de Lucros | 1.301,8 | 1.301,8 | 1.301,8 | 434,9 | 546,9 | ||||||||||
Ajuste de Avaliação Patrimonial | (13,7) | 5,6 | 3,2 | 3,4 | 1,2 | ||||||||||
Lucros Acumulados | (33,7) | 30,8 | - | 753,8 | 518,7 | ||||||||||
Total do Patrimônio Líquido | 7.443,8 | 7.528,1 | 7.564,9 | 3.193,6 | 3.110,9 | ||||||||||
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO | 20.558,6 | 17.710,1 | 19.791,1 | 13.252,8 | 12.082,7 | ||||||||||
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ANEXO IV
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS - DEMONSTRAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO GERENCIAL
FLUXOS DE CAIXA GERENCIAL (em R$ milhões) | 2T20 | 2T19 | 1S20 | 1S19 | jun/20 | jun/19 |
12UM | 12UM | |||||
Lucro Líquido | (64,5) | 386,6 | (33,7) | 518,7 | 369,4 | 827,9 | ||||||||||||||||
Efeito de IR/CS Líquido de Pagamento | (80,1) | 128,2 | (49,3) | 159,5 | 35,4 | 169,1 | ||||||||||||||||
Depreciação e Amortização | 172,3 | 96,8 | 347,1 | 200,8 | 633,3 | 288,1 | ||||||||||||||||
Juros sobre Empréstimos Provisionados | 58,8 | 61,7 | 112,2 | 90,9 | 225,1 | 111,4 | ||||||||||||||||
Equivalência Patrimonial | (27,5) | 2,5 | (29,9) | 2,4 | (58,9) | (22,4) | ||||||||||||||||
Dividendos Recebidos | 2,6 | 2,1 | 27,4 | 21,2 | 27,4 | 36,9 | ||||||||||||||||
Provisão para Perdas de Estoques e Contas a Receber | 56,2 | 204,1 | (22,9) | 245,3 | 63,7 | 317,2 | ||||||||||||||||
Provisão para Riscos Tributários, Cíveis e Trabalhistas | 48,2 | 264,0 | 81,7 | 259,3 | 274,6 | 301,5 | ||||||||||||||||
Resultado na Venda de Ativos | 1,8 | (0,1) | 1,9 | (3,0) | (0,1) | (3,2) | ||||||||||||||||
Apropriação da Receita Diferida | (13,9) | (13,1) | (27,8) | (26,0) | (55,1) | (81,5) | ||||||||||||||||
Despesas com Plano de Ações e Opções | 25,0 | 22,4 | 47,3 | 26,9 | 104,7 | 38,1 | ||||||||||||||||
Lucro Líquido Ajustado | 1.155,1 | 1.496,1 | 1.983,2 | |||||||||||||||||||
178,8 | 453,9 | 1.619,4 | ||||||||||||||||||||
Contas a Receber Ajustado (sem Cartões de Terceiros) | 32,7 | 37,7 | 12,1 | (43,6) | (201,1) | (162,0) | ||||||||||||||||
Estoques | (143,7) | (57,6) | (302,1) | 248,2 | (1.577,0) | (475,3) | ||||||||||||||||
Tributos a Recuperar | 160,4 | (1.108,0) | 67,7 | (1.122,5) | (276,9) | (1.182,9) | ||||||||||||||||
Outros Ativos Ajustado (sem Cartão Luiza) | 2,4 | 66,8 | (15,8) | (14,9) | (133,6) | (17,8) | ||||||||||||||||
Variação nos Ativos Operacionais | (1.061,1) | (932,8) | (1.838,0) | |||||||||||||||||||
51,8 | (238,1) | (2.188,5) | ||||||||||||||||||||
Fornecedores | 1.201,3 | 2,6 | (601,3) | (1.129,1) | 1.937,7 | 226,2 | ||||||||||||||||
Outras Contas a Pagar | 786,2 | 42,8 | 454,4 | 116,0 | 651,2 | 297,5 | ||||||||||||||||
Variação nos Passivos Operacionais | 1.987,5 | 45,4 | (146,9) | (1.013,1) | 2.588,9 | 523,7 | ||||||||||||||||
Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais | 2.218,1 | 139,3 | 68,9 | (449,8) | 2.019,7 | 668,8 | ||||||||||||||||
Aquisição de Imobilizado e Intangível | (69,5) | (124,4) | (174,9) | (204,8) | (491,6) | (447,7) | ||||||||||||||||
Investimento em Controlada | 11,3 | (385,5) | (18,6) | (400,7) | (25,0) | (397,2) | ||||||||||||||||
Aumento de Capital em Controlada | - | - | - | - | - | (30,0) | ||||||||||||||||
Fluxo de Caixa das Atividades de Investimentos | (58,2) | (509,9) | (193,5) | (605,4) | (516,6) | (875,0) | ||||||||||||||||
Captação de Empréstimos e Financiamentos | 800,0 | 800,0 | 800,0 | 800,0 | 798,9 | 800,0 | ||||||||||||||||
Pagamento de Empréstimos e Financiamentos | (14,6) | (283,4) | (18,7) | (285,6) | (340,2) | (416,1) | ||||||||||||||||
Pagamento de Juros sobre Empréstimos e Financiamentos | (0,2) | (20,6) | (0,5) | (31,8) | (21,0) | (49,7) | ||||||||||||||||
Pagamento de arrendamento mercantil | (65,9) | (34,6) | (146,7) | (90,2) | (270,7) | (90,2) | ||||||||||||||||
Pagamento de juros sobre arrendamento mercantil | (48,9) | (45,9) | (96,4) | (67,2) | (181,6) | (67,2) | ||||||||||||||||
Pagamento de Dividendos | - | (182,0) | - | (182,0) | - | (182,0) | ||||||||||||||||
Ações em Tesouraria | 4,8 | 256,1 | (87,6) | 257,2 | (203,3) | 237,1 | ||||||||||||||||
Recursos provenientes da emissão de ações | - | - | - | - | 4.300,0 | - | ||||||||||||||||
Pagamento de gastos com emissão de ações | - | - | - | - | (67,6) | - | ||||||||||||||||
Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamentos | 675,2 | 489,7 | 450,2 | 400,3 | 4.014,6 | 232,0 | ||||||||||||||||
Saldo Inicial de Caixa, Equiv. e TVM e Outros Ativos Financeiros | 4.635,1 | 1.833,4 | 7.144,6 | 2.607,4 | 1.952,5 | 1.926,6 | ||||||||||||||||
Saldo Final de Caixa, Equiv. e TVM e Outros Ativos Financeiros | 7.470,2 | 1.952,5 | 7.470,2 | 1.952,5 | 7.470,2 | 1.952,5 | ||||||||||||||||
Variação no Caixa, Equiv. e Títulos e Valores Mobiliários | 2.835,1 | 119,1 | 325,6 | (654,9) | 5.517,7 | 25,9 | ||||||||||||||||
Nota: A diferença entre a Demonstração de Fluxo de Caixa e a Demonstração de Fluxo de Caixa Gerencial Ajustado refere-se basicamente a:
- tratamento dos Títulos e Valores Mobiliários (TVM) como Equivalentes de Caixa.
- tratamento do Recebíveis de Cartão de Crédito como Caixa.
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Comentário do Desempenho | |||||||||||||||
ANEXO V | |||||||||||||||
RETORNO SOBRE CAPITAL INVESTIDO (ROIC) E INVESTIMENTO (ROE) | |||||||||||||||
CAPITAL INVESTIDO (R$MM) | jun-20 | mar-20 | dez-19 | set-19 | jun-19 | ||||||||||
(=) Capital de Giro | 2.501,4 | 2.187,5 | 218,2 | 459,3 | 39,4 | ||||||||||
(+) Contas a receber | 10,6 | 14,2 | 16,8 | 11,7 | 11,3 | ||||||||||
(+) IR e CS diferidos | 73,1 | 18,9 | 12,7 | 14,2 | 27,0 | ||||||||||
(+) Impostos a recuperar | 1.185,6 | 1.217,5 | 1.137,8 | 1.275,5 | 944,6 | ||||||||||
(+) Depósitos judiciais | 656,5 | 599,4 | 570,1 | 518,2 | 480,1 | ||||||||||
(+) Outros ativos | 12,1 | 11,3 | 11,0 | 36,4 | 34,7 | ||||||||||
(+) Invest. contr. em conjunto | 318,6 | 288,0 | 305,1 | 305,0 | 293,6 | ||||||||||
(+) Direito de Uso | 2.362,1 | 2.292,4 | 2.273,8 | 2.168,2 | 1.804,9 | ||||||||||
(+) Imobilizado | 1.099,5 | 1.103,2 | 1.076,7 | 1.016,1 | 941,2 | ||||||||||
(+) Intangível | 1.561,7 | 1.575,5 | 1.545,6 | 1.556,0 | 1.509,5 | ||||||||||
(+) Ativos não circulantes operacionais | 7.279,9 | 7.120,2 | 6.949,7 | 6.901,3 | 6.046,8 | ||||||||||
(-) Provisão para contingências | 1.112,3 | 1.065,7 | 1.037,1 | 941,0 | 813,0 | ||||||||||
(-) Arrendamento Mercantil | 2.063,7 | 1.981,2 | 1.949,8 | 1.991,2 | 1.621,3 | ||||||||||
(-) Receita diferida | 328,9 | 342,9 | 356,8 | 370,5 | 384,3 | ||||||||||
(+) IR e CS diferidos | 26,4 | 32,6 | 39,0 | 65,3 | 58,1 | ||||||||||
(-) Outras contas a pagar | - | - | 2,0 | 1,8 | 1,9 | ||||||||||
(-) Passivos não circulantes operacionais | 3.531,4 | 3.422,4 | 3.384,7 | 3.369,7 | 2.878,7 | ||||||||||
(=) Capital Fixo | 3.748,5 | 3.697,8 | 3.565,0 | 3.531,6 | 3.168,1 | ||||||||||
(=) Capital Investido Total | 6.249,9 | 5.885,3 | 3.783,2 | 3.990,9 | 3.207,5 | ||||||||||
(+) Dívida Líquida | (1.317,5) | (1.766,3) | (3.905,3) | 685,3 | 96,6 | ||||||||||
(+) Dividendos a Pagar | 123,6 | 123,6 | 123,6 | 112,0 | - | ||||||||||
(+) Patrimônio Líquido | 7.443,8 | 7.528,1 | 7.564,9 | 3.193,6 | 3.110,9 | ||||||||||
(=) Financiamento Total | 6.249,9 | 5.885,3 | 3.783,2 | 3.990,9 | 3.207,5 | ||||||||||
RECONCILIAÇÃO DAS DESPESAS FINANCEIRAS (R$MM) | 2T20 | 1T20 | 4T19 | 3T19 | 2T19 | ||||||||||
Receitas Financeiras | 45,6 | 42,9 | 22,9 | 96,2 | 479,7 | ||||||||||
Despesas Financeiras | (140,2) | (137,3) | (210,9) | (135,7) | (223,7) | ||||||||||
Despesas Financeiras Líquidas | (94,6) | (94,4) | (188,0) | (39,5) | 256,0 | ||||||||||
Juros de Antecipação: Cartão Luiza e Cartão de Terceiros | 53,9 | 60,4 | 93,0 | 93,6 | 122,1 | ||||||||||
Despesas Financeiras Ajustadas | (40,6) | (34,1) | (95,0) | 54,1 | 378,1 | ||||||||||
Economia de IR/CS sobre Despesas Financeiras Ajustadas | 13,8 | 11,6 | 32,3 | (18,4) | (128,5) | ||||||||||
Despesas Financeiras Ajustadas Líquidas de Impostos | (26,8) | (22,5) | (62,7) | 35,7 | 249,5 | ||||||||||
RECONCILIAÇÃO DO NOPLAT E ROIC/ROE (R$MM) | 2T20 | 1T20 | 4T19 | 3T19 | 2T19 | ||||||||||
EBITDA | 143,7 | 332,6 | 499,1 | 501,2 | 379,9 | ||||||||||
Juros de Antecipação: Cartão Luiza e Cartão de Terceiros | (53,9) | (60,4) | (93,0) | (93,6) | (122,1) | ||||||||||
Depreciação | (172,3) | (174,8) | (122,3) | (163,9) | (96,8) | ||||||||||
IR/CS correntes e diferidos | 58,5 | (32,6) | (20,8) | (62,7) | (152,4) | ||||||||||
Economia de IR/CS sobre Despesas Financeiras Ajustadas | (13,8) | (11,6) | (32,3) | 18,4 | 128,5 | ||||||||||
Lucro Líquido Operacional (NOPLAT) | (37,7) | 53,3 | 230,7 | 199,4 | 137,1 | ||||||||||
Capital Investido | 6.249,9 | 5.885,3 | 3.783,2 | 3.990,9 | 3.207,5 | ||||||||||
ROIC Anualizado | -2% | 4% | 24% | 20% | 17% | ||||||||||
Lucro Líquido | (64,5) | 30,8 | 168,0 | 235,1 | 386,6 | ||||||||||
Patrimônio Líquido | 7.443,8 | 7.528,1 | 7.564,9 | 3.193,6 | 3.110,9 | ||||||||||
ROE Anualizado | -3% | 2% | 9% | 29% | 50% | ||||||||||
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ANEXO VI | |||||||||||||||||||
ABERTURA DAS VENDAS TOTAIS2 E NÚMERO DE LOJAS POR CANAL | |||||||||||||||||||
Abertura Vendas Totais | Crescimento | ||||||||||||||||||
2T20 | A.V.(%) | 2T19 | A.V.(%) | Total | |||||||||||||||
Lojas Virtuais | 182,0 | 2,1% | 256,8 | 4,5% | -29,1% | ||||||||||||||
Lojas Convencionais | 1.662,8 | 19,4% | 3.106,1 | 54,0% | -46,5% | ||||||||||||||
Subtotal - Lojas Físicas | 1.844,8 | 21,5% | 3.362,9 | 58,5% | -45,1% | ||||||||||||||
E-commerce Tradicional (1P) | 4.890,6 | 57,1% | 1.801,3 | 31,3% | 171,5% | ||||||||||||||
Marketplace (3P) | 1.831,1 | 21,4% | 582,8 | 10,1% | 214,2% | ||||||||||||||
Subtotal - E-commerce Total | 6.721,7 | 78,5% | 2.384,1 | 41,5% | 181,9% | ||||||||||||||
Vendas Totais | 8.566,5 | 100,0% | 5.747,0 | 100,0% | 49,1% | ||||||||||||||
Abertura Vendas Totais | Crescimento | ||||||||||||||||||
1S20 | A.V.(%) | 1S19 | A.V.(%) | Total | |||||||||||||||
Lojas Virtuais | 451,8 | 2,8% | 499,1 | 4,4% | -9,5% | ||||||||||||||
Lojas Convencionais | 4.968,9 | 30,6% | 6.214,3 | 54,2% | -20,0% | ||||||||||||||
Subtotal - Lojas Físicas | 5.420,8 | 33,4% | 6.713,3 | 58,6% | -19,3% | ||||||||||||||
E-commerce Tradicional (1P) | 7.745,6 | 47,7% | 3.736,4 | 32,6% | 107,3% | ||||||||||||||
Marketplace (3P) | 3.062,6 | 18,9% | 1.015,2 | 8,9% | 201,7% | ||||||||||||||
Subtotal - E-commerce Total | 10.808,2 | 66,6% | 4.751,6 | 41,4% | 127,5% | ||||||||||||||
Vendas Totais | 16.229,0 | 100,0% | 11.465,0 | 100,0% | 41,6% |
- Vendas Totais incluem a receita bruta das lojas físicas e do e-commerce mais as vendas do marketplace.
Número de Lojas por Canal - Final do Período | Part(%) |
jun-20 |
Crescimento | |||
jun-19 | Part(%) | Total |
Lojas Virtuais | 195 | 16,9% | 176 | 17,8% | 19 |
Lojas Convencionais | 910 | 78,7% | 810 | 82,1% | 100 |
Quisques | 51 | 4,4% | 0,0% | 51 | |
Subtotal - Lojas Físicas | 1.156 | 99,9% | 986 | 99,9% | 170 |
Ecommerce | 1 | 0,1% | 1 | 0,1% | - |
Total | 1.157 | 100,0% | 987 | 100,0% | 170 |
Área total de vendas (m²) | 647.171 | 100% | 585.341 | 100% | 10,6% |
2 O valor de vendas processadas do marketplace (GMV) de 01 de abril a 30 de junho de 2020 no montante de R$1.831,1 milhões, que estão somados as vendas totais apresentadas nesse relatório, foi objeto de Asseguração Limitada Independente por nossos auditores externos e está disponível em nosso site. Os demais componentes das vendas totais do trimestre estão no escopo da revisão das informações trimestrais por nossos auditores independentes.
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Comentário do Desempenho
ANEXO VII
LUIZACRED
Indicadores Operacionais
A Luizacred é uma joint-venture entre o Magazine Luiza e o Itaú Unibanco, responsável pelo financiamento de parte representativa das vendas da Companhia. Na Financeira, os principais papeis do Magalu são vendas, gestão dos colaboradores e o atendimento aos clientes, ao passo que o Itaú Unibanco é responsável pelo funding da Luizacred, elaboração das políticas de crédito e cobrança e atividades de suporte como contabilidade e tesouraria.
Em jun/20, a base total de cartões da Luizacred foi de 5,0 milhões de cartões emitidos (+7,8% versus jun/19). As vendas dentro das lojas para clientes do Cartão Luiza, reconhecidos pela fidelidade e maior frequência de compra, diminuíram 43,7% no 2T20, devido ao fechamento temporário das lojas físicas em função da pandemia do novo coronavírus no Brasil, e que reabriram de forma gradual durante o trimestre.
A carteira de crédito da Luizacred, incluindo cartão de crédito, CDC e empréstimo pessoal, alcançou R$10,6 bilhões ao final do 2T20, um aumento de 11,6% em relação ao 2T19. A carteira do Cartão Luiza cresceu 13,6% para R$10,6 bilhões, enquanto a carteira de CDC foi de R$50 milhões, seguindo a estratégia da Luizacred de foco no Cartão Luiza.
R$ milhões | 2T20 | 2T19 | Var(%) | 1S20 | 1S19 | Var(%) | ||||||||||
Base Total de Cartões (mil) | 4.998 | 4.638 | 7,8% | 4.998 | 4.638 | 7,8% | ||||||||||
Faturamento Cartão no Magazine Luiza | 880 | 1.562 | -43,7% | 2.424 | 2.993 | -19,0% | ||||||||||
Faturamento Cartão Fora do Magazine Luiza | 4.994 | 4.784 | 4,4% | 10.462 | 9.045 | 15,7% | ||||||||||
Subtotal - Cartão Luiza | 5.873 | 6.347 | -7,5% | 12.886 | 12.038 | 7,0% | ||||||||||
Faturamento CDC | 0 | 31 | -100,0% | 3 | 76 | -96,6% | ||||||||||
Faturamento Empréstimo Pessoal | 1 | 11 | -90,1% | 7 | 24 | -70,7% | ||||||||||
Faturamento Total Luizacred | 5.874 | 6.389 | -8,0% | 12.895 | 12.138 | 6,2% | ||||||||||
Carteira Cartão | 10.586 | 9.321 | 13,6% | 10.586 | 9.321 | 13,6% | ||||||||||
Carteira CDC | 50 | 194 | -74,0% | 50 | 194 | -74,0% | ||||||||||
Carteira Empréstimo Pessoal | 9 | 26 | -64,3% | 9 | 26 | -64,3% | ||||||||||
Carteira de Crédito | 10.646 | 9.542 | 11,6% | 10.646 | 9.542 | 11,6% |
A concessão de crédito da Luizacred é feita seguindo políticas e critérios estabelecidos pela área de Modelagem e Políticas de Crédito do Itaú Unibanco. As políticas são definidas com base em modelos estatísticos, proprietários, usando como critério de decisão o modelo de Risk Adjusted Return on Capital (RAROC).
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Magalu | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Divulgação de Resultados do 2º Trimestre de 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Comentário do Desempenho | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Demonstração de Resultados em IFRS | ||||||||||||||||||||||||||||||||
R$ milhões | 2T20 | AV | 2T19 | AV | Var(%) | 1S20 | AV | 1S19 | AV | Var(%) | ||||||||||||||||||||||
Receitas da Intermediação Financeira | 387,3 | 100,0% | 408,7 | 100,0% | -5,2% | 784,9 | 100,0% | 774,4 | 100,0% | 1,4% | ||||||||||||||||||||||
Cartão | 379,2 | 97,9% | 375,3 | 91,8% | 1,0% | 762,8 | 97,2% | 701,0 | 90,5% | 8,8% | ||||||||||||||||||||||
CDC | 5,0 | 1,3% | 25,2 | 6,2% | -80,3% | 14,5 | 1,8% | 56,8 | 7,3% | -74,5% | ||||||||||||||||||||||
EP | 3,1 | 0,8% | 8,2 | 2,0% | -61,9% | 7,6 | 1,0% | 16,5 | 2,1% | -53,8% | ||||||||||||||||||||||
Despesas da Intermediação Financeira | (312,9) | -80,8% | (394,1) | -96,4% | -20,6% | (668,9) | -85,2% | (726,8) | -93,9% | -8,0% | ||||||||||||||||||||||
Operações de Captação no Mercado | (38,2) | -9,9% | (64,2) | -15,7% | -40,6% | (90,1) | -11,5% | (124,0) | -16,0% | -27,3% | ||||||||||||||||||||||
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa | (274,8) | -70,9% | (329,9) | -80,7% | -16,7% | (578,8) | -73,7% | (602,8) | -77,8% | -4,0% | ||||||||||||||||||||||
Resultado Bruto da Intermediação Financeira | 74,4 | 19,2% | 14,6 | 3,6% | 407,7% | 116,0 | 14,8% | 47,6 | 6,1% | 143,7% | ||||||||||||||||||||||
Outras Receitas (Despesas) Operacionais | (32,5) | -8,4% | (27,6) | -6,7% | 17,8% | (57,6) | -7,3% | (61,7) | -8,0% | -6,6% | ||||||||||||||||||||||
Receitas de Prestação de Serviços | 211,4 | 54,6% | 206,6 | 50,5% | 2,3% | 441,5 | 56,3% | 397,3 | 51,3% | 11,1% | ||||||||||||||||||||||
Despesas de Pessoal | (4,9) | -1,3% | (7,8) | -1,9% | -36,9% | (10,3) | -1,3% | (14,7) | -1,9%-29,6% | |||||||||||||||||||||||
Outras Despesas Administrativas | (190,4) | -49,2% | (174,7) | -42,7% | 9,0% | (389,4) | -49,6% | (343,2) | -44,3% | 13,5% | ||||||||||||||||||||||
Depreciação e Amortização | (3,0) | -0,8% | (3,0) | -0,7% | 0,7% | (6,0) | -0,8% | (5,9) | -0,8% | 1,1% | ||||||||||||||||||||||
Despesas Tributárias | (34,5) | -8,9% | (34,0) | -8,3% | 1,3% | (69,8) | -8,9% | (64,4) | -8,3% | 8,5% | ||||||||||||||||||||||
Outras Receitas (Despesas) Operacionais | (11,0) | -2,8% | (14,7) | -3,6% | -25% | (23,6) | -3,0% | (30,8) | -4,0%-23,4% | |||||||||||||||||||||||
Resultado Antes da Tributação sobre o Lucro | 41,9 | 10,8% | (12,9) | -3,2% | -424,2% | 58,4 | 7,4% | (14,1) | -1,8% | -514,2% | ||||||||||||||||||||||
Imposto de Renda e Contribuição Social | (16,9) | -4,4% | 5,0 | 1,2% | -440,7% | (23,8) | -3,0% | 5,2 | 0,7% | -553,8% | ||||||||||||||||||||||
Lucro Líquido | 25,0 | 6,4% | (8,0) | -1,9% | -414,0% | 34,6 | 4,4% | (8,8) | -1,1% | -490,7% | ||||||||||||||||||||||
Demonstração de Resultados pelas normas contábeis estabelecidas pelo Banco Central | ||||||||||||||||||||||||||||||||
R$ milhões | 2T20 | AV | 2T19 | AV | Var(%) | 1S20 | AV | 1S19 | AV | Var(%) | ||||||||||||||||||||||
Receitas da Intermediação Financeira | 387,3 | 100,0% | 408,7 | 100,0% | -5,2% | 784,9 | 100,0% | 774,4 | 100,0% | 1,4% | ||||||||||||||||||||||
Cartão | 379,2 | 97,9% | 375,3 | 91,8% | 1,0% | 762,8 | 97,2% | 701,0 | 90,5% | 8,8% | ||||||||||||||||||||||
CDC | 5,0 | 1,3% | 25,2 | 6,2% | -80,3% | 14,5 | 1,8% | 56,8 | 7,3% | -74,5% | ||||||||||||||||||||||
EP | 3,1 | 0,8% | 8,2 | 2,0% | -61,9% | 7,6 | 1,0% | 16,5 | 2,1% | -53,8% | ||||||||||||||||||||||
Despesas da Intermediação Financeira | (351,0) | -90,6% | (322,5) | -78,9% | 8,8% | (677,9) | -86,4% | (594,3) | -76,7% | 14,1% | ||||||||||||||||||||||
Operações de Captação no Mercado | (38,2) | -9,9% | (64,2) | -15,7% | -40,6% | (90,1) | -11,5% | (124,0) | -16,0% | -27,3% | ||||||||||||||||||||||
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa | (312,9) | -80,8% | (258,3) | -63,2% | 21,1% | (587,8) | -74,9% | (470,3) | -60,7% | 25,0% | ||||||||||||||||||||||
Resultado Bruto da Intermediação Financeira | 36,3 | 9,4% | 86,2 | 21,1% | -57,9% | 107,0 | 13,6% | 180,0 | 23,3% | -40,6% | ||||||||||||||||||||||
Outras Receitas (Despesas) Operacionais | (32,5) | -8,4% | (27,6) | -6,7% | 17,8% | (57,6) | -7,3% | (61,7) | -8,0% | -6,6% | ||||||||||||||||||||||
Receitas de Prestação de Serviços | 211,4 | 54,6% | 206,6 | 50,5% | 2,3% | 441,5 | 56,3% | 397,3 | 51,3% | 11,1% | ||||||||||||||||||||||
Despesas de Pessoal | (4,9) | -1,3% | (7,8) | -1,9% | -36,9% | (10,3) | -1,3% | (14,7) | -1,9% | -29,6% | ||||||||||||||||||||||
Outras Despesas Administrativas | (190,4) | -49,2% | (174,7) | -42,7% | 9,0% | (389,4) | -49,6% | (343,2) | -44,3% | 13,5% | ||||||||||||||||||||||
Depreciação e Amortização | (3,0) | -0,8% | (3,0) | -0,7% | 0,7% | (6,0) | -0,8% | (5,9) | -0,8% | 1,1% | ||||||||||||||||||||||
Despesas Tributárias | (34,5) | -8,9% | (34,0) | -8,3% | 1,3% | (69,8) | -8,9% | (64,4) | -8,3% | 8,5% | ||||||||||||||||||||||
Outras Receitas (Despesas) Operacionais | (11,0) | -2,8% | (14,7) | -3,6% | -25% | (23,6) | -3,0% | (30,8) | -4,0% | -23,4% | ||||||||||||||||||||||
Resultado Antes da Tributação sobre o Lucro | 3,8 | 1,0% | 58,7 | 14,4% | -93,5% | 49,4 | 6,3% | 118,3 | 15,3% | -58,3% | ||||||||||||||||||||||
Imposto de Renda e Contribuição Social | (1,7) | -0,4% | (23,7) | -5,8% | -92,9% | (20,2) | -2,6% | (47,7) | -6,2% | -57,6% | ||||||||||||||||||||||
Lucro Líquido | 2,1 | 0,5% | 35,0 | 8,6% | -93,9% | 29,1 | 3,7% | 70,6 | 9,1% | -58,7% | ||||||||||||||||||||||
Comparativo: Resultado em IFRS x Banco Central | ||||||||||||||||||||||||||||||||
R$ milhões | 2T20 | AV | 2T19 | AV | Var(%) | 1S20 | AV | 1S19 | AV | Var(%) | ||||||||||||||||||||||
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa | (38,1) | -9,8% | 71,6 | 17,5% | - | (9,0) | -1,1% | 132,4 | 17,1% | - | ||||||||||||||||||||||
Imposto de Renda e Contribuição Social | 15,2 | 3,9% | (28,6) | -7,0% | - | 3,6 | 0,5% | (53,0) | -6,8% | - | ||||||||||||||||||||||
Lucro Líquido | (22,8) | -5,9% | 43,0 | 10,5% | - | (5,4) | -0,7% | 79,5 | 10,3% | - | ||||||||||||||||||||||
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Divulgação de Resultados do 2º Trimestre de 2020 |
Comentário do Desempenho
Receitas da Intermediação Financeira
No 2T20, as receitas da intermediação financeira atingiram R$387,3 milhões, 5,2% menor que no 2T19, influenciadas, principalmente, pela queda do faturamento do Cartão Luiza dentro do Magalu, em função do fechamento temporário das lojas físicas, e também do menor crescimento do faturamento fora do Magalu, devido ao volume reduzido dos gastos dos clientes durante o período em função do isolamento social.
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (PDD)
A carteira vencida de 15 dias a 90 dias (NPL 15) representou apenas 2,7% da carteira total em jun/20, melhorando 0,5 p.p. em relação a jun/19 e 0,6 p.p. comparado a mar/20, em função de uma política de crédito conservadora e enormes esforços de cobrança realizados pelas lojas e centrais de cobrança.
Já a carteira vencida acima de 90 dias (NPL 90) foi de 9,7% em jun/20, um aumento de 1,2 p.p. em relação a jun/19, em função, principalmente, do fechamento temporário das lojas físicas.
Durante o 2T20, com a reabertura gradual das lojas, o recebimento das faturas evoluiu substancialmente ao longo dos meses, atingindo níveis acima do observado pré-pandemia e minimizando o impacto nos indicadores de inadimplência e nas provisões, com destaque para a melhoria na carteira vencida de curto prazo.
A despesa de PDD líquida de recuperação representou 2,6% da carteira total no 2T20, uma redução em relação ao patamar de 3,5% no 2T19. O índice de cobertura da carteira foi de 161% em jun/20 comparado a 168% em jun/19.
CARTEIRA - VISÃO ATRASO | jun/20 | mar/20 | dez/19 | set/19 | jun/19 | |||||||||
000 a 014 dias | 9.318 | 87,5% | 10.229 | 88,6% | 10.322 | 89,4% | 9.151 | 88,5% | 8.428 | 88,3% | ||||
015 a 030 dias | 48 | 0,4% | 112 | 1,0% | 67 | 0,6% | 65 | 0,6% | 70 | 0,7% | ||||
031 a 060 dias | 62 | 0,6% | 115 | 1,0% | 81 | 0,7% | 88 | 0,9% | 91 | 1,0% | ||||
061 a 090 dias | 183 | 1,7% | 151 | 1,3% | 128 | 1,1% | 122 | 1,2% | 141 | 1,5% | ||||
091 a 120 dias | 182 | 1,7% | 122 | 1,1% | 123 | 1,1% | 133 | 1,3% | 124 | 1,3% | ||||
121 a 150 dias | 151 | 1,4% | 117 | 1,0% | 116 | 1,0% | 118 | 1,1% | 140 | 1,5% | ||||
151 a 180 dias | 129 | 1,2% | 113 | 1,0% | 110 | 1,0% | 122 | 1,2% | 107 | 1,1% | ||||
180 a 360 dias | 573 | 5,4% | 592 | 5,1% | 602 | 5,2% | 536 | 5,2% | 440 | 4,6% | ||||
Carteira de Crédito (R$ milhões) | 10.646 | 100,0% | 11.551 | 100,0% | 11.549 | 100,0% | 10.336 | 100,0% | 9.542 | 100,0% | ||||
Expectativa de Recebimento de Carteira | 160 | 147 | 133 | 126 | 120 | |||||||||
Vencida acima 360 dias | ||||||||||||||
Carteira Total em IFRS 9 (R$ milhões) | 10.806 | 11.697 | 11.682 | 10.462 | 9.661 | |||||||||
Atraso de 15 a 90 Dias | 292 | 2,7% | 378 | 3,3% | 275 | 2,4% | 275 | 2,7% | 302 | 3,2% | ||||
Atraso Maior 90 Dias | 1.036 | 9,7% | 944 | 8,2% | 951 | 8,2% | 910 | 8,8% | 811 | 8,5% | ||||
Atraso Total | 1.328 | 12,5% | 1.322 | 11,4% | 1.227 | 10,6% | 1.185 | 11,5% | 1.113 | 11,7% | ||||
PDD sobre Carteira de Crédito | 1.361 | 1.362 | 1.335 | 1.260 | 1.097 | |||||||||
PDD sobre Limite Disponível | 302 | 293 | 280 | 279 | 265 | |||||||||
PDD Total em IFRS 9 | 1.662 | 1.655 | 1.614 | 1.539 | 1.363 | |||||||||
Índice de Cobertura da Carteira | 131% | 144% | 140% | 138% | 135% | |||||||||
Índice de Cobertura Total | 161% | 175% | 170% | 169% | 168% |
Nota: para melhor comparabilidade e análise de desempenho dos créditos (NPL), a Companhia passou a divulgar a abertura da carteira pelo critério de atraso, enquanto que no Banco Central a Companhia continua divulgando a abertura da carteira na visão por faixa de risco.
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Magalu | |
Divulgação de Resultados do 2º Trimestre de 2020 |
Comentário do Desempenho
Resultado Bruto da Intermediação Financeira
A margem bruta da intermediação financeira no 2T20 foi de 19,2%, representando um aumento de 15,6 p.p. em relação ao 2T19, influenciada, principalmente, pela redução da carteira vencida no curto prazo e, consequentemente, menor volume de provisões em IFRS.
Outras Despesas/Receitas Operacionais
As outras despesas operacionais totalizaram R$32,5 milhões no 2T20, um aumento de 17,8% em relação ao 2T19, devido, principalmente, a desaceleração crescimento da receita de prestação de serviços em função dos impactos da pandemia do novo coronavirus.
O índice de eficiência operacional da Luizacred se manteve em 40% no 2T20, mesmo com a redução de receita provocada pela pandemia.
Resultado Operacional e Lucro Líquido
No 2T20, o resultado operacional totalizou R$41,9 milhões, representando 10,8% da receita da intermediação financeira, um aumento de 14,0 p.p. em relação ao 2T19. No 2T20, a Luizacred apresentou um lucro de R$25,0 milhões, com ROE de 16,3%.
De acordo com as práticas contábeis estabelecidas pelo Banco Central, considerando as provisões mínimas pela Lei nº 2682, o lucro líquido da Luizacred totalizou R$2,1 milhões no 2T20.
Patrimônio Líquido
De acordo com as mesmas práticas, o patrimônio líquido era de R$921,2 milhões em jun/20. Em função de ajustes requeridos pelo IFRS, especificamente provisões complementares de acordo com a expectativa de perda, líquida de seus efeitos tributários, o patrimônio líquido da Luizacred para efeito das demonstrações financeiras do Magazine Luiza era de R$625,5 milhões.
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Magalu | |
Divulgação de Resultados do 2º Trimestre de 2020 |
Comentário do Desempenho
VIDEOCONFERÊNCIA DE RESULTADOS
Videoconferência em Português/Inglês (com tradução simultânea)
18 de agosto de 2020 (terça-feira)
11h00 - Horário de Brasília
10h00 - Horário Estados Unidos (EST)
Acesso Videoconferência
HD Web Phone:
Acesso HD Magalu
Para participantes no Brasil:
Telefone para conexão: +55 (11) 3181-8565
Código de conexão: Magazine Luiza
Twitter:
@ri_magalu
Relações com Investidores | ||||
Roberto Bellissimo | Simon Olson | Vanessa Rossini | Kenny Damazio | Lucas Ozório |
Diretor Financeiro e RI | Diretor Adjunto RI | Gerente RI | Coordenadora RI | Analista RI |
e Novos Negócios | ||||
Tel.: +55 11 3504-2727 | ||||
ri@magazineluiza.com.br |
Sobre o Magazine Luiza
Magazine Luiza, ou Magalu, é uma empresa de tecnologia e logística voltada para o varejo. A partir de um varejista tradicional do interior de São Paulo com foco em bens duráveis para a classe média brasileira, a Companhia transformou-se em uma empresa de tecnologia, fornecendo uma ampla gama de produtos e serviços para brasileiros de todas as classes. O Magalu possui uma forte presença geográfica, com dezessete centros de distribuição estrategicamente localizados que atendem uma rede de mais de 1.150 lojas distribuídas em 18 estados. No centro do sucesso do Magalu está uma plataforma de varejo multicanal, capaz de alcançar clientes através de aplicativos, site e lojas físicas. Uma grande parte do sucesso da empresa também se deve à sua equipe interna de desenvolvimento, o Luizalabs, que é composto por mais de 1.300 desenvolvedores e especialistas. Entre outras coisas, o Luizalabs utiliza tecnologias como big data e machine learning para criar aplicativos para as diversas áreas da Companhia, como atendimento, logística, financeiro e gestão de estoque, com o objetivo de eliminar qualquer fricção no processo do varejo, melhorando a rentabilidade, os prazos de entrega e a experiência do cliente. A empresa tem estado na vanguarda da adoção do e- commerce na América Latina e a operação online, incluindo o marketplace, representa a maior parte das vendas totais. O Magalu também possui um modelo logístico único e inovador. As operações logísticas online e offline são 100% integradas, e permitem que a Companhia aproveite sua presença física para reduzir radicalmente os custos e os prazos de entrega no Brasil.
EBITDA, EBITDA Ajustado e Lucro Líquido Ajustado
O EBITDA (lucro antes de juros, imposto de renda e contribuição social, receitas e despesas financeiras, depreciação e amortização) não é uma medida de desempenho financeiro segundo as práticas contábeis adotadas no Brasil. Por não considerar despesas intrínsecas ao negócio, o EBITDA apresenta limitações que afetam seu uso como indicador de rentabilidade ou liquidez. O EBITDA não deve ser considerado como alternativa ao lucro líquido ou fluxo de caixa operacional. Além disso, o EBITDA não possui significado padrão, e nossa definição pode não ser comparável com a definição adotada por outras Companhias. Os resultados extraordinários considerados para efeito de cálculo do EBITDA Ajustado e do Lucro Líquido Ajustado também não devem ser considerados como alternativa ao EBITDA e ao lucro líquido, conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Aviso Legal
As afirmações contidas neste documento relacionadas a perspectivas sobre os negócios, projeções sobre resultados operacionais e financeiros e aquelas relacionadas a perspectivas de crescimento do Magazine Luiza são meramente projeções e, como tais, são baseadas exclusivamente nas expectativas da diretoria sobre o futuro dos negócios. Essas expectativas dependem, substancialmente, das aprovações e licenças necessárias para homologação dos projetos, condições de mercado, do desempenho da economia brasileira, do setor e dos mercados internacionais e, portanto, sujeitas a mudanças sem aviso prévio. O presente relatório de desempenho inclui dados contábeis e não contábeis tais como, operacionais, financeiros pro forma e projeções com base na expectativa da Administração da Companhia. Os dados não contábeis não foram objeto de revisão por parte dos auditores independentes da Companhia.
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Notas Explicativas
ITR - Informações Trimestrais 30 de junho de 2020
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Notas Explicativas
Conteúdo
Relatório dos auditores independentes sobre as informações trimestrais | 3 |
Balanços patrimoniais | 5 |
Demonstrações dos resultados | 7 |
Demonstrações dos resultados abrangentes | 8 |
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido | 9 |
Demonstrações dos fluxos de caixa | 10 |
Demonstrações dos valores adicionados | 11 |
Notas explicativas às informações trimestrais | 12 |
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Notas Explicativas
KPMG Auditores Independentes
Rua Arquiteto Olavo Redig de Campos, 105, 6º andar - Torre A 04711-904 - São Paulo/SP - Brasil
Caixa Postal 79518 - CEP 04707-970 - São Paulo/SP - Brasil Telefone +55 (11) 3940-1500, Fax +55 (11) 3940-1501 www.kpmg.com.br
Relatório dos auditores independente sobre as informações trimestrais
Aos Acionistas, Conselheiros e Diretores da
Magazine Luiza S.A.
Franca - SP
Introdução
Revisamos as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, da Magazine Luiza S.A. ("Companhia"), contidas no Formulário de Informações Trimestrais (ITR) referente ao trimestre findo em 30 de junho de 2020, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2020 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de três e seis meses findos naquela data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de seis meses findo naquela data, incluindo as notas explicativas.
A administração da Companhia é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas de acordo com o CPC 21(R1) e a norma internacional IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board - (IASB), assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais (ITR). Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas com base em nossa revisão.
Alcance da revisão
Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.
KPMG Auditores Independentes, uma sociedade simples brasileira e firma- membro da rede KPMG de firmas-membro independentes e afiliadas à KPMG International Cooperative ("KPMG International"), uma entidade suíça.
KPMG Auditores Independentes, a Brazilian entity and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.
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Notas Explicativas
Conclusão sobre as informações intermediárias
Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21(R1) e a IAS 34, aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.
Outros assuntos - Demonstrações do valor adicionado
As informações trimestrais acima referidas incluem as demonstrações do valor adicionado (DVA), individuais e consolidadas, referentes ao período de seis meses findo em 30 de junho de 2020, elaboradas sob a responsabilidade da administração da Companhia e apresentadas como informação suplementar para fins de IAS 34. Essas demonstrações foram submetidas a procedimentos de revisão executados em conjunto com a revisão das informações trimestrais, com o objetivo de concluir se elas estão conciliadas com as informações contábeis intermediárias e registros contábeis, conforme aplicável, e se sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que essas demonstrações do valor adicionado não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nessa Norma e de forma consistente em relação às informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto.
São Paulo, 17 de agosto de 2020
KPMG Auditores Independentes
CRC SP014428/O-6
Marcelle Mayume Komukai
Contadora CRC 1SP249703/O-5
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Magazine Luiza S.A.
Balanços patrimoniais em 30 de junho de 2020 e 31 de dezembro de 2019
(Valores expressos em milhares de Reais - R$)
Nota | |
Ativo | |
Circulante | |
Caixa e equivalentes de caixa | 5 |
Títulos e valores mobiliários | 6 |
Contas a receber | 7 |
Estoques | 8 |
Contas a receber de partes relacionadas | 9 |
Tributos a recuperar | 10 |
Outros ativos | |
Total do ativo circulante | |
Não circulante | |
Títulos e valores mobiliários | 6 |
Contas a receber | 7 |
Tributos a recuperar | 10 |
Imposto de renda e contribuição social diferidos | 11 |
Depósitos judiciais | 22 |
Outros ativos | |
Investimentos em controladas | 12 |
Investimentos em controladas em conjunto | 13 |
Direito de uso de arrendamento | 14 |
Imobilizado | 15 |
Intangível | 16 |
Total do ativo não circulante
Controladora | Consolidado | |||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
909.454 | 180.799 | 1.103.523 | 305.746 | |
1.874.801 | 4.446.143 | 1.878.803 | 4.448.158 | |
3.376.141 | 2.769.649 | 4.386.122 | 2.915.034 | |
3.842.647 | 3.509.334 | 4.198.175 | 3.801.763 | |
1.032.759 | 373.995 | 862.980 | 370.036 | |
657.389 | 777.929 | 748.944 | 864.144 | |
63.771 | 99.166 | 100.219 | 136.280 | |
11.756.962 | 12.157.015 | 13.278.766 | 12.841.161 | |
- | - | - | 214 | |
10.643 | 14.314 | 10.643 | 16.842 | |
1.098.605 | 1.039.684 | 1.185.593 | 1.137.790 | |
54.647 | - | 73.076 | 12.712 | |
502.988 | 428.042 | 656.509 | 570.142 | |
7.606 | 9.030 | 12.119 | 11.003 | |
1.146.035 | 935.573 | - | - | |
318.636 | 305.091 | 318.636 | 305.091 | |
2.296.941 | 2.203.827 | 2.362.132 | 2.273.786 | |
1.014.026 | 992.372 | 1.099.506 | 1.076.704 | |
542.845 | 526.869 | 1.561.653 | 1.545.628 | |
6.992.972 | 6.454.802 | 7.279.867 | 6.949.912 |
Total do ativo | 18.749.934 | 18.611.817 | 20.558.633 | 19.791.073 |
As notas explicativas são parte integrante das informações contábeis intermediárias.
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Magazine Luiza S.A.
Balanços patrimoniais em 30 de junho de 2020 e 31 de dezembro de 2019
(Valores expressos em milhares de Reais - R$)
Nota | |
Passivo | |
Circulante | |
Fornecedores | 17 |
Parceiros e outros depósitos | 18 |
Empréstimos e financiamentos | 19 |
Salários, férias e encargos sociais | |
Tributos a recolher | |
Contas a pagar a partes relacionadas | 9 |
Arrendamento mercantil | 14 |
Receita diferida | 20 |
Dividendos a pagar | 23 |
Outras contas a pagar | 21 |
Total do passivo circulante | |
Não circulante | |
Empréstimos e financiamentos | 19 |
Arrendamento mercantil | 14 |
Imposto de renda e contribuição social diferidos | 11 |
Provisão para riscos tributários, cíveis e trabalhistas | 22 |
Receita diferida | 20 |
Outras contas a pagar | 21 |
Total do passivo não circulante | |
Total do passivo | |
Patrimônio líquido | 23 |
Capital social | |
Reserva de capital |
Ações em tesouraria
Reserva legal
Reserva de lucros
Ajuste de avaliação patrimonial
Lucro líquido (prejuízo) do período
Total do patrimônio líquido
Total do Passivo e Patrimônio líquido
Controladora | Consolidado | |||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
4.825.551 | 5.413.546 | 5.333.983 | 5.934.877 | |
- | - | 639.256 | - | |
1.650.475 | 8.192 | 1.650.780 | 9.967 | |
267.924 | 309.007 | 329.001 | 354.717 | |
145.172 | 307.695 | 206.362 | 352.008 | |
101.287 | 152.094 | 103.417 | 152.126 | |
317.882 | 311.960 | 333.793 | 330.571 | |
39.157 | 39.157 | 43.053 | 43.036 | |
123.566 | 123.566 | 123.566 | 123.566 | |
666.511 | 537.825 | 806.201 | 701.719 | |
8.137.525 | 7.203.042 | 9.569.412 | 8.002.587 | |
12.689 | 838.862 | 14.000 | 838.862 | |
2.005.710 | 1.893.790 | 2.063.744 | 1.949.751 | |
- | 3.725 | 26.366 | 39.043 | |
836.972 | 767.938 | 1.112.324 | 1.037.119 | |
313.195 | 339.523 | 328.944 | 356.801 | |
- | - | - | 1.973 | |
3.168.566 | 3.843.838 | 3.545.378 | 4.223.549 | |
11.306.091 | 11.046.880 | 13.114.790 | 12.226.136 | |
5.952.282 | 5.952.282 | 5.952.282 | 5.952.282 | |
257.402 | 323.263 | 257.402 | 323.263 | |
(129.123) | (124.533) | (129.123) | (124.533) | |
109.001 | 109.001 | 109.001 | 109.001 | |
1.301.756 | 1.301.756 | 1.301.756 | 1.301.756 | |
(13.741) | 3.168 | (13.741) | 3.168 | |
(33.734) | - | (33.734) | - | |
7.443.843 | 7.564.937 | 7.443.843 | 7.564.937 | |
18.749.934 | 18.611.817 | 20.558.633 | 19.791.073 |
As notas explicativas são parte integrante das informações contábeis intermediárias.
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Notas Explicativas
Magazine Luiza S.A.
Demonstrações dos resultados
Semestres e Trimestres findos em 30 de junho de 2020 e 2019
(Valores expressos em milhares de Reais - R$)
Semestre | Trimestre | |||||||||
Nota | Controladora | Consolidado | Controladora | Consolidado | ||||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | |||
Receita líquida de vendas | 24 | 9.619.797 | 8.448.677 | 10.802.994 | 8.637.086 | 4.896.001 | 4.179.431 | 5.568.245 | 4.308.102 | |
Custo das mercadorias revendidas e das prestações | ||||||||||
de serviços | 25 | (7.214.862) | (6.216.113) | (7.947.317) | (6.333.433) | (3.731.310) | (3.137.501) | (4.133.041) | (3.215.868) | |
Lucro bruto | 2.404.935 | 2.232.564 | 2.855.677 | 2.303.653 | 1.164.691 | 1.041.930 | 1.435.204 | 1.092.234 | ||
Receitas (despesas) operacionais | ||||||||||
Com vendas | 26 | (1.737.379) | (1.384.522) | (2.054.606) | (1.419.172) | (936.239) | (699.528) | (1.116.343) | (726.195) | |
Gerais e administrativas | 26 | (291.286) | (254.675) | (376.621) | (291.109) | (142.893) | (131.232) | (181.996) | (154.834) | |
Perdas com créditos de liquidação duvidosa | (53.656) | (25.497) | (59.076) | (25.600) | (26.712) | (13.075) | (29.068) | (13.178) | ||
Depreciação e amortização | 14|15|16 | (279.816) | (196.141) | (347.096) | (200.782) | (133.995) | (92.797) | (172.255) | (96.843) | |
Resultado de equivalência patrimonial | 12|13 | (32.236) | 94.659 | 29.898 | (2.410) | 27.579 | 97.234 | 27.453 | (2.500) | |
Outras receitas operacionais, líquidas | 26|27 | 81.774 | 141.321 | 81.093 | 209.935 | (394) | 115.723 | 8.494 | 184.398 | |
(2.312.599) | (1.624.855) | (2.726.408) | (1.729.138) | (1.212.654) | (723.675) | (1.463.715) | (809.152) | |||
Lucro operacional antes do resultado financeiro | ||||||||||
92.336 | 607.709 | 129.269 | 574.515 | (47.963) | 318.255 | (28.511) | 283.082 | |||
Receitas financeiras | 109.441 | 475.951 | 88.503 | 517.687 | 51.905 | 435.421 | 45.613 | 479.665 | ||
Despesas financeiras | (260.921) | (351.072) | (277.471) | (360.631) | (130.900) | (215.023) | (140.170) | (223.675) | ||
Resultado financeiro | 28 | (151.480) | 124.879 | (188.968) | 157.056 | (78.995) | 220.398 | (94.557) | 255.990 | |
Lucro (prejuízo) operacional antes do imposto de | ||||||||||
renda e da contribuição social | (59.144) | 732.588 | (59.699) | 731.571 | (126.958) | 538.653 | (123.068) | 539.072 | ||
Imposto de renda e contribuição social correntes e | 11 | 25.410 | 25.965 | 62.421 | 58.531 | |||||
diferidos | (213.858) | (212.841) | (152.027) | (152.446) | ||||||
Lucro líquido (prejuízo) do período | ||||||||||
(33.734) | 518.730 | (33.734) | 518.730 | (64.537) | 386.626 | (64.537) | 386.626 | |||
Lucro (prejuízo) atribuível a: | ||||||||||
Acionistas controladores | (33.734) | 518.730 | (33.734) | 518.730 | (64.537) | 386.626 | (64.537) | 386.626 | ||
Lucro (prejuízo) por ação | ||||||||||
Básico (reais por ação) | 23 | (0,021) | 0,340 | (0,021) | 0,340 | (0,040) | 0,254 | (0,040) | 0,254 | |
Diluído (reais por ação) | 23 | (0,020) | 0,340 | (0,020) | 0,340 | (0,039) | 0,253 | (0,039) | 0,253 |
As notas explicativas são parte integrante das informações contábeis intermediárias.
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - MAGAZINE LUIZA S.A. | Versão : 1 |
Magazine Luiza S.A.
Demonstrações dos resultados abrangentes
Semestres e Trimestres findos em 30 de junho de 2020 e 2019
(Valores expressos em milhares de Reais - R$)
Semestre | Trimestre | ||||||
Controladora e Consolidado | Controladora e Consolidado | ||||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | ||||
Lucro líquido (prejuízo) do período | (33.734) | 518.730 | (64.537) | 386.626 | |||
Items que podem ser subsequentemente | |||||||
reclassificados para o resultado: | |||||||
Investimentos avaliados pelo método de equivalência | |||||||
patrimonial - participação nos Outros Resultados | 10.768 | 7.292 | |||||
Abrangentes - ORA | 2.875 | 2.498 | |||||
Efeito dos impostos | (3.805) | (1.150) | (2.800) | (999) | |||
Total | 6.963 | 1.725 | 4.492 | 1.499 | |||
Ativos financeiros mensurados ao valor justo - VJORA | (36.168) | (8.856) | (36.168) | 2.811 | |||
Efeito dos impostos | 12.296 | 3.011 | 12.296 | (956) | |||
Total | (23.872) | (5.845) | (23.872) | 1.855 | |||
Total de itens que podem ser subsequentemente | |||||||
reclassificados para o resultado | (16.909) | (4.120) | (19.380) | 3.354 | |||
Total dos resultados abrangentes do período, | |||||||
líquidos de impostos | (50.643) | 514.610 | (83.917) | 389.980 | |||
Atribuível a: | |||||||
Acionistas controladores | (50.643) | 514.610 | (83.917) | 389.980 |
As notas explicativas são parte integrante das informações contábeis intermediárias.
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Notas Explicativas
Magazine Luiza S.A.
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido
Semestres findos em 30 de junho de 2020 e 2019
(Valores expressos em milhares de Reais - R$)
Reserva de lucros | Lucro | |||||||||||||||||
Reserva de | Dividendos | Ajuste de | ||||||||||||||||
Capital | Reserva de | Ações em | Reserva | Reserva de | (prejuízo) | |||||||||||||
Notas | reforço de | adicionais | avaliação | Total | ||||||||||||||
social | capital | tesouraria | legal | incentivos | líquido do | |||||||||||||
capital de | propostos | patrimonial | ||||||||||||||||
fiscais | período | |||||||||||||||||
giro | ||||||||||||||||||
Saldos em 31 de dezembro de 2018 | ||||||||||||||||||
1.719.886 | 52.175 | (87.015) | 65.644 | 395.561 | - | 151.290 | - | 5.331 | 2.302.872 | |||||||||
Plano de ações | - | 36.308 | - | - | - | - | - | - | - | 36.308 | ||||||||
Ações em tesouraria adquiridas | - | - | (26.896) | - | - | - | - | - | - | (26.896) | ||||||||
Ações em tesouraria vendidas | - | 179.609 | 104.443 | - | - | - | - | - | - | 284.052 | ||||||||
Lucro do período | - | - | - | - | - | - | - | 518.730 | - | 518.730 | ||||||||
Outros resultados abrangentes: | - | 215.917 | 77.547 | - | - | - | - | 518.730 | - | 812.194 | ||||||||
Ajuste de avaliação patrimonial | - | - | - | - | - | - | - | - | (4.120) | (4.120) | ||||||||
Saldos em 30 de junho de 2019 | ||||||||||||||||||
1.719.886 | 268.092 | (9.468) | 65.644 | 395.561 | 151.290 | 518.730 | 1.211 | 3.110.946 | ||||||||||
Saldos em 31 de dezembro de 2019 | ||||||||||||||||||
5.952.282 | 323.263 | (124.533) | 109.001 | 758.421 | 337.348 | 205.987 | - | 3.168 | 7.564.937 | |||||||||
Plano de ações | 23 | - | 38.393 | - | - | - | - | - | - | - | 38.393 | |||||||
Ações em tesouraria adquiridas | 23 | - | - | (92.405) | - | - | - | - | - | - | (92.405) | |||||||
Ações em tesouraria vendidas | 23 | - | (104.254) | 87.815 | - | - | - | - | - | - | (16.439) | |||||||
Prejuízo do período | 23 | - | - | - | - | - | - | - | (33.734) | - | (33.734) | |||||||
- | (65.861) | (4.590) | - | - | - | - | (33.734) | - | (104.185) | |||||||||
Outros resultados abrangentes: | - | - | - | - | - | - | - | - | (16.909) | (16.909) | ||||||||
Ajuste de avaliação patrimonial | ||||||||||||||||||
Saldos em 30 de junho de 2020 | ||||||||||||||||||
5.952.282 | 257.402 | (129.123) | 109.001 | 758.421 | 337.348 | 205.987 | (33.734) | (13.741) | 7.443.843 |
As notas explicativas são parte integrante das informações contábeis intermediárias.
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - MAGAZINE LUIZA S.A. | Versão : 1 |
Magazine Luiza S.A.
Demonstrações dos fluxos de caixa
Semestres findos em 30 de junho de 2020 e 2019
(Valores expressos em milhares de Reais - R$)
Nota | |
Fluxo de caixa das atividades operacionais | |
Lucro líquido (prejuízo) do período | |
Ajustes para conciliar o lucro (prejuízo) líquido do período ao caixa | |
gerado pelas atividades operacionais: | |
Imposto de renda e contribuição social reconhecidos no resultado | 11 |
Depreciação e amortização | 14|15|16 |
Juros sobre empréstimos,financiamentos e arrendamentos | |
provisionados | 14|19 |
Rendimento de títulos e valores mobiliários | |
Equivalência patrimonial | 12|13 |
Movimentação da provisão para perdas em ativos | |
Provisão para riscos tributários, cíveis e trabalhistas | 22 |
Resultado na venda de ativo imobilizado | 27 |
Apropriação da receita diferida | 27 |
Despesas com plano de opção de ações |
Lucro líquido do período ajustado
(Aumento) redução nos ativos operacionais:
Contas a receber
Títulos e valores mobiliários
Estoques
Contas a receber de partes relacionadas
Tributos a recuperar
Outros ativos
Variação nos ativos operacionais | |
Aumento (redução) nos passivos operacionais: | |
Fornecedores | |
Parceiros e outros depósitos | |
Salários, férias e encargos sociais | |
Tributos a recolher | |
Contas a pagar a partes relacionadas | |
Outras contas a pagar | |
Variação nos passivos operacionais | |
Imposto de renda e contribuição social pagos | |
Recebimento de dividendos | |
Fluxo de caixa gerado pelas atividades operacionais | |
Fluxo de caixa das atividades de investimento | |
Aquisição de imobilizado | 15 |
Aquisição de ativo intangível | 16 |
Aumento de capital em controlada | 12 |
Pagamento por aquisição de controlada, líquido do caixa adquirido | |
Fluxo de caixa aplicado nas atividades de investimento | |
Fluxo de caixa das atividades de financiamento | |
Captação de empréstimos e financiamentos | 19 |
Pagamento de empréstimos e financiamentos | 19 |
Pagamento de juros sobre empréstimos e financiamentos | 19 |
Pagamento de arrendamento mercantil | 14 |
Pagamento de juros sobre arrendamento mercantil | 14 |
Pagamento de dividendos
Alienação (aquisição) de ações em tesouraria
Fluxo de caixa gerado pelas atividades de financiamento Aumento (redução) do saldo de caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa no início do período
Caixa e equivalentes de caixa no fim do período
Aumento (redução) do saldo de caixa e equivalentes de caixa
Controladora | Consolidado | |||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | |
(33.734) | 518.730 | (33.734) | 518.730 | |
(25.410) | 213.858 | (25.965) | 212.841 | |
279.816 | 196.141 | 347.096 | 200.782 | |
108.230 | 83.523 | 112.241 | 90.897 | |
(36.633) | (6.231) | (36.633) | (6.231) | |
32.236 | (94.659) | (29.898) | 2.410 | |
(14.976) | 244.897 | (22.902) | 245.303 | |
74.732 | 259.307 | 81.740 | 259.308 | |
1.897 | (2.962) | 1.897 | (2.962) | |
(26.328) | (25.728) | (27.840) | (25.728) | |
43.208 | 26.909 | 47.281 | 26.909 | |
403.038 | 1.413.785 | 413.283 | 1.522.259 | |
(708.294) | 572.070 | (1.572.199) | 631.457 | |
2.607.975 | (24.530) | 2.606.202 | (25.754) | |
(249.032) | 265.931 | (302.114) | 248.196 | |
(668.334) | 59.081 | (478.876) | 56.884 | |
61.619 | (1.001.795) | 67.692 | (1.122.493) | |
(37.815) | (27.881) | (49.981) | (33.288) | |
1.006.119 | (157.124) | 270.724 | (244.998) | |
(587.995) | (1.082.697) | (601.325) | (1.129.075) | |
- | 639.256 | |||
(41.083) | 10.667 | (26.965) | 10.967 | |
(190.606) | (2.437) | (178.673) | 8.600 | |
(50.807) | (12.308) | (72.347) | (12.333) | |
114.100 | 125.455 | 93.108 | 108.452 | |
(756.391) | (961.320) | (146.946) | (1.013.389) | |
(13.841) | (52.129) | (23.353) | (53.384) | |
27.362 | 21.238 | 27.362 | 21.238 | |
666.287 | 264.450 | 541.070 | 231.726 | |
(90.499) | (144.522) | (101.536) | (145.426) | |
(56.928) | (56.275) | (73.329) | (59.327) | |
(263.000) | (243.400) | - | - | |
- | (469.468) | (18.597) | (400.684) | |
(410.427) | (913.665) | (193.462) | (605.437) | |
800.000 | 800.000 | 800.000 | 800.000 | |
(7.646) | (104.398) | (18.732) | (285.583) | |
(424) | (30.093) | (485) | (31.847) | |
(139.206) | (90.242) | (146.674) | (90.242) | |
(92.344) | (67.155) | (96.355) | (67.155) | |
- | (182.000) | - | (182.000) | |
(87.585) | 257.156 | (87.585) | 257.156 | |
472.795 | 583.268 | 450.169 | 400.329 | |
728.655 | (65.947) | 797.777 | 26.618 | |
180.799 | 548.553 | 305.746 | 599.087 | |
909.454 | 482.606 | 1.103.523 | 625.705 | |
728.655 | (65.947) | 797.777 | 26.618 |
As notas explicativas são parte integrante das informações contábeis intermediárias.
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - MAGAZINE LUIZA S.A. | Versão : 1 |
Magazine Luiza S.A.
Demonstrações dos valores adicionados Semestres findos em 30 de junho de 2020 e 2019
(Valores expressos em milhares de Reais - R$)
Receitas
Venda de mercadorias, produtos e serviços
Provisão para créditos de liquidação duvidosa, líquida de reversões Outras receitas operacionais
Insumos adquiridos de terceiros
Custos das mercadorias revendidas e das prestações de serviços Materiais, energia, serviços de terceiros e outros
Perda e recuperação de valores ativos
Valor adicionado bruto
Depreciação e amortização
Valor adicionado líquido produzido pela entidade
Valor adicionado recebido em transferência
Resultado de equivalência patrimonial
Receitas financeiras
Valor adicionado total a distribuir
Distribuição do valor adicionado
Pessoal e encargos:
Remuneração direta
Benefícios
FGTS
Impostos, taxas e contribuições:
Federais
Estaduais
Municipais
Remuneração de capital de terceiros:
Juros
Aluguéis
Outras
Remuneração de capital próprio:
Lucro retido (prejuízo acumulado)
Controladora | Consolidado | ||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | ||
11.375.820 | 9.823.352 | 12.798.767 | 10.050.636 | ||
(53.656) | (25.497) | (59.076) | (25.600) | ||
78.127 | 296.874 | 91.723 | 370.087 | ||
11.400.291 | 10.094.729 | 12.831.414 | 10.395.123 | ||
(8.019.084) | (6.593.350) | (8.682.792) | (6.698.371) | ||
(1.125.514) | (919.692) | (1.388.416) | (970.925) | ||
88.431 | (202.793) | 87.251 | (203.096) | ||
(9.056.167) | (7.715.835) | (9.983.957) | (7.872.392) | ||
2.344.124 | 2.378.894 | 2.847.457 | 2.522.731 | ||
(279.816) | (196.141) | (347.096) | (200.782) | ||
2.064.308 | 2.182.753 | 2.500.361 | 2.321.949 | ||
(32.236) | 94.659 | 29.898 | (2.410) | ||
109.441 | 475.951 | 88.503 | 517.711 | ||
2.141.513 | 2.753.363 | 2.618.762 | 2.837.250 | ||
513.296 | 566.961 | 611.469 | 591.217 | ||
183.630 | 133.999 | 180.655 | 138.790 | ||
48.351 | 49.665 | 56.988 | 51.967 | ||
745.277 | 750.625 | 849.112 | 781.974 | ||
199.804 | 329.907 | 312.527 | 342.849 | ||
878.388 | 746.943 | 1.068.651 | 773.230 | ||
32.630 | 30.987 | 37.589 | 32.577 | ||
1.110.822 | 1.107.837 | 1.418.767 | 1.148.656 | ||
211.829 | 296.166 | 219.099 | 305.968 | ||
16.901 | 47.563 | 29.729 | 48.380 | ||
90.418 | 32.442 | 135.789 | 33.542 | ||
319.148 | 376.171 | 384.617 | 387.890 | ||
(33.734) | 518.730 | (33.734) | 518.730 | ||
2.141.513 | 2.753.363 | 2.618.762 | 2.837.250 |
As notas explicativas são parte integrante das informações contábeis intermediárias.
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Notas explicativas às informações trimestrais
1. Informações gerais
O Magazine Luiza S.A. ("Controladora") é uma sociedade anônima de capital aberto listada no segmento especial denominado Novo Mercado da B3 S.A. - Brasil, Bolsa, Balcão, sob o código "MGLU3" e atua, preponderantemente, no comércio varejista de bens de consumo, por meio de lojas físicas e virtuais ou por comércio eletrônico. Através de suas controladas em conjunto (nota explicativa 13), oferece serviços de operações de empréstimos, financiamentos e seguros aos seus clientes. Sua sede social está localizada na cidade de Franca, Estado de São Paulo, Brasil. Sua Controladora e "holding" é a LTD Administração e Participação S.A.
O Magazine Luiza S.A. e suas controladas doravante serão referidos como "Companhia" para fins deste relatório, exceto se de outra forma indicado em informação específica.
Em 30 de junho de 2020 a Companhia possuia 1.157 lojas e 21 centros de distribuição (1.113 lojas e 17 centros de distribuição em 31 de dezembro de 2019) localizados em todas as regiões do País e atuava nos sites de comércio eletrônico www.magazineluiza.com.br , www.epocacosmeticos.com.br ,
www.netshoes.com.br, www.zattini.com.br e www.shoestock.com.br.
Em 17 de agosto de 2020, o Conselho de Administração autorizou a emissão dessas informações contábeis intermediárias.
2. Apresentação e elaboração das informações trimestrais
2.1. Políticas contábeis
As informações trimestrais são apresentadas em milhares de reais ("R$"), que é a moeda funcional e de apresentação da Companhia.
As informações trimestrais individuais e consolidadas foram elaboradas de acordo com o pronunciamento técnico CPC 21 (R1) (demonstração intermediária) e de acordo com a norma internacional IAS 34, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.
As práticas, políticas e os principais julgamentos contábeis e fontes de incertezas sobre estimativas adotadas na elaboração das informações trimestrais individuais e consolidadas, estão consistentes com aquelas adotadas e divulgadas nas notas explicativas das demonstrações contábeis referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2019, as quais foram divulgadas em 17 de fevereiro de 2020 e devem ser lidas em conjunto.
A Demonstração do Valor Adicionado ("DVA") tem por finalidade evidenciar a riqueza criada pela Companhia e suas Controladas e sua distribuição durante determinado período e é apresentada conforme requerido pelas normas expedidas pela CVM - Comissão de Valores Mobiliários, pois não é uma demonstração prevista e nem obrigatória conforme às IFRS.
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A Administração adota a política contábil de apresentar os juros pagos como atividades de financiamento e os dividendos recebidos como atividade operacional nas Demonstrações dos fluxos de caixa.
2.2. Impactos relacionados à pandemia Covid-19
A propagação da Covid-19, desde o início de 2020, tem afetado os negócios e atividades econômicas em escala global. Neste cenário de bastante incerteza, a Companhia instituiu um Comitê de Contingência interno, que vem acompanhando a evolução da pandemia, tomando algumas decisões importantes e elegeu três prioridades: a saúde e segurança de seus colaboradores, a continuidade da operação e a manutenção dos empregos. Dentro desses três pilares de enfrentamento da crise, a Companhia tomou as seguintes medidas de curto prazo:
- Fechamento temporário de todas as lojas físicas a partir de 20 de março de 2020, com a reabertura gradual a partir de 22 de abril de 2020, seguindo uma rígida análise de mapa de risco da pandemia nas localidades onde opera, bem como os decretos locais.
- Reforço de caixa: apesar de finalizar o exercício de 2019 com forte posição de caixa, a Companhia fez em 06 de abril de 2020 a captação de R$ 800 milhões via distribuição pública, com esforços restritos da 8ª. Emissão de Debêntures, com remuneração de CDI + 1,5% a.a. e vencimento único em 13 de março de 2021 (veja nota explicativa 19).
- Negociação com fornecedores e prestadores de serviços: a Companhia abriu uma frente de negociação de prazos de pagamentos com seus principais fornecedores e de redução de despesas com seus prestadores de serviços, bem como renegociação de aluguéis de imóveis. No período foram renegociados 889 contratos de aluguel, o que gerou um desconto de aproximadamente R$ 19 milhões (veja nota explicativa 14).
- Contenção de despesas com pessoal: no mês de março, assim que as lojas físicas foram fechadas, a Companhia antecipou e pagou as férias de aproximadamente 23 mil colaboradores, anteriormente provisionadas. No fim do mês de abril, após realizar um capacity planning para os próximos meses, a Companhia aderiu a Medida Provisória (MP) 936/2020, reduzindo jornada de trabalho e salário de alguns colaboradores e suspendendo o contrato de outros, conforme os instrumentos previstos pela própria MP. Adicionalmente, foram reduzidas a remuneração do presidente e vice-presidente executivos em 80%, a remuneração diretores executivos e membros do conselho de administração em 50% e dos demais diretores em 25%.
Além dessas medidas de curto prazo, a Companhia, considerando os Ofícios Circulares da CVM/SNC 02 e 03/2020, analisou os principais riscos e incertezas advindos pela Covid-19, frente às suas demonstrações financeiras. Abaixo elencamos as principais análises realizadas:
- Risco de continuidade operacional: A Companhia não identificou elementos que configurem em risco de continuidade operacional.
- Contas a receber de clientes e provisão para perda esperada de créditos: a Companhia observou uma diminuição no fluxo de pagamentos do CDC (Crédito Direto ao Consumidor) no início da pandemia. Porém, de acordo com análises internas, esta diminuição está significativamente vinculada ao fechamento de suas lojas físicas e a cultura de seus clientes de pagarem suas prestações diretamente nos caixas das lojas, configurando assim em uma restrição temporária de liquidez e não um aumento significativo no risco de crédito. Na data base dessas informações intermediárias a Companhia já observava índices de recebimento similares ao período pré-pandemia. Assim, a Companhia não registrou provisões adicionais significativas em 30 de junho de 2020. O montante registrado de provisão para perda esperada de créditos em 30 de junho de 2020 é de R$ 105,5 milhões na Controladora e R$ 122,8 milhões no Consolidado e sua movimentação está divulgada na nota explicativa 7.
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- Risco de perda por realização dos estoques: a Companhia tem por política contábil o registro e apresentação de seu estoque pelo menor valor entre o custo médio de aquisição e o valor líquido de realização. Esta análise foi realizada na data base e o saldo apresentado na nota explicativa 8.
- Redução ao valor recuperável de ativos não financeiros - "impairment": A Companhia não identificou indicativos de impairment no período findo em 30 de junho de 2020.
3. Novas normas e interpretações ainda não adotadas
As normas alteradas e interpretações efetivas para o exercício iniciado em 1° de janeiro de 2020 não impactaram essas informações contábeis intermediárias da Companhia: Uma série de outras revisões de normas e interpretações estão em andamento pelo IASB e a Companhia as avaliará oportunamente.
4. Notas explicativas incluídas nas demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2019 não apresentadas nestas informações trimestrais
As informações trimestrais estão apresentadas de acordo com os pronunciamentos técnicos CPC 21 (R1) e IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitido pelo International Accounting Standards Board (IASB) observando as disposições contidas no Oficio-Circular/CVM/SNC/SEP 003/2011 de 28 de abril de 2011. A preparação destas informações trimestrais envolve julgamento pela Administração da Companhia acerca da relevância e de alterações que devem ser divulgadas em notas explicativas. Desse modo, estas informações intermediárias incluem notas explicativas selecionadas e não contemplam todas as notas explicativas apresentadas nas demonstrações contábeis relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2019. Conforme facultado pelo Ofício Circular nº 03/2011, da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), as seguintes notas explicativas e suas referências às demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2019 deixaram de ser apresentadas:
- Principais políticas e práticas contábeis (Nota explicativa nº 3); e
- Principais julgamentos contábeis e fontes de incertezas sobre estimativas (Nota explicativa n° 4).
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5. Caixa e equivalentes de caixa
Controladora | Consolidado | ||||
Taxas | 30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
Caixa | 72.068 | 84.112 | 72.232 | 84.215 | |
Bancos | 28.567 | 83.506 | 170.137 | 156.403 | |
Certificados de depósitos bancários | De 70% a 101% CDI | 808.819 | 13.181 | 831.225 | 24.247 |
Fundos de investimentos não exclusivos | De 92,5% a 100% CDI | - | - | 29.929 | 40.881 |
Total | 909.454 | 180.799 | 1.103.523 | 305.746 |
A análise de risco de crédito e de sensibilidade está descrita na nota explicativa n° 30.
6. Títulos e valores mobiliários e outros ativos financeiros
Controladora | Consolidado | |||||
Ativos financeiros | Taxas | 30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
Fundo de investimento não exclusivo | 97% CDI | 12.289 | 12.094 | 16.291 | 14.323 | |
Fundo de investimento exclusivo: | (a) | 1.862.512 | 1.862.512 | |||
Títulos públicos federais e operações compromissadas | Nota 9 | 4.434.049 | 4.434.049 | |||
Total | ||||||
1.874.801 | 4.446.143 | 1.878.803 | 4.448.372 | |||
Ativo circulante | 1.874.801 | 4.446.143 | 1.878.803 | 4.448.158 | ||
Ativo não circulante | - | - | - | 214 |
- Refere-seaos fundos de investimentos exclusivos de renda fixa. Em 30 de junho de 2020 e 31 de dezembro de 2019, a carteira estava distribuída nas modalidades de investimentos descritas na tabela acima, que estão atreladas a títulos e operações financeiras e referenciadas à variação do Certificado de Depósito Interfinanceiro (CDI), com o objetivo de retornar a rentabilidade média de 103% do CDI à Companhia.
A análise de risco de crédito e de sensibilidade está descrita na nota explicativa n° 30.
7. | Contas a receber | |||||
Controladora | Consolidado | |||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |||
Contas a receber de clientes: | ||||||
Cartões de crédito (a) | 2.763.021 | 2.036.665 | 3.705.308 | 2.121.008 | ||
Cartões de débito (a) | 9.492 | 5.634 | 9.492 | 5.634 | ||
Crediário próprio (b) | 391.154 | 345.655 | 391.154 | 341.513 | ||
Serviços a clientes (c) | 107.862 | 185.716 | 108.392 | 185.716 | ||
Demais contas a receber | 17.186 | 14.718 | 104.650 | 72.559 | ||
Total de contas a receber de clientes | 3.288.715 | 2.588.388 | 4.318.996 | 2.726.430 | ||
Provenientes de acordos comerciais (d) | 228.828 | 301.207 | 249.953 | 327.104 | ||
Provisão para perda esperada de créditos | (105.476) | (93.248) | (122.753) | (109.274) | ||
Ajuste a valor presente | (25.283) | (12.384) | (49.431) | (12.384) | ||
Total | 3.386.784 | 2.783.963 | 4.396.765 | 2.931.876 | ||
Ativo circulante | 3.376.141 | 2.769.649 | 4.386.122 | 2.915.034 | ||
Ativo não circulante | 10.643 | 14.314 | 10.643 | 16.842 |
O prazo médio de recebimento das contas a receber de clientes é de 46 dias na controladora e 48 no consolidado (37 dias na Controladora e Consolidado em 31 de dezembro de 2019).
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- Contas a receber decorrentes das vendas realizadas por meio dos cartões de crédito e débito, os quais a Companhia recebe das adquirentes em montantes, prazos e quantidade de parcelas definidos no momento da venda dos produtos. No Consolidado está somado o recebível de adquirentes transacionado na Magalu Pagamentos e que será repassado aos parceiros ("sellers) conforme descrito na nota explicativa 18. Em 30 de junho de 2020, a Controladora possuía créditos cedidos a adquirentes e instituições financeiras que montavam R$ 1.022.188 (R$ 1.405.428 em 31 de dezembro de 2019) e Consolidado R$ 1.482.750 (R$ 1.679.790 em 31 de dezembro de 2019), sobre os quais é aplicado um desconto que varia de 104,5% a 115,5% do CDI. A Companhia, por meio das operações de cessão de recebíveis em cartões, transfere para as adquirentes e instituições financeiras todos os riscos de recebimento dos clientes e, deste modo, líquida as contas a receber relativas a esses créditos. A diferença entre o valor de face e o valor justo dos recebíveis é registrada em outros resultados abrangentes e após a efetiva liquidação do contas a receber é registrada no resultado do exercício.
- Refere-seàs contas a receber decorrentes de vendas financiadas pela Companhia e por outras instituições financeiras.
- Refere-seprincipalmente a vendas intermediadas pela Controladora para a Luizaseg e Cardif do Brasil Seguros e Garantias S.A.. A Controladora destina às suas parceiras o valor da garantia estendida e outros seguros, em sua totalidade, no mês subsequente à venda e recebe dos clientes de acordo com o prazo firmado na transação. Adicionalmente, nessa rubrica estão alocados os recebíveis por serviços de marketplace e outros serviços.
- Refere-sea bonificações a serem recebidas de fornecedores devido ao atendimento do volume de compras, bem como de acordos que definem participação do fornecedor nos dispêndios relacionados à veiculação de propaganda e publicidade (propaganda cooperada).
A movimentação da provisão para perda esperada de créditos é como segue:
Controladora | Consolidado | ||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | ||
Saldo inicial | (93.248) | (73.510) | (109.274) | (73.510) | |
(+) Adições | (69.305) | (99.385) | (71.396) | (105.672) | |
(+) Adições por aquisição de controlada | - | - | - | (16.786) | |
(-) Baixas | 57.077 | 79.647 | 57.917 | 86.694 | |
Saldo final | (105.476) | (93.248) | (122.753) | (109.274) |
A análise de impactos em função da pandemia causada pelo coronavirus (Covid-19) está descrita na nota 2.2. A análise de risco de crédito está apresentada na nota 30.
A composição das contas a receber de clientes e provenientes de acordos comerciais por idade de vencimento é como segue:
Contas a receber de clientes | Provenientes de acordos comerciais | |||||||||
Controladora | Consolidado | Controladora | Consolidado | |||||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |||
Valores a vencer: | ||||||||||
Até 30 dias | 689.959 | 526.828 | 962.470 | 581.871 | 22.707 | 23.716 | 41.894 | 45.039 | ||
Entre 31 e 60 dias | 460.358 | 295.077 | 609.074 | 317.626 | 20.378 | 27.079 | 20.378 | 27.079 | ||
Entre 61 e 90 dias | 443.321 | 313.013 | 579.811 | 328.798 | 72.091 | 97.994 | 72.091 | 97.994 | ||
Entre 91 e 180 dias | 883.092 | 685.185 | 1.144.849 | 700.311 | 43.780 | 122.262 | 43.780 | 122.262 | ||
Entre 181 e 360 dias | 706.390 | 683.473 | 876.763 | 695.840 | 4 | 18.899 | 4 | 18.899 | ||
Acima de 361 dias | 17.522 | 21.195 | 17.522 | 21.198 | - | - | - | - | ||
Valores vencidos: | 3.200.642 | 2.524.771 | 4.190.489 | 2.645.644 | 158.960 | 289.950 | 178.147 | 311.273 | ||
Até 30 dias | 27.707 | 18.015 | 56.074 | 18.491 | 20.845 | 1.648 | 22.209 | 3.846 | ||
Entre 31 e 60 dias | 15.785 | 10.005 | 16.055 | 10.005 | 13.357 | 6.488 | 13.357 | 7.662 | ||
Entre 61 e 90 dias | 12.882 | 9.283 | 12.973 | 9.283 | 20.029 | 593 | 20.210 | 976 | ||
Entre 91 e 180 dias | 31.699 | 26.314 | 43.405 | 43.007 | 15.637 | 2.528 | 16.030 | 3.347 | ||
88.073 | 63.617 | 128.507 | 80.786 | 69.868 | 11.257 | 71.806 | 15.831 | |||
Total | 3.288.715 | 2.588.388 | 4.318.996 | 2.726.430 | 228.828 | 301.207 | 249.953 | 327.104 |
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8. | Estoques | ||||||
Controladora | Consolidado | ||||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | ||||
Mercadorias para revenda | 3.903.675 | 3.668.831 | 4.262.567 | 3.972.334 | |||
Material para consumo | 20.197 | 17.018 | 26.173 | 25.277 | |||
Provisões para perdas nos estoques | (81.225) | (176.515) | (90.565) | (195.848) | |||
Total | 3.842.647 | 3.509.334 | 4.198.175 | 3.801.763 |
Em 30 de junho de 2020, a Companhia possui estoques de mercadorias para revendas dadas em garantias de processos judiciais, em fase de execução, no montante aproximado de R$ 22.391 (R$ 30.810 em 31 de dezembro de 2019).
A movimentação da provisão para perdas nos estoques é a seguinte:
Controladora | Consolidado | ||||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | ||||
Saldo inicial | (176.515) | (68.939) | (195.848) | (69.793) | |||
Constituição da provisão | (32.396) | (266.558) | (34.557) | (266.861) | |||
Adição por aquisição de controlada | - | - | - | (60.129) | |||
Estoques baixados ou vendidos | 127.686 | 158.982 | 139.840 | 200.935 | |||
Saldo final | (81.225) | (176.515) | (90.565) | (195.848) |
A análise de impactos em função da pandemia causada pelo coronavirus (Covid-19) está descrita na nota 2.2.
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Notas Explicativas
9. Partes relacionadas
Ativo (Passivo) | Resultado Semestre | Resultado Trimestre | |||||||||||||||||||
Empresa | Consolidado | Controladora | Consolidado | Controladora | Consolidado | ||||||||||||||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | ||||||||||
Luizacred (i) | |||||||||||||||||||||
Comissões por serviços prestados | 9.411 | 15.635 | 9.411 | 15.635 | 94.848 | 93.653 | 94.848 | 93.653 | 37.762 | 46.754 | 37.762 | 46.754 | |||||||||
CDC | - | 373 | - | 373 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
Cartão de crédito | 782.554 | 269.485 | 782.554 | 269.485 | (68.074) | (131.866) | (68.074) | (131.866) | (30.122) | (75.476) | (30.122) | (75.476) | |||||||||
Repasses de recebimentos | (20.029) | (75.668) | (20.029) | (75.668) | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
Dividendos a receber | 12.952 | 14.274 | 12.952 | 14.274 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
Reembolso de despesa compartilhadas | 3.884 | 7.830 | 3.884 | 7.830 | 49.165 | 46.588 | 49.165 | 46.588 | 24.319 | 23.128 | 24.319 | 23.128 | |||||||||
788.772 | 231.929 | 788.772 | 231.929 | 75.939 | 8.375 | 75.939 | 8.375 | 31.959 | (5.594) | 31.959 | (5.594) | ||||||||||
Luizaseg (ii) | |||||||||||||||||||||
Comissões por serviços prestados | 27.057 | 49.712 | 27.057 | 49.712 | 131.968 | 186.607 | 131.968 | 186.607 | 40.400 | 99.023 | 40.400 | 99.023 | |||||||||
Dividendos a receber | - | 5.638 | - | 5.638 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
Repasses de recebimentos | (47.703) | (66.420) | (47.703) | (66.420) | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
(20.646) | (11.070) | (20.646) | (11.070) | 131.968 | 186.607 | 131.968 | 186.607 | 40.400 | 99.023 | 40.400 | 99.023 | ||||||||||
Total de Controladas em conjunto | 768.126 | 220.859 | 768.126 | 220.859 | 207.907 | 194.982 | 207.907 | 194.982 | 72.359 | 93.429 | 72.359 | 93.429 | |||||||||
Netshoes (iii) | |||||||||||||||||||||
Repasses de recebimentos | 639 | - | (1.409) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
Comissões por serviços prestados | - | - | - | - | 756 | - | - | - | 520 | - | - | - | |||||||||
639 | - | (1.409) | - | 756 | - | - | - | 520 | - | - | - | ||||||||||
Época Cosméticos (iv) | |||||||||||||||||||||
Comissões por serviços prestados | 167 | 222 | - | 660 | 171 | - | - | 476 | 121 | - | - | ||||||||||
Consórcio Luiza (v) | |||||||||||||||||||||
Comissões por serviços prestados | 439 | 1.078 | - | - | 4.543 | 7.177 | - | - | 1.475 | 3.553 | - | - | |||||||||
Dividendos a receber | - | 2.610 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
Grupo de Consórcios | (574) | (1.060) | (571) | (1.060) | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
(135) | 2.628 | (571) | (1.060) | 4.543 | 7.177 | - | - | 1.475 | 3.553 | - | - | ||||||||||
Magalog (vi) | |||||||||||||||||||||
Repasses de recebimentos | (7.405) | 49 | - | - | - | - | |||||||||||||||
Despesas com fretes | - | - | - | - | (39.514) | (3.895) | - | - | (22.073) | (1.896) | - | - | |||||||||
(7.405) | 49 | - | - | (39.514) | (3.895) | - | - | (22.073) | (1.896) | - | - | ||||||||||
Magalu Pagamentos (vii) | |||||||||||||||||||||
Repasses de recebimentos | 176.659 | - | - | - | (11.819) | - | - | - | (4.322) | - | - | - | |||||||||
176.659 | - | - | - | (11.819) | - | - | - | (4.322) | - | - | - | ||||||||||
Total de Controladas | 169.925 | 2.899 | (1.980) | (1.060) | (45.374) | 3.453 | - | - | (23.924) | 1.778 | - | - | |||||||||
MTG Participações (viii) | |||||||||||||||||||||
Alugueis e outros repasses | (2.085) | (1.262) | (2.089) | (1.269) | (12.930) | (12.336) | (13.134) | (12.360) | (6.333) | (6.059) | (6.493) | (6.006) | |||||||||
PJD Agropastoril (ix) | |||||||||||||||||||||
Alugueis, fretes e outros repasses | (33) | (32) | (33) | (57) | (748) | (1.221) | (751) | (1.380) | (312) | (620) | (309) | (767) | |||||||||
LH Participações (x) | |||||||||||||||||||||
Alugueis | (128) | (127) | (128) | (127) | (512) | (874) | (512) | (874) | (132) | (368) | (132) | (368) | |||||||||
ETCO - SCP (xi) | |||||||||||||||||||||
Comissão de agenciamento - "Fee" | - | - | - | - | (2.731) | (2.662) | (2.731) | (2.662) | (1.185) | (1.204) | (1.185) | (1.204) | |||||||||
Despesa com veiculação de mídia | (4.333) | (436) | (4.333) | (436) | (88.601) | (88.189) | (88.601) | (88.189) | (40.370) | (40.356) | (40.370) | (40.356) | |||||||||
(4.333) | (436) | (4.333) | (436) | (91.332) | (90.851) | (91.332) | (90.851) | (41.555) | (41.560) | (41.555) | (41.560) | ||||||||||
Total de outras partes relacionadas | (6.579) | (1.857) | (6.583) | (1.889) | (105.522) | (105.282) | (105.729) | (105.465) | (48.332) | (48.607) | (48.489) | (48.701) | |||||||||
Total de partes relacionadas | 931.472 | 221.901 | 759.563 | 217.910 | 57.011 | 93.153 | 102.178 | 89.517 | 103 | 46.600 | 23.870 | 44.728 | |||||||||
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Notas Explicativas
Fundo de investimento (xii)
Luiza Factoring (xiii)
InLoco Tecnologia (xiv)
Ativo (Passivo) | Resultado Semestre | Resultado Trimestre | ||||||||||
Controladora | Consolidado | Controladora | Consolidado | Controladora | Consolidado | |||||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | |
1.862.512 | 4.434.049 | 1.862.512 | 4.434.049 | 36.428 | 5.890 | 36.428 | 5.890 | 18.098 | 2.637 | 18.098 | 2.637 | |
(45.346) | - | (46.755) | (1.871) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
(127) | - | (127) | - | (440) | - | (440) | - | (147) | - | (147) | - | |
1.817.039 | 4.434.049 | 1.815.630 | 4.432.178 | 35.988 | 5.890 | 35.988 | 5.890 | 17.951 | 2.637 | 17.951 | 2.637 | |
- As transações com a Luizacred, controlada em conjunto com o Banco Itaúcard S.A., referem-se às seguintes atividades:
- Recebíveis em cartões de crédito privatelabel e despesas financeiras com antecipação de tais recebíveis;
- Saldo a receber decorrente de vendas de produtos financiadas aos clientes pela Luizacred, recebidas pela Controladora;
- Comissões dos serviços prestados mensalmente pela Companhia, que incluem a captação de clientes, gestão e administração das operações de crédito ao consumidor, controle e cobrança dos financiamentos concedidos, indicação de seguros vinculados aos produtos e serviços financeiros. Acesso aos sistemas e rede de telecomunicações, além de arquivamento e disponibilidade de espaço físico nos pontos de venda. Os valores a pagar (passivo circulante) referem-se a recebimentos de prestações de clientes nos caixas das lojas da Companhia, que são transferidos para a Luizacred;
- Os valores a receber (ativo circulante) e receitas da Luizaseg, controlada em conjunto com a NCVP Participações Societárias S.A., subsidiária da Cardif do Brasil Seguros e Previdência S.A., são decorrentes de comissões dos serviços prestados mensalmente pela Companhia referentes às vendas de garantias estendidas e dividendos propostos. Os valores a pagar (passivo circulante) referem-se aos repasses de garantias estendidas vendidas, realizados à Luizaseg, em sua totalidade, no mês subsequente às vendas. Em 2018 foi registrado um saldo a pagar decorrente a "clawback" do contrato de exclusividade firmado em 2015 (nota18).
- Os valores a pagar (passivo circulante) da Netshoes, controlada integral, referem-se às comissões pelas vendas efetuadas via plataforma de Marketplace da Controladora.
IV. | As transações com a Época Cosméticos, controlada integral, referem-se ao custo de aquisição de mercadorias para revenda e também comissões com vendas via plataforma de |
Marketplace da Controladora. |
- Os valores a receber (ativo circulante) do Consórcio Luiza, controlada integral, referem-se a dividendos propostos, às comissões pelas vendas efetuadas pela Controladora como representante das operações de consórcio. Os valores a pagar (passivo circulante) referem-se aos repasses a realizar à "LACS" referentes às prestações de consórcios recebidas pela Controladora nos caixas dos seus pontos de venda.
VI. | As transações com a Magalog, controlada integral, referem-se a despesas com frete. |
VII. | As transações com a Magalu Pagamentos, controlada integral, referem-se às comissões de subadquirência. |
VIII. | As transações com a MTG Administração, Assessoria e Participações S.A., controlada pelos mesmos controladores da Companhia, referem-se a despesas com aluguéis de prédios |
comerciais para o estabelecimento de suas lojas, assim como centros de distribuição e escritório central e reembolso de despesas. | |
IX. | As transações com a PJD Agropastoril Ltda., empresa controlada por controladores indiretos da Companhia, referem-se a despesas com aluguéis de imóveis comerciais para |
estabelecimento de suas lojas, aluguéis de caminhões para fretes de mercadorias e despesas com copa e cozinha. |
- As transações com a LH Agropastoril, Administração Participações Ltda., controlada pelos mesmos controladores da Companhia, referem-se a despesas com aluguéis de prédios comerciais.
XI. | As transações com a ETCO Sociedade em Conta de Participação, que tem como sócia participante empresa controlada pela presidente do Conselho de Administração da Companhia, |
referem-se a contratos de prestação de serviços de publicidade e propaganda, incluindo também repasses relacionados a serviços de veiculação, produção de mídias e criação gráfica. | |
XII. | Refere-se às operações de aplicação, resgate e rendimentos com os fundos de investimentos exclusivos (ML Renda Fixa Crédito Privado FI e FI Caixa ML RF Longo Prazo, vide Nota 6 |
- Títulos e valores mobiliários). | |
XIII. | A Luiza Factoring Fomento Mercantil Ltda, controlada por controladores indiretos da Companhia, opera antecipando recebíveis de determinados fornecedores. Com essa operação a |
Companhia liquida o título inicialmente negociado com seus fornecedores com a Luiza Factoring, que por sua vez, antecipa o pagamento a tais fornecedores. | |
XIV. | As transações com a In Loco Tecnologia da Informação S.A, investida por controladores indiretos da Companhia, prestando serviços de geolocalização dos usuários que utilizam o |
aplicativo do Magazine Luiza. | |
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - MAGAZINE LUIZA S.A. | Versão : 1 |
- Remuneração da Administração
30/06/2020 | 30/06/2019 | |||
Conselho de | Diretoria | Conselho de | Diretoria | |
Administração | Estatutária | Administração | Estatutária | |
Remuneração fixa e variável | 1.825 | 14.040 | 2.160 | 16.234 |
Plano de ações | - | 22.323 | 47 | 9.950 |
A Companhia não possui benefícios pós-emprego, benefícios de rescisão de contrato de trabalho ou outros benefícios de longo prazo. Os benefícios de curto prazo para a diretoria estatutária são os mesmos dos demais funcionários da Companhia, sendo que determinados colaboradores elegíveis são beneficiários de plano de incentivos atrelados a ações, mencionado na nota explicativa 23. É política interna da Companhia o pagamento de Participação nos Lucros e Resultados aos seus colaboradores. Tais valores são provisionados em bases mensais pela Companhia, de acordo com a estimativa de atendimento de metas. Conforme mencionado na nota explicativa 33.c, a remuneração global dos administradores foi aprovada por Assembleia Geral Ordinária dia 27 de julho de 2020, em que foi previsto o limite de R$ 78.251 para o exercício de 2020.
Reconciliação
Controladora | Consolidado | |||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
Contas a receber de partes relacionadas | 1.032.759 | 373.995 | 862.980 | 370.036 |
Contas a pagar a partes relacionadas | (101.287) | (152.094) | (103.417) | (152.126) |
931.472 | 221.901 | 759.563 | 217.910 | |
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - MAGAZINE LUIZA S.A. | Versão : 1 |
10. Tributos a recuperar
Controladora | Consolidado | |||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
ICMS a recuperar (a) | 739.163 | 706.857 | 779.761 | 750.068 |
IRPJ e CSLL a recuperar | 24.958 | 5.017 | 26.644 | 8.764 |
IRRF a recuperar | 8.736 | 5.956 | 13.310 | 6.140 |
PIS e COFINS a recuperar (b) | 979.524 | 1.097.269 | 1.105.374 | 1.227.982 |
Outros | 3.613 | 2.514 | 9.448 | 8.980 |
Total | 1.755.994 | 1.817.613 | 1.934.537 | 2.001.934 |
Ativo circulante | 657.389 | 777.929 | 748.944 | 864.144 |
Ativo não circulante | 1.098.605 | 1.039.684 | 1.185.593 | 1.137.790 |
- Referem-sea créditos acumulados de ICMS próprio e por substituição tributária, oriundos de aplicação de alíquotas diversificadas em operações de entrada e de saída de mercadoria interestaduais. Os referidos créditos estão sendo realizados por meio de solicitação de ressarcimento e compensações de débitos de mesma natureza junto aos estados de origem do crédito.
- No exercício de 2019 a Companhia obteve decisão definitiva favorável transitada em julgado em processos nos quais discutia o direito à exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS e da COFINS, sendo processos relacionados à discussão do Magazine Luiza S.A. e sua incorporada FS Vasconcelos Ltda. Dois dos processos foram ajuizados no ano 2007, garantindo o direito do reconhecimento do crédito tributário desde o período prescricional em 2002 até o período de 2014, outro processo foi protocolado em 2017 que garante o direito ao crédito para o período pós Lei 12.973/14. Também em 2019 transitou em julgado processo da controlada Netshoes sobre o mesmo tema, processo este ajuizado em 2014 e que garante o crédito tributário desde o período de 2009 até 2014.
A compensação dos créditos estão ocorrendo na medida que as homologações via procedimento administrativo perante a Receita Federal do Brasil são efetuadas.
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Notas Explicativas
11. Imposto de renda e contribuição social
- Reconciliação do efeito tributário sobre o lucro antes do imposto de renda e da contribuição social
Semestre | Trimestre | |||||||||
Controladora | Consolidado | Controladora | Consolidado | |||||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | |||
Lucro (prejuízo) antes do imposto de renda e da contribuição social | (59.144) | 732.588 | (59.699) | 731.569 | (126.958) | 538.653 | (123.068) | 539.070 | ||
Alíquota nominal vigente | 34% | 34% | 34% | 34% | 34% | 34% | 34% | 34% | ||
Expectativa de débito de imposto de renda e contribuição social | ||||||||||
às alíquotas vigentes | 20.109 | (249.080) | 20.298 | (248.733) | 43.166 | (183.142) | 41.843 | (183.284) | ||
Reconciliação para a taxa efetiva (efeitos da aplicação das taxas | ||||||||||
fiscais): | ||||||||||
Exclusão - equivalência patrimonial | (10.960) | 32.184 | 10.165 | (819) | 9.377 | 33.060 | 9.334 | (850) | ||
IRPJ e CSLL diferidos não constituídos sobre prejuízo fiscal | - | - | (25.753) | 33.800 | - | - | (7.070) | 33.800 | ||
Efeito de subvenção governamental | 16.697 | 8.110 | 21.099 | 8.110 | 10.541 | 3.989 | 13.112 | 3.989 | ||
Outras exclusões permanentes, líquidas | (436) | (5.072) | 156 | (5.199) | (663) | (5.934) | 1.312 | (6.103) | ||
Débito de imposto de renda e contribuição social | 25.410 | (213.858) | 25.965 | (212.841) | 62.421 | (152.027) | 58.531 | (152.446) | ||
Corrente | (20.665) | (57.735) | (34.780) | (59.763) | 23.486 | (10.374) | 10.386 | (11.517) | ||
Diferido | 46.075 | (156.123) | 60.745 | (153.078) | 38.935 | (141.653) | 48.145 | (140.929) | ||
Total | 25.410 | (213.858) | 25.965 | (212.841) | 62.421 | (152.027) | 58.531 | (152.446) | ||
Taxa efetiva | 43,0% | 29,2% | 43,5% | 29,1% | 49,2% | 28,2% | 47,6% | 28,3% |
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Notas Explicativas
Imposto diferido
b) Composição e movimentação dos saldos ativos e passivos de imposto de renda e contribuição social diferidos
Controladora | Consolidado | ||||||||||||
Saldo em | Resultado | VJORA | Saldo em | Saldo em | Resultado | VJORA | Combinação | Saldo em | |||||
31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | de negócios | 30/06/2020 | |||||||||
Imposto de renda e contribuição social diferidos sobre: | |||||||||||||
Prejuízo fiscal e base negativa de contribuição social | 26.782 | (1.353) | - | 25.429 | 37.439 | 4.542 | - | - | 41.981 | ||||
Provisão para perda esperada de créditos | 31.704 | 4.158 | - | 35.862 | 31.704 | 4.158 | - | - | 35.862 | ||||
Provisão para perda nos estoques | 60.015 | (32.398) | - | 27.617 | 60.318 | (32.398) | - | - | 27.920 | ||||
Provisão para ajustes a valor presente | 4.958 | 2.446 | - | 7.404 | 4.958 | 2.446 | - | - | 7.404 | ||||
Provisão para riscos tributários, cíveis e trabalhistas | 199.786 | (2.022) | - | 197.764 | 271.521 | (2.022) | - | - | 269.499 | ||||
Diferença temporária intangível | (41.679) | - | - | (41.679) | (148.732) | - | - | 8.952 | (139.780) | ||||
Depósitos judiciais | (13.355) | (775) | - | (14.130) | (13.355) | (775) | - | - | (14.130) | ||||
Créditos tributários diferidos (Nota 10) | (343.673) | 50.634 | - | (293.039) | (343.673) | 50.634 | - | - | (293.039) | ||||
Outras provisões | 71.737 | 25.385 | 12.297 | 109.419 | 73.489 | 25.207 | 12.297 | - | 110.993 | ||||
Imposto de renda e contribuição social diferidos ativos | (3.725) | 46.075 | 12.297 | 54.647 | (26.331) | 51.792 | 12.297 | 8.952 | 46.710 | ||||
(passivos) | |||||||||||||
Controladora | Consolidado | ||||||||||||
Saldo em | Resultado | Saldo em | Saldo em | Resultado | Combinação | Saldo em | |||||||
31/12/2018 | 30/06/2019 | 31/12/2018 | de negócios | 30/06/2019 | |||||||||
Imposto de renda e contribuição social diferidos sobre: | |||||||||||||
Prejuízo fiscal e base negativa de contribuição social | 56.140 | (26.251) | 29.889 | 62.004 | (21.309) | 40.695 | |||||||
Provisão para perda esperada de créditos | 24.993 | 3.020 | 28.013 | 24.993 | 3.020 | 28.013 | |||||||
Provisão para perda nos estoques | 23.439 | 61.521 | 84.960 | 23.729 | 61.534 | 85.263 | |||||||
Provisão para ajustes a valor presente | 8.906 | (4.653) | 4.253 | 8.906 | (4.653) | 4.253 | |||||||
Provisão para riscos tributários, cíveis e trabalhistas | 113.426 | 79.156 | 192.582 | 116.796 | 76.058 | 53.130 | 245.984 | ||||||
Diferença temporária intangível | (41.679) | - | (41.679) | (41.679) | - | (111.268) | (152.947) | ||||||
Depósitos judiciais | (31.134) | 18.873 | (12.261) | (31.134) | 18.873 | (12.261) | |||||||
Créditos tributários diferidos (Nota 10) | - | (310.069) | (310.069) | - | (310.069) | (310.069) | |||||||
Outras provisões | 17.397 | 22.280 | 38.722 | 17.397 | 23.468 | 39.910 | |||||||
Imposto de renda e contribuição social diferidos ativos | 171.488 | (156.123) | 14.410 | 181.012 | (153.078) | (58.138) | (31.159) |
(passivos)
Composição do imposto de renda e contribuição social diferidos | Saldo em | Diferido | Diferido | Saldo em | ||
por empresa | 31/12/2019 | Ativo | Passivo | 30/06/2020 | ||
Magazine Luiza | (3.725) | 54.647 | - | 54.647 | ||
Netshoes | (35.318) | - | (26.366) | (26.366) | ||
Consórcio Luiza | 585 | 564 | - | 564 | ||
Época Cosméticos | 8.651 | 11.312 | - | 11.312 | ||
Magalog | 378 | 3.452 | - | 3.452 | ||
Softbox | 3.098 | 3.101 | - | 3.101 | ||
Total | (26.331) | 73.076 | (26.366) | 46.710 | ||
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - MAGAZINE LUIZA S.A. | Versão : 1 |
12. Investimentos em controladas
a. Combinação de Negócios - "Estante Virtual"
Em 17 de fevereiro de 2020, a Companhia através de sua controlada Época Cosmésticos, adquiriu 100% das quotas de capital social e do capital votante da empresa Estante Virtual, um dos maiores marketplaces de livros do Brasil. A Estante Virtual conta com mais de 6 mil sellers e um sortimento de 20 milhões de livros. Fundada em 2005, começou como uma plataforma para vendas de livros usados e, nos últimos anos, evoluiu também para a comercialização de livros novos. A aquisição reforça a estratégia da Companhia de crescimento em novas categorias e aumento da frequência de compras.
A aquisição foi efetivada pelo montante de R$ 19.536, cujo desembolso foi completamente realizado na data de fechamento da operação.
Ativos adquiridos e passivos assumidos na data de aquisição:
Foi elaborado estudo preparado por especialista independente dentro do prazo estipulado pelo CPC 15 - Combinação de Negócios para a efetivação da compra e segregação do ágio, utilizando as demonstrações financeiras da época da aquisição para a alocação do preço de compra, o qual demonstramos abaixo.
Balanço | Alocação | Valor justo | ||||
Aquisição | ||||||
Ativo circulante | 1.630 | - | 1.630 | |||
Intangível - Base de clientes (a) | - | 15.000 | 15.000 | |||
Intangível - Força de trabalho ( b) | - | 400 | 400 | |||
Intangível - Marca (c) | - | 1.900 | 1.900 | |||
Demais ativos não circulantes | 683 | - | 683 | |||
2.313 | 17.300 | 19.613 | ||||
Passivo circulante | 13.101 | - | 13.101 | |||
Passivo não circulante | 99 | - | 99 | |||
13.200 | - | 13.200 | ||||
Total dos ativos (passivos) identificados | (10.887) | 17.300 | 6.413 | |||
Técnicas de avaliação dos ativos adquiridos
As técnicas de avaliação utilizadas para mensurar o valor justo dos ativos significativos adquiridos foram as seguintes:
- Carteira de clientes: utilizado o método de renda With or Without. Esta metodologia é comumente utilizada para avaliar esse tipo de intangível e calcula a diferença na geração de fluxos de caixa futuros entre dois cenários, um com a carteira de clientes e um cenário hipotético sem este ativo.
- Força de trabalho: utilizado o método de custo de reposição.
- Marca: utilizado o método Relief-from-Royalty, que captura as economias de royalties associadas a possuir a marca, ao invés de obter licença para utilizá-la.
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - MAGAZINE LUIZA S.A. | Versão : 1 |
Ágio gerado na aquisição
Contraprestação transferida | 19.536 |
Valor justo do patrimônio líquido | (6.413) |
Ágio gerado na aquisição | 13.123 |
O ágio gerado na aquisição perfaz um valor total de R$ 13.123, que compreende o valor da diferença paga pela Companhia em relação ao valor justo do patrimônio das empresas adquiridas. É atribuído principalmente às habilidades e ao talento técnico da força de trabalho e às sinergias esperadas na integração da entidade aos negócios existentes da Companhia.
Tal ágio reconhecido poderá ter o tratamento tributário previsto na legislação pertinente.
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Notas Explicativas
b. Movimentação dos investimentos em controladas
A movimentação dos investimentos em controladas, apresentado nas demonstrações financeiras individuais, é como segue:
Posição em 30/06/2020 | ||||||||||||||||
Participação | Ativo | Passivo | Capital | Patrimônio | Receita | Lucro | ||||||||||
Controladas | Quotas | Não | Não | líquido | ||||||||||||
% | Circulante | Circulante | social | líquido | líquida | |||||||||||
Ações | circulante | Circulante | (prejuízo) | |||||||||||||
Netshoes | 31.056.244 | 100% | 549.275 | 509.941 | 628.268 | 339.042 | 393.745 | 91.906 | 849.844 | (93.120) | ||||||
Época cosméticos | 12.855 | 100% | 120.971 | 46.292 | 96.280 | 123 | 80.405 | 70.860 | 170.135 | 8.389 | ||||||
Magalu Pagamentos | 2.000.000 | 100% | 934.702 | 933 | 838.730 | - | 73.000 | 96.905 | 59.450 | 23.913 | ||||||
Integra Commerce | 100 | 100% | 388 | 301 | 18 | - | 4.156 | 671 | - | (150) | ||||||
Consórcio Luiza | 6.500 | 100% | 60.354 | 3.892 | 15.235 | 1.291 | 6.500 | 47.720 | 42.368 | 3.032 | ||||||
Magalog | 16.726 | 100% | 50.192 | 5.346 | 42.153 | 24 | 21.051 | 13.361 | 63.943 | (5.968) | ||||||
Softbox | 5.431 | 100% | 9.556 | 6.899 | 6.603 | 1.311 | 10.683 | 8.541 | 20.899 | 1.690 | ||||||
Kelex | 100 | 100% | 255 | 58 | 4 | - | 100 | 309 | 97 | 85 | ||||||
Certa | 100 | 100% | 122 | - | 41 | - | 100 | 81 | - | (4) | ||||||
Saldo | Outros | Plano de | Combinação de | Equivalência | ||||||||||||
Movimentação | AFAC | resultados | Saldo final | |||||||||||||
inicial | ação | negócios | patrimonial | |||||||||||||
abrangentes | ||||||||||||||||
Netshoes | 768.904 | 133.000 | 5.206 | 4.073 | (17.376) | (75.744) | 818.063 | |
Época cosméticos | 58.025 | 46.000 | - | - | - | 8.389 | 112.414 | |
Magalu Pagamentos | 1.992 | 71.000 | - | - | - | 23.913 | 96.905 | |
Integra Commerce | 2.841 | - | - | - | - | (150) | 2.691 | |
Consórcio Luiza | 44.372 | - | 316 | - | - | 3.032 | 47.720 | |
Magalog | 14.039 | 13.000 | - | - | - | (5.968) | 21.071 | |
Softbox | 43.921 | - | - | - | 605 | 1.085 | 45.611 | |
Kelex | 1.009 | - | - | - | - | 85 | 1.094 | |
Certa | 470 | - | - | - | - | (4) | 466 | |
Total | 935.573 | 263.000 | 5.522 | 4.073 | (16.771) | (45.362) | 1.146.035 |
26
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Notas Explicativas
Posição em 31/12/2019
Participação | Ativo | Passivo | Capital | Patrimônio | Receita | Lucro | |||||||||||||
Controladas | Quotas | Não | Não | (prejuízo) | |||||||||||||||
% | Circulante | Circulante | social | líquido | líquida | ||||||||||||||
Ações | circulante | Circulante | líquido | ||||||||||||||||
Netshoes | 31.056.244 | 100% | 530.943 | 520.277 | 693.202 | 121.656 | 260.745 | 236.362 | 1.080.034 | 46.758 | |||||||||
Época cosméticos | 12.855 | 100% | 68.735 | 11.791 | 64.055 | - | 34.405 | 16.471 | 198.138 | (4.852) | |||||||||
Magalu Pagamentos | 2.000.000 | 100% | 2.800 | - | 808 | - | 2.000 | 1.992 | 74 | (8) | |||||||||
Integra Commerce | 100 | 100% | 389 | 451 | 19 | - | 4.156 | 821 | 111 | (320) | |||||||||
Consórcio Luiza | 6.500 | 100% | 56.474 | 4.874 | 14.336 | 2.640 | 6.500 | 44.372 | 84.756 | 10.440 | |||||||||
Magalog | 16.726 | 100% | 28.936 | 869 | 23.476 | - | 8.051 | 6.329 | 23.250 | (734) | |||||||||
Softbox | 5.431 | 100% | 8.076 | 5.849 | 7.599 | - | 8.500 | 6.326 | 34.477 | (2.226) | |||||||||
Kelex | 100 | 100% | 227 | - | 3 | - | 100 | 224 | 162 | 35 | |||||||||
Certa | 100 | 100% | 117 | - | 32 | - | 100 | 85 | - | (7) | |||||||||
Aquisição | Outros | Plano de | Combinação | Equivalência | |||||||||||||||
Movimentação | Saldo inicial | AFAC | de | resultados | Dividendos | Saldo final | |||||||||||||
ação | de negócios | patrimonial | |||||||||||||||||
controladas | abrangentes | ||||||||||||||||||
Netshoes | - | 260.500 | 453.247 | 902 | 7.497 | - | - | 46.758 | 768.904 | ||||||||||
Época cosméticos | 57.077 | 5.800 | - | - | - | - | - | (4.852) | 58.025 | ||||||||||
Magalu Pagamentos | - | 2.000 | - | - | - | - | - | (8) | 1.992 | ||||||||||
Integra Commerce | 2.861 | 300 | - | - | - | - | - | (320) | 2.841 | ||||||||||
Consórcio Luiza | 36.542 | - | - | - | - | (2.610) | - | 10.440 | 44.372 | ||||||||||
Magalog | 8.373 | 6.400 | - | - | - | - | - | (734) | 14.039 | ||||||||||
Softbox | 42.110 | - | - | - | - | - | 4.037 | (2.226) | 43.921 | ||||||||||
Kelex | 974 | - | - | - | - | - | - | 35 | 1.009 | ||||||||||
Certa | 477 | - | - | - | - | - | - | (7) | 470 | ||||||||||
Total | 148.414 | 275.000 | 453.247 | 902 | 7.497 | (2.610) | 4.037 | 49.086 | 935.573 |
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - MAGAZINE LUIZA S.A. | Versão : 1 |
c. Conciliação do valor contábil
Posição em 30/06/2020
Patrimônio | Ágio | Saldo em | |||||
Controladas | gerado na | Mais valia¹ | |||||
líquido | 30/06/2020 | ||||||
aquisição | |||||||
Netshoes | 91.906 | 486.724 | 239.433 | 818.063 | |||
Época cosméticos | 70.861 | 36.826 | 4.727 | 112.414 | |||
Magalu Pagamentos | 96.905 | - | - | 96.905 | |||
Integra Commerce | 671 | - | 2.020 | 2.691 | |||
Consórcio Luiza | 47.720 | - | - | 47.720 | |||
Magalog | 13.361 | 3.756 | 3.954 | 21.071 | |||
Softbox | 8.541 | 23.078 | 13.992 | 45.611 | |||
Kelex | 309 | 785 | - | 1.094 | |||
Certa | 81 | 385 | - | 466 | |||
Total | 330.355 | 551.554 | 264.126 | 1.146.035 |
- Refere-seà diferença de valor justo de ativos e passivos alocados no preço de aquisição.
Posição em 31/12/2019
Patrimônio | Ágio | Saldo em | ||||
Controladas | gerado na | Mais valia¹ | ||||
líquido | 30/06/2020 | |||||
aquisição | ||||||
Netshoes | 30.586 | 486.724 | 251.600 | 768.904 | ||
Época cosméticos | 16.471 | 36.826 | 4.727 | 58.025 | ||
Magalu Pagamentos | 1.992 | - | - | 1.992 | ||
Integra Commerce | 821 | - | 2.020 | 2.841 | ||
Consórcio Luiza | 44.372 | - | - | 44.372 | ||
Magalog | 6.329 | 3.756 | 3.954 | 14.039 | ||
Softbox | 6.326 | 23.078 | 14.517 | 43.921 | ||
Kelex | 224 | 785 | - | 1.009 | ||
Certa | 85 | 385 | - | 470 | ||
Total | 107.206 | 551.554 | 276.818 | 935.573 |
- Refere-seà diferença de valor justo de ativos e passivos alocados no preço de aquisição.
28
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Notas Explicativas
13. Investimentos em controladas em conjunto
Posição em 30/06/2020
Controladas em | Participação | Ativo | Passivo | Capital | Patrimônio | Receita | Lucro | ||||
Quotas | Não | Não | |||||||||
conjunto | % | Circulante | Circulante | social | líquido | líquida | líquido | ||||
Ações | circulante | Circulante | |||||||||
Luizacred | 31.056.244 | 50% | 8.776.041 | 1.380.826 | 9.446.338 | 85.037 | 400.000 | 625.492 | 1.256.273 | 34.550 | |
Luizaseg | 12.855 | 50% | 244.218 | 392.125 | 258.465 | 143.706 | 133.883 | 234.172 | 240.584 | 25.876 |
Outros | Lucros não | Equivalência | ||||||
Movimentação | Saldo inicial | Dividendos | resultados | Saldo final | ||||
realizados | patrimonial | |||||||
abrangentes | ||||||||
Luizacred | 295.471 | - | - | - | 17.275 | 312.746 | ||
Luizaseg | 9.620 | (17.792) | 1.439 | (315) | 12.938 | 5.890 | ||
Total | 305.091 | (17.792) | 1.439 | (315) | 30.213 | 318.636 |
Posição em 31/12/2019
Controladas em | Participação | Ativo | Passivo | Capital | Patrimônio | Receita | Lucro | |||||||||
Quotas | Não | Não | ||||||||||||||
conjunto | % | Circulante | Circulante | social | líquido | líquida | líquido | |||||||||
Ações | circulante | Circulante | ||||||||||||||
Luizacred | 1.054 | 50% | 9.686.106 | 1.499.986 | 10.445.936 | 149.214 | 400.000 | 590.942 | 2.568.222 | 40.326 | ||||||
Luizaseg | 133.883 | 50% | 231.400 | 450.102 | 305.904 | 134.598 | 133.884 | 241.000 | 564.582 | 47.476 | ||||||
Outros | Lucros não | Equivalência | ||||||||||||||
Movimentação | Saldo inicial | Dividendos resultados | Saldo final | |||||||||||||
realizados | patrimonial | |||||||||||||||
abrangentes | ||||||||||||||||
Luizacred | 288.260 | (12.952) | - | - | 20.163 | 295.471 | ||||||||||
Luizaseg | 20.202 | (19.807) | 2.781 | (17.294) | 23.738 | 9.620 | ||||||||||
Total | 308.462 | (32.759) | 2.781 | (17.294) | 43.901 | 305.091 |
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - MAGAZINE LUIZA S.A. | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Total de investimentos em controladas em conjunto
30/06/2020 | 31/12/2019 | ||
Luizacred (a) | 312.746 | 295.471 | |
Luizaseg (b) | 117.086 | 120.500 | |
Luizaseg - Lucros não realizados (c) | (111.196) | (110.880) | |
Total | 318.636 | 305.091 |
- Participação de 50% do capital social votante representando o compartilhamento, contratualmente convencionado, do controle do negócio, exigido o consentimento unânime das partes sobre decisões e atividades financeiras e operacionais relevantes. A Luizacred é controlada em conjunto com o Banco Itaúcard S.A. e tem por objeto, a oferta, a distribuição e a comercialização de produtos e serviços financeiros aos clientes na rede de lojas da Contraladora.
- Participação de 50% do capital social votante representando o compartilhamento, contratualmente convencionado, do controle do negócio, exigido o consentimento unânime das partes sobre decisões e atividades de garantias e operacionais relevantes. A Luizaseg é controlada em conjunto com a NCVP Participações Societárias S.A., subsidiária da Cardif do Brasil Seguros e Previdência S.A. e tem por objeto o desenvolvimento, a venda e a administração de garantias estendidas para qualquer tipo de produto vendido no Brasil por meio da rede de lojas da Controladora.
- Lucros não realizados decorrente de transações de intermediação de vendas de seguros de garantia estendida para a controlada em conjunto Luizaseg.
14. Arrendamentos
A Companhia atua como arrendatária em contratos principalmente relacionados a imóveis (lojas físicas, centros de distribuição e unidades administrativas). Desde o ano de 2019 a Companhia reconhece esses contratos de acordo com o CPC 06 (R2)/IFRS 16, no balanço patrimonial como direito de uso e passivo de arrendamento.
A movimentação do direito de uso, durante o período findo em 30 de junho de 2020, foi a seguinte:
Direito de uso em 31 de dezembro de 2019: Adição/remensuração
Baixas
Depreciação
Direito de uso em 30 de junho de 2020:
Composição:
Valor de custo
Depreciação acumulada
Direito de uso em 30 de junho de 2020:
Direito de uso em 31 de dezembro de 2018: Adoção incial - IFRS 16 Adição/remensuração
Adição por combinação de negócios Depreciação
Direito de uso em 30 de junho de 2019:
Composição:
Valor de custo
Depreciação acumulada
Direito de uso em 30 de junho de 2019:
ControladoraConsolidado
2.203.827 2.273.786
290.803 296.721
(19.572) (19.572)
(178.117) (188.803)
2.296.941 2.362.132
2.814.907 2.911.688
(517.966) (549.556)
2.296.941 2.362.132
ControladoraConsolidado
1.947.468 1.947.468
(97.030) (97.030)
-
74.062
(118.532) (119.621)
1.731.906 1.804.879
1.850.438 1.924.500
(118.532) (119.621)
1.731.906 1.804.879
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - MAGAZINE LUIZA S.A. | Versão : 1 |
Notas Explicativas
A movimentação do passivo de arrendamento, durante o período findo em 30 de junho de 2020 foi a seguinte:
Controladora | Consolidado | |
Arrendamento mercantil em 31 de dezembro de 2019: | 2.205.750 | 2.280.322 |
Adoção inicial | - | - |
Remensuração/adição | 284.914 | 291.755 |
Adição por combinação de negócio | - | - |
Pagamento de principal | (139.206) | (146.674) |
Pagamento de juros | (92.344) | (96.355) |
Juros provisionados | 84.050 | 88.061 |
Baixa | (19.572) | (19.572) |
Arrendamento mercantil em 30 de junho de 2020: | 2.323.592 | 2.397.537 |
Circulante | 317.882 | 333.793 |
Não Circulante | 2.005.710 | 2.063.744 |
Controladora | Consolidado | |
Arrendamento mercantil em 31 de dezembro de 2018: | ||
Adoção inicial | 1.947.468 | 1.947.468 |
Remensuração/adição | (97.030) | (97.030) |
Adição por combinação de negócio | - | 73.225 |
Pagamento de principal | (90.242) | (90.242) |
Pagamento de juros | (67.155) | (67.155) |
Juros provisionados | 67.155 | 67.155 |
Arrendamento mercantil em 30 de junho de 2019: | 1.760.196 | 1.833.421 |
Circulante | ||
196.036 | 212.625 | |
Não Circulante | 1.564.160 | 1.621.264 |
Ao final deste período, o pronunciamento técnico CPC 06 (R2) - Arrendamentos sofreu uma revisão afim de prever um expediente prático relacionado aos descontos obtidos por arrendatários, em contratos de arrendamento, relacionados à Covid-19. Tal expediente prático prevê que o arrendatário poderia optar por não avaliar se um benefício concedido em função da pandemia seria reconhecido como uma modificação do contrato de arrendamento. Assim, a Companhia aplicou o expediente prático a todos os benefícios negociados com os arrendadores de imóveis em função de descontos obtidos em 889 contratos de arrendamentos.
15. Imobilizado
A movimentação do imobilizado, durante os trimestres findos em 30 de junho de 2020 e 2019, foi a seguinte:
Controladora | Consolidado | |||
Imobilizado líquido em 31 de dezembro de 2019: | 992.372 | 1.076.704 | ||
Adições | 84.610 | 95.647 | ||
Adição por combinação de negócio | - | 244 | ||
Baixas | (2.100) | (2.740) | ||
Depreciação | (60.856) | (70.349) | ||
Imobilizado líquido em 30 de junho de 2020 | 1.014.026 | 1.099.506 | ||
Composição: | ||||
Valor de custo | 1.836.265 | 2.003.468 | ||
Depreciação acumulada | (822.239) | (903.962) | ||
Imobilizado líquido em 30 de junho de 2020 | 1.014.026 | 1.099.506 |
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - MAGAZINE LUIZA S.A. | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Controladora | Consolidado | |||
Imobilizado líquido em 31 de dezembro de 2018: | 749.463 | 754.253 | ||
Adições | 144.522 | 145.426 | ||
Adição por combinação de negócio | - | 90.405 | ||
Baixas | (1.107) | (1.178) | ||
Depreciação | (46.719) | (47.756) | ||
Imobilizado líquido em 30 de junho de 2019 | 846.159 | 941.150 | ||
Composição: | ||||
Valor de custo | 1.622.951 | 1.780.708 | ||
Depreciação acumulada | (776.792) | (839.558) | ||
Imobilizado líquido em 30 de junho de 2019 | 846.159 | 941.150 |
A Companhia não identificou indicativos de impairment no período findo em 30 de junho de 2020.
16. Intangível
A movimentação do intangível, durante os trimestres findos em 30 de junho de 2020 e 2019, foi a seguinte:
Intangível líquido em 31 de dezembro de 2019: Adições
Adição por combinação de negócio - Nota 12a Baixas
Amortização
Intangível líquido em 30 de junho de 2020
Composição:
Valor de custo
Amortização acumulada
Intangível líquido em 30 de junho de 2020
Intangível líquido em 31 de dezembro de 2018: Adições
Adição por combinação de negócio
Amortização
Intangível líquido em 30 de junho de 2019
Composição:
Valor de custo
Amortização acumulada
Intangível líquido em 30 de junho de 2019
Controladora Consolidado
526.869 1.545.628
56.928 73.329
- 30.822
-
(182)
(40.843) (87.944)
542.845 1.561.653
751.426 1.971.611
(208.581) (409.958)
542.845 1.561.653
Controladora Consolidado
501.539 598.822
56.275 59.327
-
884.771
(30.890) (33.405)
526.924 1.509.515
935.492 2.040.878
(408.568) (531.363)
526.924 1.509.515
32
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - MAGAZINE LUIZA S.A. | Versão : 1 |
Notas Explicativas
17. Fornecedores
Controladora | Consolidado | ||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | ||
Mercadorias para revenda | 4.789.918 | 5.372.599 | 5.271.604 | 5.867.239 | |
Outros fornecedores | 54.271 | 67.258 | 88.463 | 99.698 | |
Ajuste a valor presente | (18.638) | (26.311) | (26.084) | (32.060) | |
Total | 4.825.551 | 5.413.546 | 5.333.983 | 5.934.877 |
A Companhia mantém convênios firmados com bancos parceiros para estruturar com os seus principais fornecedores a operação de antecipação de seus recebíveis. Nessa operação, os fornecedores transferem o direito de recebimento dos títulos para o Banco em troca do recebimento antecipado do título. O Banco, por sua vez, passa a ser credor da operação, sendo que a Companhia efetua a liquidação do título na mesma data originalmente acordada com seu fornecedor e recebe, subsequentemente, uma comissão do Banco por essa intermediação e confirmação dos títulos a pagar. Essa comissão é registrada como receita financeira.
A operação acima realizada pela Companhia não altera os prazos, preços e condições anteriormente estabelecidos com os fornecedores e, portanto, a Companhia a classifica na rubrica de Fornecedores.
Em 30 de junho de 2020, o saldo a pagar negociado pelos fornecedores, e com aceite do Magazine Luiza, somava R$ 1.491.609 (R$ 1.389.804 em 31 de dezembro de 2019).
As contas a pagar aos fornecedores são registradas inicialmente ao seu valor presente com contrapartida na conta de "Estoques". A reversão do ajuste a valor presente é registrada na rubrica "Custo das mercadorias revendidas e das prestações de serviços" pela fruição de prazo.
18. Parceiros e outros depósitos
Em 30 de junho de 2020, a Companhia possui o saldo de R$ 639.256 referente a valores a repassar para seus parceiros do marketplace, relacionados a compras realizadas por clientes na plataforma digital do Magazine Luiza, de produtos vendidos por lojistas parceiros (sellers) e transacionados pela Magalu Pagamentos.
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Notas Explicativas
19. Empréstimos e financiamentos
Modalidade | Encargo | Garantia | Vencimento | Controladora | Consolidado | ||||
final | 30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |||||
104,0% | |||||||||
837.091 | 837.091 | ||||||||
Notas promissorias - 4ª emissão (a) | do CDI | Clean | jun/21 | 822.542 | 822.542 | ||||
100% do | |||||||||
Debêntures - oferta restrita - 8ª | CDI + | 807.445 | 807.445 | ||||||
emissão (b) | 1,5% | Clean | mar/21 | - | - | ||||
Financiamento de Inovação - FINEP | Fiança | 18.511 | 18.511 | ||||||
(c) | 4% a.a. | bancária | dez/22 | 22.215 | 22.215 | ||||
Financiamento de Expansão - BNB | Fiança | - | - | ||||||
(d) | 7% a.a. | bancária | dez/22 | 2.203 | 2.203 | ||||
113,5% | 117 | 1.733 | |||||||
Outros | do CDI | Clean | mar/20 | 94 | 1.869 | ||||
Total | 1.663.164 | 847.054 | 1.664.780 | 848.829 | |||||
Passivo circulante | 1.650.475 | 8.192 | 1.650.780 | 9.967 | |||||
Passivo não circulante | 12.689 | 838.862 | 14.000 | 838.862 |
- A Companhia realizou em 16 de junho de 2019 a 4ª. emissão de notas promissórias comerciais, em série única, sendo emitidas 160 notas com valor nominal unitário de R$ 5.000, as quais foram objeto de distribuição pública com esforços restritos de colocação nos termos da Instrução CVM 476/2009. Os valores captados têm sido utilizados para otimização do fluxo de caixa no curso e gestão ordinária dos negócios da Companhia.
- A Companhia realizou em 06 de abril de 2020 a captação de R$ 800 milhões via distribuição pública, com esforços restritos da 8ª. Emissão de Debêntures, com remuneração de CDI + 1,5% a.a. e vencimento único em 13 de março de 2021.
- Refere-sea contrato de financiamento junto à Financiadora de Estudos e Projetos - FINEP, com o objetivo de investir em projetos de pesquisa e desenvolvimento de inovações tecnológicas.
- A Companhia celebrou contrato de financiamento junto ao Banco do Nordeste do Brasil - BNB, com o objetivo de modernizar, reformar as lojas da região nordestina e construir um novo Centro de Distribuição no município de Candeias (BA).
Conciliação dos fluxos de caixa das atividades operacionais e de financiamento
Controladora | Consolidado | ||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | ||
Saldo inicial | 847.054 | 454.087 | 848.829 | 455.967 | |
Captação | 800.000 | 800.000 | 800.000 | 800.000 | |
Adição por aquisição | - | - | - | 201.856 | |
Pagamento de principal | (7.646) | (104.398) | (7.744) | (285.583) | |
Pagamento de juros | (424) | (30.093) | (485) | (31.847) | |
Juros provisionados | 24.180 | 16.368 | 24.180 | 23.274 | |
Saldo final | 1.663.164 | 1.135.964 | 1.664.780 | 1.163.667 | |
Cronograma dos vencimentos
O cronograma de pagamento da parcela dos empréstimos e financiamentos está demonstrado abaixo:
Ano de vencimento | Controladora | Consolidado | |
2020 | 3.844 | 5.460 | |
2021 | 1.651.928 | 1.651.928 | |
2022 | 7.392 | 7.392 | |
Total | 1.663.164 | 1.664.780 | |
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Notas Explicativas
Covenants
A 8ª emissão de Debêntures e a 4ª emissão de Notas Promissórias possui cláusula restritiva ("covenants") equivalente à manutenção da relação "Dívida líquida ajustada/EBITDA Ajustado" não superior a 3,0 vezes. Por dívida líquida ajustada, deve-se entender o somatório de todos os empréstimos e financiamentos, incluídas as debêntures, excluindo-se disponibilidade de caixa, aplicações financeiras, títulos e valores mobiliários, recebíveis de cartão de crédito não antecipados. O EBITDA ajustado é calculado de acordo com a instrução da CVM nº 527, de 4 de outubro de 2012, excluído de eventos operacionais (receita/despesas) de caráter extraordinário. Até a data de emissão dessas informações intermediárias a Companhia estava adimplente às cláusulas de covenants.
20. Receita diferida
Receita diferida com terceiros:
Contrato de exclusividade com Cardif (a)
Contrato de exclusividade com Banco Itaúcard S.A. (b) Outros contratos
Receita diferida com partes relacionadas: Contrato de exclusividade com a Luizacred (b) Contrato de exclusividade com a Luizaseg(a)
Total de receitas diferidas
Passivo circulante
Passivo não circulante
Controladora | Consolidado | ||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 |
96.079 | 104.814 | 96.079 | 104.814 |
90.250 | 96.500 | 90.250 | 96.500 |
- | - | 19.645 | 21.157 |
186.329 | 201.314 | 205.974 | 222.471 |
105.223 | 110.766 | 105.223 | 110.766 |
60.800 | 66.600 | 60.800 | 66.600 |
166.023 | 177.366 | 166.023 | 177.366 |
352.352 | 378.680 | 371.997 | 399.837 |
39.157 | 39.157 | 43.053 | 43.036 |
313.195 | 339.523 | 328.944 | 356.801 |
- Em 14 de dezembro de 2015, foi estabelecido novo Acordo de Aliança Estratégica com empresas do grupo Cardif e com Luizaseg, visando a extensão dos direitos e obrigações previstos nos acordos entre as partes vencidos em 31 de dezembro de 2015, pelo período adicional de 10 anos e com prazo de vigência de 1º de janeiro de 2016 a 31 de dezembro de 2025. Esse acordo proporcionou o ingresso de R$ 330.000 no caixa da Companhia. Desse montante, R$ 42.000 foram destinados à controlada em conjunto Luizacred, tendo em vista que os seguros atrelados ao cartão de crédito são de exclusividade da Luizacred. O reconhecimento da receita da Companhia decorrente deste acordo é apropriado ao resultado durante o período de vigência do contrato, sendo parte condicionado ao atingimento de determinadas metas.
- Em 27 de setembro de 2009, a Companhia celebrou um "Acordo de Associação" junto ao Itaú Unibanco Holding S.A. ("Itaú") e ao Banco Itaúcard S.A., por meio do qual a Companhia cedeu à Luizacred a exclusividade do direito de oferta, distribuição e comercialização de produtos e serviços financeiros na sua rede de lojas, pelo prazo de 20 anos. Pela referida associação, as instituições Itaú pagaram à vista o montante de R$ 250.000, sendo: (i) R$ 230.000 relacionados à consecução da negociação em si, sem direito de regresso, e; (ii) R$ 20.000 vinculados ao cumprimento de metas de rentabilidade na Luizacred, metas estas cumpridas, em sua totalidade, ao fim do exercício de 2014.
Em 29 de dezembro de 2010, as partes assinaram o primeiro aditivo ao acordo de associação com a Luizacred, por meio do qual estendeu a exclusividade do direito de oferta, distribuição e comercialização de produtos e serviços financeiros na rede de lojas então adquiridas na região nordeste do Brasil (Lojas Maia), pelo prazo de 19 anos. Em contraprestação, a Luizacred pagou o montante de R$ 160.000 à Companhia, que são apropriados ao resultado durante o período de
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Notas Explicativas
vigência do contrato. Como parte desse acordo de associação, o montante de R$ 20.000, mencionado no parágrafo acima, foi aumentado para R$ 55.000.
Em 16 de dezembro de 2011, a Companhia celebrou o segundo aditamento ao acordo de associação com a Luizacred, em virtude da aquisição da New-Utd ("Lojas do Baú"). Em contraprestação, a Luizacred pagou o montante de R$ 48.000 à Companhia, os quais são apropriados ao resultado durante o período de vigência remanescente do acordo de associação.
21. Outras contas a pagar
Controladora | Consolidado | ||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | ||
Vendas pendentes de entrega | 383.659 | 242.085 | 387.779 | 252.638 | |
Valores a repassar a parceiros | 64.394 | 123.419 | 64.619 | 123.419 | |
Serviços especializados | - | 31.679 | 20.693 | 47.496 | |
Despesas a pagar | 193.324 | 110.320 | 299.872 | 234.851 | |
Valores a pagar ex-cotistas | 12.725 | 10.581 | 12.725 | 10.581 | |
Outros | 12.409 | 19.741 | 20.513 | 34.707 | |
Total | 666.511 | 537.825 | 806.201 | 703.692 | |
Passivo circulante | 666.511 | 537.825 | 806.201 | 701.719 | |
Passivo não circulante | - | - | - | 1.973 |
22. Provisão para riscos tributários, cíveis e trabalhistas
Para os processos em andamento, de natureza trabalhista, cível e tributária, em que a opinião dos assessores legais é desfavorável, a Companhia constituiu provisão, sendo esta a melhor estimativa de desembolso futuro da Administração. A movimentação da provisão para riscos tributários, cíveis e trabalhistas é como segue:
Controladora
Tributários | Cíveis | Trabalhistas | Total | |||||||
Saldos em 31 de dezembro de 2019 | 713.547 | 16.272 | 38.119 | 767.938 | ||||||
Adições | 98.030 | 3.955 | 3.000 | 104.985 | ||||||
Reversão | (39.401) | - | - | (39.401) | ||||||
Pagamentos | (2.387) | (1.416) | (1.650) | (5.453) | ||||||
Atualizações | 8.903 | - | - | 8.903 | ||||||
Saldos em 30 de junho de 2020 | 778.692 | 18.811 | 39.469 | 836.972 | ||||||
Consolidado | ||||||||||
Tributários | Cíveis | Trabalhistas | Total | |||||||
Saldos em 31 de dezembro de 2019 | 977.900 | 19.130 | 40.089 | 1.037.119 | ||||||
Adições | 104.547 | 4.459 | 3.540 | 112.546 | ||||||
Adição por aquisição de controlada | - | 29 | 66 | 95 | ||||||
Reversão | (40.342) | - | - | (40.342) | ||||||
Pagamentos | (2.387) | (2.259) | (1.739) | (6.385) | ||||||
Atualizações | 9.291 | - | - | 9.291 | ||||||
Saldos em 30 de junho de 2020 | 1.049.009 | 21.359 | 41.956 | 1.112.324 |
Em 30 de junho de 2020, a natureza das principais causas da Companhia, classificadas pela Administração com base na opinião de seus assessores jurídicos como de risco provável de perda, bem como obrigações legais que possuem valores depositados judicialmente, que tiveram seus valores incluídos nas provisões acima, é como segue:
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Notas Explicativas
-
Processos tributários
A Companhia discute administrativa e judicialmente vários processos de natureza tributária, classificados como perda provável, portanto estão provisionados. Esses processos envolvem tributos federais, cujo montante em 30 de junho de 2020 perfaz R$ 223.931 (R$ 225.360 em 31 de dezembro de 2019), tributos estaduais, cujo montante em 30 de junho de 2020 perfaz R$ 145.498 (R$ 179.870 em 31 de dezembro de 2019) e tributos municipais no montante de R$ 26 (R$ 26 em 31 de dezembro de 2019).
A Companhia possui ainda provisão para outras discussões judiciais as quais tem realizado depósitos judiciais, bem como provisões relacionadas com combinação de negócio de suas adquiridas, as quais envolvem tributos federais, cujo montante em 30 de junho de 2020 perfaz R$ 454.978 (R$ 457.618 em 31 de dezembro de 2019), tributos estaduais, cujo montante em 30 de junho de 2020 perfaz R$ 224.214 (R$ 114.664 em 31 de dezembro de 2019) e os tributos municipais, cujo montante em 30 de junho de 2020 perfaz R$ 362 (R$ 362 em 31 de dezembro de 2019). - Processos cíveis
A provisão para riscos cíveis consolidada no montante de R$ 21.359 em 30 de junho de 2020 (R$ 19.130 em 31 de dezembro de 2019), está relacionada a reclamações oriundas principalmente de clientes sobre possíveis defeitos de produtos. - Processos trabalhistas
Na esfera trabalhista, a Companhia é parte em diversos processos envolvendo principalmente questionamentos acerca de horas extras incorridas.
O valor provisionado de R$ 41.956 em 30 de junho de 2020 (R$ 40.089 em 31 de dezembro de 2019) no Consolidado reflete o risco de perda provável avaliado pela Administração da Companhia juntamente com seus assessores jurídicos.
Para fazer frente às contingências tributárias, cíveis e trabalhistas, a Companhia possui em depósitos judiciais no montante de R$ 656.509 em 30 de junho de 2020 (R$ 570.142 em 31 de dezembro de 2019).
-
Passivos contingentes - possíveis de perda
A Companhia é parte em outros processos que foram classificados pela Administração como de risco de perda possível, com base na opinião de seus assessores jurídicos; portanto, nenhuma provisão foi constituída para tais processos. Os valores atribuídos às discussões envolvendo tributos federais perfaz, em 30 de junho de 2020, o montante de R$ 1.782.734 (R$ 1.791.196 em 31 de dezembro de 2019) na Controladora e R$ 1.955.230 (R$ 1.887.776 em 31 de dezembro de 2019) no Consolidado, já em relação aos tributos estaduais os riscos possíveis perfazem em 30 de junho de 2020 o montante de R$ 608.586 (R$ 425.727 em 31 de dezembro de 2019) na Controladora e R$ 609.646 (R$ 485.723 em 31 de dezembro de 2019) no Consolidado e quanto aos tributos municipais perfazem em 30 de junho de 2020 o montante de R$ 2.605 (R$ 2.446 em 31 de dezembro de 2019) na Controladora e R$ 2.605 (R$ 2.458 em 31 de dezembro de 2019) no Consolidado.
Dentre as principais ações de natureza tributária, classificadas como perda possível, destacamos: (i) Processo Administrativo em que a Companhia discute com o fisco a natureza/conceito das bonificações/reembolsos de seus fornecedores para fins de tributação do PIS/COFINS, além da caracterização de algumas despesas ligadas à sua atividade fim como insumos para fins de créditos de PIS/COFINS; (ii) Processo judicial e autuação em
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Notas Explicativas
que a Companhia discute a violação de diversos princípios jurídicos da Lei nº 13.241/2015, a qual extinguiu a isenção das Contribuições ao PIS e a COFINS sobre as receitas oriundas de vendas de produtos elegíveis ao Processo Básico de Produção, que segundo análise de seus assessores jurídicos internos e externos as chances de perda são possíveis com viés de remotas; (iii) Processos em que a Companhia discute com os fiscos estaduais supostos créditos ou divergências de ICMS; (iv) Processo Administrativo em que a Companhia discute com o fisco estadual autuações de cobrança de créditos de ICMS apropriados nas aquisições de mercadorias de fornecedores posteriormente declarados inidôneos; (v) Diversas autuações em que a Companhia discute a cobrança de créditos de ICMS apropriados nas aquisições de mercadorias de alguns de seus fornecedores, em razão destes terem se aproveitado de benefício fiscal concedido por outro Estado da Federação. Além disso, a Companhia acompanha a evolução de todas as discussões a cada trimestre de forma que, havendo alteração no cenário, as avaliações de riscos e eventuais perdas também serão reavaliadas.
Os riscos dos processos são constantemente avaliados e revisados pela Administração. Adicionalmente, a Companhia contesta também processos administrativos cíveis e trabalhistas, com risco estimado de perda possível, cujos valores envolvidos são irrelevantes para divulgação.
-
Processos de natureza ativa
A Companhia situa-se como autora (no polo ativo das ações) em outros processos tributários de diversas naturezas, ou seja, ingressou com ações contra os vários entes tributantes a fim de recuperar tributos pagos e/ou cobrados indevidamente por tais entes. As ações ativas da Companhia evolvendo o tema da exclusão do ICMS na base de cálculo do PIS/COFINS foram transitadas em julgado com decisão definitiva favorável à Companhia em 2019, como demonstrado na nota explicativa 12.
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Notas Explicativas
23. Patrimônio líquido
- Capital social
Em 30 de junho de 2020 a composição acionária da Companhia está assim apresentada, sendo todas as ações ordinárias, nominativas, escriturais e sem valor nominal:
Quantidade de ações | Participação % | ||
Acionistas controladores | 949.274.199 | 58,43 | |
Ações em circulação | 671.526.180 | 41,33 | |
Ações em tesouraria | 3.931.333 | 0,24 | |
Total | 1.624.731.712 | 100,00 |
As ações detidas por acionistas controladores que são membros do Conselho de Administração e/ou da diretoria executiva estão inseridas na linha de acionistas controladores.
De acordo com o artigo n° 7 do Estatuto Social, a Companhia pode aumentar o seu capital social, nos termos do artigo 168 da Lei n° 6.404/76, mediante emissão de 400.000.000 de novas ações ordinárias.
- Reserva de capital
Em 30 de junho de 2020, a Companhia tem registrado na rubrica de Reserva de capital o valor de R$ 257.402 (R$ 323.263 em 31 de dezembro de 2019).
Plano de opção de compra de ações
1ª Outorga do Plano de Opção de Compra de Ações
Para este Plano de Opção de Compra de Ações ("Plano") tornaram-se elegíveis a receber opções de compra de ações, os administradores, empregados ou prestadores de serviços da Companhia. Na primeira outorga do Plano, em 5 de janeiro de 2012, foram concedidas 10.197.856 opções pelo preço de exercício a R$ 1,70 (já considerando o efeito de desdobramento de ações). O Plano vigorou pelo prazo de oito anos a contar da data de outorga do mesmo, encerrando em 05 de janeiro de 2020.
2ª Outorga do Plano de Opção de Compra de Ações
A segunda outorga do Plano de Opção de Ações foi aprovada em 25 de outubro de 2013. Nesta oportunidade, foram outorgadas 9.707.808 opções e foi fixado o preço de exercício em R$ 1,18. Tal plano terá prazo máximo de exercício de 12 anos, a contar da data da assinatura do mesmo, desde que o beneficiário permaneça vinculado à Companhia e tenha cumprido as carências do plano.
O valor justo de cada opção concedida foi estimado na data de concessão aplicando o modelo de precificação de opções Black & Scholes, considerando as seguintes premissas:
Premissa | 1ª Outorga | 2ª Outorga |
Expectativa de vida média das opções (a) | 5,5 anos | 5,5 anos |
Volatilidade média anualizada | 43,5% | 37,9% |
Taxa de juros livre de risco | 10% | 6% |
Média ponderada do valor justo das opções concedidas (b) | R$0,83 | R$0,76 |
- Representa o período em que se acredita que as opções sejam exercidas e leva em consideração o turn over médio dos beneficiários do plano.
- Valores consideram o efeito de desdobramento de ações
A tabela a seguir demonstra a movimentação da quantidade de opções de ações e a média ponderada do preço de exercício das mesmas (MPPE):
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Notas Explicativas
Quantidade | MPPE¹ | |
Em circulação em 1° de janeiro de 2019 | 3.031.808 | R$1,33 |
exercidas durante o período² | (1.423.088) | R$1,50 |
Em circulação em 31 de dezembro de 2019 | 1.608.720 | R$1,18 |
exercidas durante o período² | (1.290.396) | R$1,18 |
Em circulação em 30 de junho de 2020 | 318.324 | R$1,18 |
¹Média Ponderada do Preço de Exercício das Opções de Ações: calculada com base nos termos contratuais, sem considerar a correção monetária do preço de exercício.
²O preço médio ponderado das ações na data de exercício das opções foi de R$ 39,05 em 2020 (R$ 25,39 em 2019).
Plano de incentivo baseado em ações
A Companhia possui um plano de incentivo de longo prazo atrelado a ações, que foi aprovado em Assembleia Geral Extraordinária no dia 20 de abril de 2017. O plano tem como objetivo regular a concessão de incentivos atrelados às ações ordinárias de emissão da Companhia por meio de programas a serem implementados pelo nosso Conselho de Administração, sendo elegíveis a participar os administradores, empregados ou prestadores de serviços da Companhia ou de suas sociedades controladas e controladas em conjunto.
Os objetivos principais do plano são: (a) aumentar a capacidade de atração e retenção de talentos pela Companhia; (b) reforçar a cultura de desempenho sustentável e de busca pelo desenvolvimento dos nossos administradores, empregados e prestadores de serviços, alinhando os interesses dos nossos acionistas aos das pessoas elegíveis; e (c) estimular a expansão da Companhia e o alcance e superação de nossas metas empresariais e a consecução dos nossos objetivos sociais, alinhado aos interesses de nossos acionistas, através do comprometimento de longo prazo dos beneficiários.
A tabela a seguir demonstra o total de ações outorgadas em cada programa instituído pelo Conselho de Administração da Companhia:
Tipo de programa | Data outorga | Número de ações | Valor justo ¹ | Prazo máximo carência | ||
outorgadas | ||||||
1° Matching share | 28 de junho de 2017 | 4.411.584 | R$3,88 | 4 anos e 10 meses | ||
2° Matching share | 05 de abril de 2018 | 2.338.344 | R$12,30 | 5 anos | ||
3° Matching share | 04 de abril de 2019 | 555.336 | R$20,20 | 5 anos | ||
1° Restricted share | 05 de abril de 2018 | 535.744 | R$12,30 | 3 anos | ||
2° Restricted share | 04 de abril de 2019 | 513.552 | R$20,20 | 3 anos | ||
3° Restricted share² | 05 de junho de 2019 | 364.632 | R$23,90 | 3 anos | ||
1° Performance share | 20 de fevereiro de 2019 | 10.755.152 | R$20,31 | 5 anos | ||
4° Matching share | 15 de abril de 2020 | 403.338 | R$43,85 | 5 anos | ||
4° Restricted share | 15 de abril de 2020 | 974.430 | R$43,85 | 3 anos | ||
20.852.112 | R$17,34 |
¹Refere-se a média ponderada do valor justo calculado em cada programa.
- Plano outorgado para colaboradores da controlada Netshoes.
Adicionalmente aos planos acima demonstrados, a Companhia outorgou 2.229.047 ações no processo de aquisição do grupo Softbox, parte vinculada ao preço de aquisição aos ex-proprietários da adquirida que continuam atuando como colaboradores e parte aos demais colaboradores. O valor justo mensurado na data de outorga foi de R$ 22,73 e o prazo de carência máximo do plano é de 5 anos.
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Notas Explicativas
- Ações em tesouraria
Em 1° de janeiro de 2019 Adquiridas no exercício Alienadas no exercício
Em 31 de dezembro de 2019 Adquiridas no período Alienadas no período
Em 30 de junho de 2020
Quantidade Valor
13.018.184 87.015
4.265.444 142.773
(13.154.472) (105.255)
4.129.156 124.533
2.500.000 92.405
(2.697.823) (87.815)
3.931.333 129.123
A redução do saldo de ações em tesouraria é igual a média ponderada do custo incorrido para adquirir as ações. Qualquer excesso de dinheiro recebido pela alienação sobre a redução das ações em tesouraria é registrado como reserva de capital.
As opções de ações exercidas no período foram pagas utilizando as ações em tesouraria da Companhia.
- Reservas de lucros
Em 2019 foi aprovada pelo Conselho de Administração a distribuição de Juros sobre Capital Próprio (JCP) no montante de R$ 170.000, adicionais à proposta de distribuição de dividendos no valor de R$ 290.914, totalizando a proposta de distribuição de R$ 460.914, o que equivale a 50% dos lucros líquidos, dos quais R$ 123.566 referem-se a dividendos mínimos obrigatórios.
Em função do agravamento da crise relacionada à pandemia causada pelo coronavirus (Covid-19), em 22 de março de 2020, o Conselho de Administração decidiu cancelar a proposta adicional de dividendos no valor de R$ 290.914, destinando tal valor para a reserva de reforço de capital de giro, mantendo a distribuição de juros sobre capital próprio no montante de R$ 170.000, dos quais, R$ 123.566 referem-se a dividendos mínimos obrigatórios. Na mesma reunião o Conselho de Administração deciciu postergar, nos termos da Deliberação CVM 489/2020, a Assembleia Geral Ordinária, que seria realizada no dia 09 de abril de 2020 para o dia 27 de julho de 2020.
Conforme mencionado na nota explicativa 33c, na Assembleia Geral Ordinária, ocorrida dia 27 de julho de 2020 foi aprovado o pagamento de dividendos no valor de R$ 152.640 em adição aos R$ 170.000 declarados como juros sobre capital próprio, totalizando uma distribuição de R$ 322.640, o que equivale a 35% do lucro líquido do exercício de 2019, a ser pago no dia 19 de agosto de 2020.
- Ajustes de avaliação patrimonial
No período findo em 30 de junho de 2020, a Companhia registrou na rubrica de ajustes de avaliação patrimonial o montante de R$ (13.741), (R$ 3.168 em 2019), relacionado aos ajustes a valor justo de ativos financeiros.
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Notas Explicativas
- Lucro por ação
Os cálculos dos lucros por ações básico e diluído estão divulgados a seguir:
Lucro básico | Lucro diluído | ||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | ||
Em milhares | 1.624.731.712 | 1.624.731.712 | |||
Total de ações ordinárias | 1.524.731.712 | 1.524.731.712 | |||
Efeito de ações em tesouraria | (3.931.333) | (1.161.240) | (3.931.333) | (1.161.240) | |
Efeito dos planos de ações ao serem exercidas (a) | - | - | 19.673.702 | 2.239.600 | |
Média ponderada de ações ordinárias em circulação | 1.620.800.379 | 1.523.570.472 | 1.640.474.081 | 1.525.810.072 | |
Lucro (prejuízo) do período em: | (33.526) | 518.730 | (33.526) | 518.730 | |
Lucro por ação:(em Reais) | (0,021) | 0,340 | (0,020) | 0,340 | |
Lucro (prejuízo) do trimestre findo em: | (64.329) | 386.626 | (64.329) | 386.626 | |
Lucro por ação:(em Reais) | (0,040) | 0,254 | (0,039) | 0,253 |
- Considera o efeito de ações exercíveis de acordo com os planos de incentivo atrelado a ações, divulgados acima.
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Notas Explicativas
24. Receita líquida de vendas
Receita bruta:
Varejo - revenda de mercadorias
Varejo - prestações de serviços
Outros serviços
Impostos e devoluções:
Varejo - revenda de mercadorias
Varejo - prestações de serviços
Outros serviços
Receita líquida de vendas
Semestre | Trimestre | ||||||||
Controladora | Consolidado | Controladora | Consolidado | ||||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | ||
11.312.035 | 9.794.078 | 12.563.128 | 9.966.910 | 5.776.976 | 4.777.614 | 6.430.263 | 4.906.936 | ||
504.549 | 482.903 | 576.559 | 477.847 | 207.561 | 257.284 | 260.139 | 248.971 | ||
- | - | 163.158 | 64.618 | - | - | 126.158 | 40.255 | ||
11.816.584 | 10.276.981 | 13.302.845 | 10.509.375 | 5.984.537 | 5.034.898 | 6.816.560 | 5.196.162 | ||
(2.155.754) | (1.775.839) | (2.429.308) | (1.814.035) | (1.074.767) | (827.688) | (1.212.408) | (857.078) | ||
(41.033) | (52.465) | (47.973) | (52.487) | (13.769) | (27.779) | (20.508) | (27.788) | ||
- | - | (22.570) | (5.767) | - | - | (15.399) | (3.194) | ||
(2.196.787) | (1.828.304) | (2.499.851) | (1.872.289) | (1.088.536) | (855.467) | (1.248.315) | (888.060) | ||
9.619.797 | 8.448.677 | 10.802.994 | 8.637.086 | 4.896.001 | 4.179.431 | 5.568.245 | 4.308.102 |
25. Custo das mercadorias revendidas e das prestações de serviços
Semestre | Trimestre | ||||||||
Controladora | Consolidado | Controladora | Consolidado | ||||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | ||
Custos: | |||||||||
Das mercadorias revendidas | (7.214.862) | (6.216.113) | (7.847.895) | (6.305.368) | (3.731.310) | (3.137.501) | (4.074.558) | (3.201.352) | |
Das prestações de serviços | - | - | (99.422) | (28.065) | - | - | (58.483) | (14.516) | |
Total | (7.214.862) | (6.216.113) | (7.947.317) | (6.333.433) | (3.731.310) | (3.137.501) | (4.133.041) | (3.215.868) |
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Notas Explicativas
26. Informações sobre a natureza das despesas e outras receitas operacionais
A Companhia apresentou a demonstração do resultado utilizando uma classificação das despesas baseadas na sua função. As informações sobre a natureza dessas despesas reconhecidas na demonstração do resultado são apresentadas a seguir:
Despesas com pessoal
Despesas com prestadores de serviços Outras
Total
Classificados por função como: Despesas com vendas Despesas gerais e administrativas Outras receitas operacionais, líquidas
Total
Semestre | Trimestre | ||||||||
Controladora | Consolidado | Controladora | Consolidado | ||||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | ||
(900.893) | (888.354) | (1.006.829) | (912.452) | (431.590) | (482.983) | (483.103) | (498.923) | ||
(783.233) | (457.458) | (920.125) | (487.715) | (449.613) | (209.856) | (522.141) | (232.021) | ||
(262.765) | (152.064) | (423.180) | (100.179) | (198.323) | (22.198) | (284.601) | 34.313 | ||
(1.946.891) | (1.497.876) | (2.350.134) | (1.500.346) | (1.079.526) | (715.037) | (1.289.845) | (696.631) | ||
Semestre | Trimestre | ||||||||
Controladora | Consolidado | Controladora | Consolidado | ||||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | ||
(1.737.379) | (1.384.522) | (2.054.606) | (1.419.172) | (936.239) | (699.528) | (1.116.343) | (726.195) | ||
(291.286) | (254.675) | (376.621) | (291.109) | (142.893) | (131.232) | (181.996) | (154.834) | ||
81.774 | 141.321 | 81.093 | 209.935 | (394) | 115.723 | 8.494 | 184.398 | ||
(1.946.891) | (1.497.876) | (2.350.134) | (1.500.346) | (1.079.526) | (715.037) | (1.289.845) | (696.631) |
As despesas com fretes relacionadas ao transporte das mercadorias dos CDs até as lojas físicas e entrega dos produtos revendidos aos consumidores são classificadas como despesas com vendas.
27. Outras receitas operacionais, líquidas
Semestre | Trimestre | |||||||||
Controladora | Consolidado | Controladora | Consolidado | |||||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | |||
Apropriação da receita diferida | 26.328 | 25.728 | 27.693 | 25.728 | 13.164 | 12.864 | 13.801 | 12.864 | ||
Reversão da provisão para riscos tributários | 32.202 | (230.000) | 33.847 | (230.000) | 3.223 | (246.000) | 2.981 | (246.000) | ||
Créditos tributários extemporâneos | 53.248 | 498.042 | 56.294 | 571.135 | (60) | 498.042 | 11.972 | 571.135 | ||
Outras receitas | 111.778 | 293.770 | 117.835 | 366.863 | 16.327 | 264.906 | 28.755 | 337.999 | ||
(Perda) ganho na venda de ativo imobilizado | (1.897) | 2.962 | (1.888) | 2.962 | (1.835) | 116 | (1.826) | 116 | ||
Honorários especialistas | (9.231) | (111.140) | (15.467) | (115.245) | (5.045) | (111.140) | (7.696) | (115.245) | ||
Despesas pré-operacionais | (3.940) | (7.941) | (3.940) | (7.941) | (2.040) | (1.729) | (2.040) | (1.729) | ||
Aspectos relacionados ao Covid-19 e outros (a) | (14.936) | (36.330) | (15.446) | (36.704) | (7.801) | (36.430) | (8.698) | (36.743) | ||
Outras despesas | (30.004) | (152.449) | (36.741) | (156.928) | (16.721) | (149.183) | (20.260) | (153.601) | ||
Total | 81.774 | 141.321 | 81.093 | 209.935 | (394) | 115.723 | 8.494 | 184.398 |
- Refere-sea gastos incorridos em função da Covid-19, como suprimentos para higienização dos Centros de Distribuição e unidades administrativas, entre outros.
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Notas Explicativas
28. Resultado financeiro
Receitas financeiras:
Juros de vendas de garantia estendida
Rendimento de aplicações financeiras e títulos mobiliários Juros de vendas de mercadorias - juros por atrasos nos recebimentos
Atualizações monetárias Outros
Despesas financeiras:
Juros de empréstimos e financiamentos
Juros arrendamento mercantil
Encargos sobre antecipação de cartão de crédito Provisão para perda com juros de garantia estendida Impostos sobre resultado financeiro
Outros
Resultado financeiro líquido
Semestre | Trimestre | |||||||
Controladora | Consolidado | Controladora | Consolidado | |||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | |
15.338 | 27.819 | 15.338 | 27.819 | 4.455 | 12.969 | 4.455 | 12.969 | |
43.823 | 7.955 | 8.248 | 3.749 | 23.899 | 3.953 | 6.366 | 2.306 | |
4.991 | 3.427 | 4.994 | 3.427 | 2.694 | 1.816 | 2.662 | 1.766 | |
28.731 | 429.159 | 34.933 | 475.101 | 11.643 | 409.263 | 15.114 | 455.205 | |
16.558 | 7.591 | 24.990 | 7.591 | 9.214 | 7.420 | 17.016 | 7.419 | |
109.441 | 475.951 | 88.503 | 517.687 | 51.905 | 435.421 | 45.613 | 479.665 | |
(25.476) | (15.577) | (25.540) | (21.705) | (14.736) | (8.656) | (14.792) | (14.743) | |
(82.519) | (67.155) | (86.530) | (67.679) | (41.392) | (45.896) | (43.330) | (46.420) | |
(103.833) | (213.434) | (114.299) | (215.699) | (44.080) | (120.545) | (53.945) | (122.065) | |
(15.649) | (16.607) | (15.649) | (16.607) | (7.699) | (7.625) | (7.699) | (7.625) | |
(5.619) | (22.521) | (6.307) | (22.521) | (2.619) | (20.449) | (3.193) | (20.449) | |
(27.825) | (15.778) | (29.146) | (16.420) | (20.374) | (11.852) | (17.211) | (12.373) | |
(260.921) | (351.072) | (277.471) | (360.631) | (130.900) | (215.023) | (140.170) | (223.675) | |
(151.480) | 124.879 | (188.968) | 157.056 | (78.995) | 220.398 | (94.557) | 255.990 |
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Notas Explicativas
29. Informação por segmento de negócios
Como forma de gerenciar seus negócios, tanto no âmbito financeiro como no operacional, a Companhia classificou seus negócios em Varejo, Operações Financeiras, Operações de Seguros e Administração de Consórcios. Essas divisões são consideradas os segmentos primários para divulgação de informações. As principais características para cada uma das divisões são:
Varejo - substancialmente revenda de mercadorias e prestações de serviços nas lojas da Companhia e comércio eletrônico (e-commercetradicional e marketplace). No contexto do marketplace, está somado a este segmento as informações relacionadas ao Magalu Pagamentos;
Operações financeiras - por meio da controlada em conjunto Luizacred, que tem como objeto principal fornecer crédito aos clientes da Companhia para aquisição de produtos;
Operações de seguros - por meio da controlada em conjunto Luizaseg, que tem como objeto principal a oferta de garantias estendidas aos produtos adquiridos pelos clientes da Companhia;
Outros Serviços - soma da prestação de serviços de administração de consórcios por meio da controlada LAC, que tem como objeto principal a administração de consórcios aos clientes da Companhia, para aquisição de produtos; serviços de gerenciamento de entregas de produtos - por meio da controlada Magalog e serviços de desenvolvimento de softwares por meio das controladas do Grupo Softbox.
As vendas da Companhia são integralmente realizadas em território nacional e, considerando as operações no varejo, não existe concentração de clientes, assim como de produtos e serviços oferecidos.
Demonstrações do resultado em 30/06/2020.
Varejo | Operações | Operações | Outros | Eliminação | Consolidado | |||||||
(a) | financeiras | de seguros | Serviços | (b) | ||||||||
Receita bruta | 13.202.764 | 640.089 | 120.292 | 146.250 | (806.550) | 13.302.845 | ||||||
Deduções da receita | (2.480.908) | - | - | (18.943) | - | (2.499.851) | ||||||
Receita líquida do segmento | 10.721.856 | 640.089 | 120.292 | 127.307 | (806.550) | 10.802.994 | ||||||
Custos | (7.847.895) | (45.058) | (15.303) | (103.871) | 64.810 | (7.947.317) | ||||||
Lucro bruto | 2.873.961 | 595.031 | 104.989 | 23.436 | (741.740) | 2.855.677 | ||||||
- | ||||||||||||
Despesas com vendas | (2.091.679) | (229.603) | (73.983) | (4.647) | 345.306 | (2.054.606) | ||||||
Despesas gerais e administrativas | (356.703) | (5.173) | (14.016) | (19.918) | 19.189 | (376.621) | ||||||
Resultado da provisão de créditos de | (58.231) | (316.258) | - | (845) | 316.258 | (59.076) | ||||||
liquidação duvidosa | (345.098) | (2.997) | (2.637) | (1.172) | 4.808 | (347.096) | ||||||
Depreciação e amortização | ||||||||||||
Equivalência patrimonial | 28.733 | - | - | - | 1.165 | 29.898 | ||||||
Outras receitas operacionais | 80.137 | (11.817) | 10 | (630) | 13.393 | 81.093 | ||||||
Receitas financeiras | 87.848 | - | 6.769 | 655 | (6.769) | 88.503 | ||||||
Despesas financeiras | (277.199) | - | (19) | (272) | 19 | (277.471) | ||||||
Imposto de renda e contribuição social | 24.497 | (11.908) | (8.490) | 2.228 | 19.638 | 25.965 | ||||||
Lucro (prejuízo) líquido do período | (33.734) | 17.275 | 12.623 | (1.165) | (28.733) | (33.734) | ||||||
Conciliação da equivalência patrimonial | ||||||||||||
Equivalência patrimonial - Outros serviços (Nota 12) | (1.165) | |||||||||||
Equivalência patrimonial - Luizacred (Nota 13) | 17.275 | |||||||||||
Equivalência patrimonial - Luizaseg (Nota 13) | 12.623 | |||||||||||
(=) Equivalência patrimonial do segmento de varejo | 28.733 | |||||||||||
(-) Efeito de eliminação - Outros serviços | 1.165 | |||||||||||
(=) Resultado de equivalência patrimonial consolidado | 29.898 |
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - MAGAZINE LUIZA S.A. | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Demonstrações do resultado em 30/06/2019
Varejo | Operações | Operações | Outros | Eliminação | Consolidado | ||||||||
(a) | financeiras | de seguros | Serviços | (b) | |||||||||
Receita bruta | 10.455.665 | 613.315 | 127.698 | 64.618 | (751.921) | 10.509.375 | |||||||
Deduções da receita | (1.866.522) | - | - | (5.767) | - | (1.872.289) | |||||||
Receita líquida do segmento | 8.589.143 | 613.315 | 127.698 | 58.851 | (751.921) | 8.637.086 | |||||||
Custos | (6.305.368) | (61.994) | (13.046) | (35.242) | 82.217 | (6.333.433) | |||||||
Lucro bruto | |||||||||||||
Despesas com vendas | (1.420.619) | (203.770) | (100.265) | (2.282) | 307.764 | (1.419.172) | |||||||
Despesas gerais e administrativas | (272.499) | (7.344) | (9.793) | (18.610) | 17.137 | (291.109) | |||||||
Resultado da provisão de créditos de | (25.600) | (328.862) | - | - | 328.862 | (25.600) | |||||||
liquidação duvidosa | |||||||||||||
Depreciação e amortização | (200.329) | (2.965) | (2.512) | (453) | 5.477 | (200.782) | |||||||
Equivalência patrimonial | (186) | - | - | - | (2.224) | (2.410) | |||||||
Outras receitas operacionais | 210.237 | (15.423) | (2.336) | (304) | 17.761 | 209.935 | |||||||
Receitas financeiras | 516.147 | - | 9.111 | 1.540 | (9.111) | 517.687 | |||||||
Despesas financeiras | (360.393) | - | (24) | (238) | 24 | (360.631) | |||||||
Imposto de renda e contribuição social | (211.803) | 2.624 | (6.824) | (1.038) | 4.200 | (212.841) | |||||||
Lucro líquido do período | 518.730 | (4.419) | 2.009 | 2.224 | 186 | 518.730 | |||||||
Conciliação da equivalência patrimonial | |||||||||||||
Equivalência patrimonial - Outros serviços | 2.224 | ||||||||||||
Equivalência patrimonial - Luizacred | (4.419) | ||||||||||||
Equivalência patrimonial - Luizaseg | 2.009 | ||||||||||||
(=) Equivalência patrimonial do segmento de varejo | (186) | ||||||||||||
(-) Efeito de eliminação - Outros serviços | (2.224) | ||||||||||||
(=) Resultado de equivalência patrimonial consolidado | (2.410) |
- O segmento de varejo é representado pelos montantes consolidados contemplando os resultados do Magazine Luiza S.A., Época Cosméticos, Integra Commerce e Netshoes. No segmento de varejo, a linha de equivalência patrimonial contempla os resultados líquidos das operações financeiras, de seguros e outros serviços, uma vez que esse montante está contido nos valores de lucro ou prejuízo do segmento utilizado pelo principal gestor das operações.
- As eliminações são representadas principalmente pelos efeitos dos segmentos operações financeiras e operações de seguro, que são apresentados de forma proporcional acima, porém são incluídas apenas em uma linha de equivalência patrimonial nas demonstrações contábeis consolidadas da Companhia.
- As transferências de receita líquida entre os segmentos operacionais são menores que 10% da receita líquida combinada de todos os segmentos e não são regularmente revisadas pelo principal gestor de operações da Companhia.
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Notas Explicativas
Balanço patrimonial em 30/06/2020
Ativos
Caixa e equivalentes de caixa
Títulos e valores mobiliários e outros ativos financeiros Contas a receber
Estoques Investimentos
Imobilizado, intangível e direito de uso Outros
Passivos
Fornecedores
Repasses e outros depósitos
Empréstimos e financiamentos e outros passivos financeiros Arrendamento mercantil
Depósitos interfinanceiros Operações com cartões de crédito Provisões técnicas de seguros
Provisão para riscos tributários, cíveis e trabalhistas. Receita diferida
Outras
Patrimônio líquido | ||
Conciliação do investimento | ||
Controladas (Nota 12) | ||
Consórcio Luiza | 47.720 | |
Magalog | 21.071 | |
Grupo Softbox | 47.171 | |
Magalu Pagamentos | 96.905 | |
212.867 | ||
Controladas em conjunto (Nota 13) | ||
Luizacred | 312.746 | |
Luizaseg | 5.890 | |
318.636 | ||
Total dos investimentos | ||
531.503 | ||
(-) Efeito de eliminação | (212.867) | |
(=) Resultado de investimento consolidado | 318.636 |
Varejo | Operações | Operações | Outros | ||
(*) | financeiras | de seguros | Serviços | ||
1.048.906 | 21.737 | 273 | 54.617 | ||
1.874.801 | 9.772 | 261.581 | 4.002 | ||
4.355.144 | 4.724.532 | - | 41.621 | ||
4.198.175 | - | - | - | ||
434.599 | - | - | - | ||
4.964.782 | 55.739 | 30.536 | 6.847 | ||
3.615.721 | 266.654 | 25.782 | 29.587 | ||
20.492.128 | 5.078.434 | 318.172 | 136.674 | ||
5.315.438 | - | 1.055 | 18.545 | ||
639.256 | - | - | - | ||
1.663.164 | - | - | 1.616 | ||
2.397.537 | - | - | - | ||
- | 2.110.150 | - | - | ||
- | 2.160.056 | - | - | ||
- | - | 288.061 | - | ||
1.102.354 | 30.440 | 1.726 | 1.315 | ||
371.997 | 12.079 | - | - | ||
1.558.539 | 452.963 | 21.439 | 45.186 | ||
13.048.285 | 4.765.688 | 312.281 | 66.662 | ||
7.443.843 | 312.746 | 5.891 | 70.012 |
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Notas Explicativas
Balanço patrimonial em 31/12/2019
Ativos
Caixa e equivalentes de caixa
Títulos e valores mobiliários e outros ativos financeiros Contas a receber
Estoques Investimentos
Imobilizado, intangível e direito de uso Outros
Passivos Fornecedores
Empréstimos e financiamentos e outros passivos financeiros Arrendamento mercantil
Depósitos interfinanceiros Operações com cartões de crédito Provisões técnicas de seguros
Provisão para riscos tributários, cíveis e trabalhistas. Receita diferida
Outras
Patrimônio líquido | ||
Conciliação do investimento | ||
Controladas (Nota 12) | ||
Consórcio Luiza | 44.372 | |
Magalog | 14.039 | |
Grupo Softbox | 45.400 | |
Magalu Pagamentos | 1.992 | |
Controladas em conjunto (Nota 13) | 105.803 | |
Luizacred | 295.471 | |
Luizaseg | 9.620 | |
305.091 | ||
Total dos investimentos | ||
410.894 | ||
(-) Efeito de eliminação | (105.803) | |
(=) Resultado de investimento consolidado | 305.091 |
Varejo | Operações | Operações | Outros | ||
(*) | financeiras | de seguros | Serviços | ||
248.988 | 15.327 | 103 | 56.758 | ||
4.446.143 | 37.975 | 270.552 | 2.229 | ||
2.906.243 | 5.174.703 | - | 25.633 | ||
3.801.763 | - | - | - | ||
410.894 | - | - | - | ||
4.838.386 | 58.718 | 33.148 | 5.244 | ||
3.084.414 | 306.323 | 36.948 | 18.358 | ||
19.736.831 | 5.593.046 | 340.751 | 108.222 | ||
5.911.232 | - | 1.185 | 23.645 | ||
847.054 | - | - | 1.775 | ||
2.280.322 | - | - | - | ||
- | 2.677.682 | - | - | ||
- | 2.341.973 | - | - | ||
- | - | 285.283 | - | ||
1.027.341 | 61.621 | 1.312 | 667 | ||
399.837 | 12.986 | - | - | ||
1.706.108 | 203.313 | 43.351 | 22.807 | ||
12.171.894 | 5.297.575 | 331.131 | 48.894 | ||
7.564.937 | 295.471 | 9.620 | 59.328 |
(*) Saldos consolidados contemplando Magazine Luiza S.A, Netshoes, Época Cosméticos e Integra Commerce.
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Notas Explicativas
30. Instrumentos financeiros
Política Contábil
- Classificação inicial e mensuração subsequente
No reconhecimento inicial, um ativo financeiro é classificado como mensurado: ao custo amortizado; ao Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes (VJORA) ao Valor Justo (VJR). Um ativo financeiro é mensurado ao custo amortizado se atender ambas as condições a seguir e não for designado como mensurado ao VJR:
- é mantido dentro de um modelo de negócios cujo objetivo seja manter ativos financeiros para receber fluxos de caixa contratuais; e
- seus termos contratuais geram, em datas específicas, fluxos de caixa que são relativos somente ao pagamento de principal e juros sobre o valor principal em aberto.
Um instrumento de dívida é mensurado ao VJORA se atender ambas as condições a seguir e não for designado como mensurado ao VJR:
- é mantido dentro de um modelo de negócios cujo objetivo é atingido tanto pelo recebimento de fluxos de caixa contratuais quanto pela venda de ativos financeiros; e
- seus termos contratuais geram, em datas específicas, fluxos de caixa que são apenas pagamentos de principal e juros sobre o valor principal em aberto.
Todos os ativos financeiros não classificados como mensurados ao custo amortizado ou ao VJORA, conforme descrito acima, são classificados como ao VJR. Um ativo financeiro (a menos que seja um contas a receber de clientes sem um componente de financiamento significativo que seja inicialmente mensurado pelo preço da transação) é inicialmente mensurado pelo valor justo, acrescido, para um item não mensurado a VJR, dos custos de transação que são diretamente atribuíveis à sua aquisição.
As seguintes políticas contábeis aplicam-se à mensuração subsequente dos ativos financeiros:
- Ativos financeiros mensurados a VJR: Esses ativos são subsequentemente mensurados ao valor justo por meio do resultado (VJR). O resultado líquido, incluindo juros, é reconhecido no resultado.
- Ativos financeiros a custo amortizado: Estes ativos são mensurados de forma subsequente ao custo amortizado utilizando o método do juros efetivo. O custo amortizado é reduzido por perdas por impairment. A receita de juros, possíveis ganhos e perdas cambiais e impairment são reconhecidos no resultado. Qualquer ganho ou perda no desreconhecimento é reconhecido no resultado.
- Ativos financeiros mensurados ao VJORA: Esses ativos são mensurados de forma subsequente ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes (VJORA). No desreconhecimento, o resultado acumulado em ORA é reclassificado para o resultado.
Os passivos financeiros são classificados como mensurados ao custo amortizado ou ao VJR. Um passivo financeiro é classificado como mensurado ao valor justo por meio do resultado caso for classificado como mantido para negociação, for um derivativo ou for designado como tal no reconhecimento inicial. Passivos financeiros mensurados ao VJR são mensurados ao valor justo e o resultado líquido, incluindo juros, é reconhecido no resultado. Outros passivos financeiros são subsequentemente mensurados pelo custo amortizado utilizando o método de juros efetivos. A despesa de juros, ganhos e perdas cambiais são reconhecidos no resultado. Qualquer ganho ou perda no desreconhecimento também é reconhecido no resultado.
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Notas Explicativas
- Desreconhecimento e compensação
A Companhia desreconhece um ativo financeiro quando os direitos contratuais aos fluxos de caixa do ativo expiram, ou quando a Companhia transfere os direitos contratuais de recebimento aos fluxos de caixa contratuais sobre um ativo financeiro em uma transação na qual substancialmente todos os riscos e benefícios da titularidade do ativo financeiro são transferidos.
A Companhia desreconhece um passivo financeiro quando sua obrigação contratual é retirada, cancelada ou expira. No desreconhecimento de um passivo financeiro, a diferença entre o valor contábil extinto e a contraprestação paga (incluindo ativos transferidos que não transitam pelo caixa ou passivos assumidos) é reconhecida no resultado.
Os ativos ou passivos financeiros são compensados e o valor líquido apresentado no balanço patrimonial quando, e somente quando, a Companhia tenha atualmente um direito legalmente executável de compensar os valores e tenha a intenção de liquidá-los em uma base líquida ou de realizar o ativo e liquidar o passivo simultaneamente.
- Impairment de ativos financeiros
A Companhia optou por mensurar provisões para perdas com contas a receber e outros recebíveis e ativos contratuais por um valor igual a perda de crédito esperada para a vida inteira. Ao determinar se o risco de crédito de um ativo financeiro aumentou significativamente desde o reconhecimento inicial e ao estimar as perdas de crédito esperadas, a Companhia considera informações razoáveis e suportáveis que são relevantes e disponíveis sem custo ou esforço excessivo. Isso inclui informações e análises quantitativas e qualitativas, com base na experiência histórica da Companhia, na avaliação de crédito e considerando informações "forward looking". A Companhia considera um ativo financeiro como inadimplente quando: - é pouco provável que o credor pague integralmente suas obrigações de crédito, sem recorrer a ações como a realização da garantia (se houver alguma); ou - o ativo financeiro está vencido há mais de 180 dias.
Mensuração de perdas de crédito esperadas
Perdas de crédito esperadas são estimativas ponderadas pela probabilidade de perdas de crédito. As perdas de crédito são mensuradas a valor presente com base em todas as insuficiências de caixa (ou seja, a diferença entre os fluxos de caixa devidos à Companhia de acordo com o contrato e os fluxos de caixa que a Companhia espera receber).
Ativos financeiros com problemas de recuperação de crédito
Em cada data de apresentação, a Companhia avalia se os ativos financeiros contabilizados pelo custo amortizado e os mensurados a VJORA estão com problemas de recuperação. Um ativo financeiro possui "problemas de recuperação de crédito" quando ocorrem um ou mais eventos com impacto prejudicial nos fluxos de caixa futuros estimados do ativo financeiro.
Apresentação do impairment
Provisão para perdas para ativos financeiros mensurados pelo custo amortizado são deduzidas do valor contábil bruto dos ativos. Para os ativos financeiros mensurados a VJORA, a provisão para perdas é reconhecida em ORA.
As perdas por impairment relacionadas ao contas a receber de clientes e outros recebíveis, são apresentadas separadamente na demonstração do resultado e ORA.
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Notas Explicativas
Categoria de instrumentos financeiros
Categoria de instrumentos financeiros
Caixa e bancos
Contas a receber - Cartão de crédito e débito Contas a receber - Demais contas a receber de clientes e de acordos comerciais
Contas a receber de partes relacionadas
Contas a receber de partes relacionadas - Cartão de Crédito
Contas a receber de partes relacionadas - Cartão de Crédito
Equivalentes de caixa Equivalentes de caixa Títulos e valores mobiliários Títulos e valores mobiliários
Total de Ativos financeiros
Classificação
Custo amortizado
VJORA
Custo amortizado
Custo amortizado
VJR
VJORA
VJR
Custo amortizado
Custo amortizado
VJR
Controladora | Consolidado | ||||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | ||||
Contábil | Valor | Contábil | Valor | Contábil | Valor | Contábil | Valor |
Justo | Justo | Justo | Justo | ||||
100.635 | 100.635 | 167.618 | 167.618 | 242.369 | 242.369 | 240.618 | 240.618 |
2.772.513 | 2.772.513 | 2.042.299 | 2.042.299 | 3.714.800 | 3.714.800 | 2.126.642 | 2.126.642 |
614.271 | 614.271 | 741.664 | 741.664 | 681.965 | 681.965 | 805.234 | 805.234 |
250.205 | 250.205 | 104.510 | 104.510 | 80.426 | 80.426 | 100.551 | 100.551 |
- | - | - | - | - | - | - | - |
782.554 | 782.554 | 269.485 | 269.485 | 782.554 | 782.554 | 269.485 | 269.485 |
505.061 | 505.061 | 7.914 | 7.914 | 505.061 | 505.061 | 7.914 | 7.914 |
303.758 | 303.758 | 5.267 | 5.267 | 326.164 | 326.164 | 16.333 | 16.333 |
12.289 | 12.289 | 12.094 | 12.094 | 16.291 | 16.291 | 14.323 | 14.323 |
1.862.512 | 1.862.512 | 4.434.049 | 4.434.049 | 1.862.512 | 1.862.512 | 4.434.049 | 4.434.049 |
7.203.798 | 7.203.798 | 7.784.900 | 7.784.900 | 8.212.142 | 8.212.142 | 8.015.149 | 8.015.149 |
Controladora | Consolidado | ||||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
Categoria de instrumentos financeiros | Classificação |
Fornecedores | Custo amortizado |
Repasses e outros depósitos | Custo amortizado |
Empréstimos e financiamentos (i) | Custo amortizado |
Arrendamento mercantil (i) | Custo amortizado |
Contas a pagar a partes relacionadas | Custo amortizado |
Outras contas a pagar - ex-cotistas | Custo amortizado |
Total de Passivos financeiros |
- Mensurados com base no nível 2 de valor justo.
Contábil | Valor | Contábil | Valor | Contábil | Valor | Contábil | Valor |
Justo | Justo | Justo | Justo | ||||
4.825.551 | 4.825.551 | 5.413.546 | 5.413.546 | 5.333.983 | 5.333.983 | 5.934.877 | 5.934.877 |
- | - | - | - | 639.256 | 639.256 | - | - |
1.663.164 | 1.663.164 | 847.054 | 847.054 | 1.664.780 | 1.664.780 | 848.829 | 848.829 |
2.323.592 | 2.323.592 | 2.205.750 | 2.205.750 | 2.397.537 | 2.397.537 | 2.280.322 | 2.280.322 |
101.287 | 101.287 | 152.094 | 152.094 | 103.417 | 103.417 | 152.126 | 152.126 |
12.725 | 12.725 | 10.581 | 10.581 | 12.725 | 12.725 | 10.581 | 10.581 |
8.926.319 | 8.926.319 | 8.629.025 | 8.629.025 | 10.151.698 | 10.151.698 | 9.226.735 | 9.226.735 |
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Notas
Mensurações de valor justo
Todos os ativos e passivos para os quais o valor justo seja mensurado ou divulgado nas demonstrações contábeis são categorizados dentro da hierarquia de valor justo descrita abaixo, com base na informação de nível mais baixo que seja significativa à mensuração do valor justo como um todo:
Nível 1 - preços de mercado cotados (não ajustados) em mercados ativos para ativos ou passivos idênticos;
Nível 2 - técnicas de avaliação para as quais a informação de nível mais baixo e significativa para mensuração do valor justo seja direta ou indiretamente observável. A Companhia utiliza a técnica de fluxo de caixa descontado para suas mensurações;
Nível 3 - técnicas de avaliação para as quais a informação de nível mais baixo e significativa para mensuração do valor justo não esteja disponível.
A mensuração dos ativos da Companhia, ao valor justo, está demonstrada a seguir:
Categoria de instrumentos financeiros - Ativos
Contas a receber - Cartão de crédito e débito
Contas a receber de partes relacionadas - Cartão de Crédito Contas a receber de partes relacionadas - Cartão de Crédito Equivalentes de caixa
Títulos e valores mobiliários
Total de Ativos financeiros
Controladora | Consolidado | |||||
Classificação | 30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | Nível | |
VJORA | 2.772.513 | 2.042.299 | 3.714.800 | 2.126.642 | Nível 2 | |
VJR | - | - | - | - | Nível 2 | |
VJORA | 782.554 | 269.485 | 782.554 | 269.485 | ||
VJR | 505.061 | 7.914 | 505.061 | 7.914 | Nível 2 | |
VJR | 1.862.512 | 4.434.049 | 1.862.512 | 4.434.049 | Nível 2 | |
5.922.640 | 6.753.747 | 6.864.927 | 6.838.090 | |||
Técnicas de avaliação e inputs significativos não observáveis:
Técnicas de avaliação específicas utilizadas para valorizar os instrumentos financeiros, conforme as regras do Nível 2, incluem:
- Preços de mercado cotados ou cotações de instituições financeiras ou corretoras para instrumentos similares.
- O valor justo de recebíveis de cartão de crédito é determinado com base em premissas usualmente utilizadas para vendas de ativos similares, considerando os fluxos de caixa descontados por uma taxa de empresas adquirentes.
- Outras técnicas, como a análise de fluxos de caixa descontados, são utilizadas para determinar o valor justo para os instrumentos financeiros remanescentes.
Gestão de risco de capital
Os objetivos da Companhia ao administrar seu capital são os de salvaguardar a capacidade de continuidade das operações para oferecer retorno aos acionistas e benefícios às outras partes interessadas, além de manter uma estrutura de capital ideal para reduzir custo e maximizar os recursos para aplicação em abertura e modernização de lojas, novas tecnologias, melhorias de processos e métodos avançados de gestão.
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Notas
A estrutura de capital da Companhia consiste em passivos financeiros, caixa e equivalentes de caixa e títulos e valores mobiliários. Periodicamente, a Administração revisa a estrutura de capital e sua habilidade em liquidar os seus passivos, bem como monitora tempestivamente o prazo médio de fornecedores em relação ao prazo médio de giro dos estoques, tomando as ações necessárias quando a relação entre esses saldos apresentar desequilíbrios relevantes.
Gestão de risco de liquidez
A responsabilidade final pelo gerenciamento do risco de liquidez é da Diretoria Financeira da Companhia, que elabora um modelo apropriado de gestão de risco de liquidez para o gerenciamento das necessidades de captação e gestão de liquidez no curto, médio e longo prazos. A Companhia gerencia o risco de liquidez por meio do monitoramento contínuo dos fluxos de caixa previstos e reais, da combinação dos perfis de vencimento dos ativos e passivos financeiros e pela manutenção de relacionamento próximo com instituições financeiras, com frequente divulgação de informações para suportar decisões de crédito quando da necessidade de recursos externos.
A tabela a seguir mostra em detalhes o prazo de vencimento contratual restante dos passivos financeiros da Companhia e os prazos de amortização contratuais. A tabela foi elaborada de acordo com os fluxos de caixa não descontados dos passivos financeiros.
O vencimento contratual baseia-se na data mais recente em que a Companhia deve quitar as respectivas obrigações:
Saldo | Inferior a | Uma três | Superior a | ||
Contábil | um ano | anos | Três anos | Total | |
Fornecedores | 5.333.983 | 5.333.983 | - | - | 5.333.983 |
Arrendamento mercantil | 2.397.537 | 464.232 | 870.737 | 2.071.410 | 3.406.379 |
Empréstimos e financiamentos | 1.664.780 | 837.161 | 869.577 | - | 1.706.738 |
Partes relacionadas | 103.417 | 103.417 | - | - | 103.417 |
Outras contas a pagar ex-cotistas/sócios | 12.725 | 4.522 | 8.867 | - | 13.389 |
Considerações sobre outros riscos financeiros
Os negócios da Companhia compreendem especialmente o comércio varejista de bens de consumo e serviços de seguros, financeiros e outros como descrito na nota explicativa 29, de informação por segmentos. Os principais fatores de risco de mercado que afetam seus negócios são, sumariamente, os seguintes:
Risco de crédito: o risco de crédito surge da possibilidade da Companhia vir a incorrer em perdas resultantes do não recebimento de valores faturados a seus clientes, cujo saldo consolidado em 30 de junho de 2020 era de R$ 4.507.473 (R$ 2.726.430 em 31 de dezembro de 2019). Grande parte das vendas da Companhia são realizadas utilizando como modalidade de pagamento o cartão de crédito, que são substancialmente securitizadas com as administradoras de cartões de crédito. Para os demais contas a receber a Companhia avalia também o risco como sendo baixo, tendo em vista a pulverização natural das vendas em função do grande número de clientes, porém não há garantias reais de recebimento do saldo total de contas a receber, em virtude da natureza dos negócios. Mesmo assim, o risco é gerenciado por meio de análises periódicas do nível de inadimplência (com critérios consistentes para suportar os requerimentos da IFRS 9), bem como pela adoção de formas mais eficazes de cobrança. Em 30 de junho de 2020, a Companhia mantinha em contas a receber saldos que estariam vencidos ou perdidos, cujos termos foram renegociados, no montante de R$ 34.275 (R$ 14.841 em 31 de dezembro de 2019), os quais estão adicionados à análise sobre a necessidade de
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Notas
constituição de provisão para perda esperada de créditos. Na nota explicativa 7 são divulgadas maiores informações sobre o contas a receber.
A política da Companhia para investimentos em títulos de dívida (aplicações financeiras) é de se investir em títulos que possuem rating atribuído pelas principais agências de risco de crédito e que tenham uma classificação igual ou superior ao rating soberano (em escala global). Em 30 de junho de 2020, a quase totalidade dos investimentos mantidos pela Companhia possuem tal nível de rating atingindo o montante de R$ 2.683.620 (R$ 4.459.324 em 31 de dezembro de 2019) na Controladora e R$ 2.739.957 (R$ 4.513.500 em 31 de dezembro 2019) no Consolidado.
Risco de mercado: decorre do possível desaquecimento do varejo no cenário econômico do País. O gerenciamento dos riscos envolvidos nessas operações é realizado por meio do estabelecimento de políticas operacionais e comerciais, determinação de limites para transações com derivativos e do monitoramento constante das posições assumidas. Os principais riscos relacionados são as variações na taxa de juros e nas taxas de câmbio.
Risco cambial: na data dessas informações trimestrais a Companhia não possuía operações cambiais significativas negociadas diretamente. Porém, muitos produtos que a Companhia comercializa, especialmente itens de tecnologia, são fabricados localmente, mas possuem diversos componentes importados, de forma que seus custos podem variar com a variação cambial. Assim, a gestão do risco cambial "indireto" está bastante ligada à gestão comercial, de preço e margem de produtos e é realizada juntamente com seus fornecedores, que procura não repassar grandes oscilações aos clientes finais.
Risco de taxas de juros: a Companhia está exposta a taxas de juros flutuantes vinculadas ao "Certificado de Depósito Interbancário (CDI)", relativas a aplicações financeiras, empréstimos e financiamentos em reais, para os quais realizou análise de sensibilidade, conforme descrito abaixo.
Em 30 de junho de 2020, a Administração efetuou análise de sensibilidade considerando um cenário provável e cenários com reduções de 25% e 50% nas taxas de juros esperadas. O cenário provável e de redução nas taxas de juros, foi mensurado utilizando-se taxas de juros futuros divulgadas pela BM&F BOVESPA e/ou BACEN, considerando uma taxa base de CDI em 3,65%a.a.. Os efeitos esperados das receitas com aplicações financeiras líquidas de despesas financeiras de empréstimos e financiamentos para os próximos três meses são como segue:
Controladora | Consolidado | |
30/06/2020 | 30/06/2020 | |
Certificados de depósitos bancários (nota 5) | 808.819 | 831.225 |
Fundos de investimentos não exclusivos (nota 5) | - | 29.929 |
Equivalentes de caixa | 808.819 | 861.154 |
Títulos e valores mobiliários (nota 6) | 1.874.801 | 1.878.803 |
Total equivalentes de caixa e títulos e valores mobiliários | 2.683.620 | 2.739.957 |
Empréstimos e financiamentos (nota 19) | (1.663.164) | (1.664.780) |
Exposição líquida | 1.020.456 | 1.075.177 |
Receita financeira de juros - exposição a CDI | 2,15% | 2,15% |
Impacto no resultado financeiro, líquido de impostos: | ||
Cenário I Provável | 4.618 | 4.865 |
Cenário II Redução 25% | 3.463 | 3.649 |
Cenário III Redução 50% | 2.309 | 2.433 |
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Notas
31. Demonstrações dos fluxos de caixa
As movimentações patrimoniais que não afetaram os fluxos de caixa da Companhia são como segue:
Controladora | Consolidado | |||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | |
Variação de valor justos de ativos financeiros | (21.026) | (5.846) | (21.026) | (5.846) |
Plano de ações - Netshoes | 4.073 | - | 4.073 | - |
Compensação de tributos a recuperar | (301.948) | - | (301.948) | - |
Adições IFRS 16 - Direito de Uso e | 265.340 | - | 271.260 | - |
Arrendamento | - | - | ||
Contas a pagar ex-cotistas | 15.582 | 15.582 |
32. Cobertura de seguros
A Companhia mantém contratos de seguros com cobertura determinada por orientação de especialistas levando em conta a natureza e o grau de risco por montantes considerados suficientes para cobrir eventuais perdas sobre seus ativos e/ou responsabilidades.
As coberturas de seguros, em valores, são assim demonstradas:
Controladora | Consolidado | ||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | ||
Responsabilidade civil e D&O | 100.000 | 100.000 | 341.305 | 230.425 | |
Riscos diversos - estoques e imobilizado | 4.055.294 | 3.674.701 | 4.578.394 | 4.139.459 | |
Veículos | 23.891 | 22.872 | 23.891 | 35.706 | |
Total | 4.179.185 | 3.797.573 | 4.943.590 | 4.405.590 |
33. Eventos subsequentes
- Hubsales
Em 30 de julho de 2020, a Companhia comunicou ao mercado a aquisição da R.A. Marques Assessoria Comércio Digital EIRELI e da RRG Log Armazéns e Vendas On Line EIRELI ("Hubsales"), que possibilita que indústrias de diferentes segmentos com pouca ou nenhuma familiaridade com o digital ofereçam seus produtos diretamente ao consumidor final por meio de plataformas de marketplace, segmento conhecido como Factory to Consumers ("F2C").
A aquisição da Hubsales acelera a entrada de novas indústrias na plataforma marketplace da Companhia, o que representa mais um importante passo na estratégia de digitalização do varejo brasileiro.
b) Canaltech e Plataforma Inloco Media
Em 06 de agosto de 2020, a Companhia comunicou ao mercado as aquisições (i) das empresas Unilogic Media Group Ltda. e Canal Geek Internet Ltda. ("Canaltech"); e (ii) da plataforma "Inloco Media", unidade de negócio da empresa Inloco Tecnologia da Informação S.A. As transações marcam a entrada da Companhia no segmento de publicidade online, combinando a geração de conteúdo e audiência com a plataforma para comercialização de mídia digital. Por meio do MagaluAds, será possível ampliar a divulgação de milhões de produtos disponíveis na plataforma da Companhia, além de monetizar a sua forte audiência.
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Notas
c) Assembleia Geral Ordinária
Em Assembleia Geral Ordinária, ocorrida dia 27 de julho de 2020 foi aprovado o pagamento de dividendos no valor de R$ 152.640 em adição aos R$ 170.000 declarados como juros sobre capital próprio, totalizando uma distribuição de R$ 322.640, o que equivale a 35% do lucro líquido do exercício de 2019, a ser pago no dia 19 de agosto de 2020.
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Pareceres e Declarações / Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva
Aos Acionistas, Conselheiros e Diretores da
Magazine Luiza S.A.
Franca - SP
Introdução
Revisamos as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, da Magazine Luiza S.A. ("Companhia"), contidas no Formulário de Informações Trimestrais (ITR) referente ao trimestre findo em 30 de junho de 2020, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2020 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de três e seis meses findos naquela data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de seis meses findo naquela data, incluindo as notas explicativas.
A administração da Companhia é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas de acordo com o CPC 21(R1) e a norma internacional IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board - (IASB), assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais (ITR). Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas com base em nossa revisão.
Alcance da revisão
Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.
Conclusão sobre as informações intermediárias
Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21(R1) e a IAS 34, aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.
Outros assuntos - Demonstrações do valor adicionado
As informações trimestrais acima referidas incluem as demonstrações do valor adicionado (DVA), individuais e consolidadas, referentes ao período de seis meses findo em 30 de junho de 2020, elaboradas sob a responsabilidade da administração da Companhia e apresentadas como informação suplementar para fins de IAS 34. Essas demonstrações foram submetidas a procedimentos de revisão executados em conjunto com a revisão das informações trimestrais, com o objetivo de concluir se elas estão conciliadas com as informações contábeis intermediárias e registros contábeis, conforme aplicável, e se sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que essas demonstrações do valor adicionado não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nessa Norma e de forma consistente em relação às informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto.
São Paulo, 17 de agosto de 2020
KPMG Auditores Independentes
CRC SP014428/O-6
Marcelle Mayume Komukai
Contadora CRC 1SP249703/O-5
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Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras
DECLARAÇÃO PARA FINS DO ARTIGO 25 DA INSTRUÇÃO CVM n° 480/09
Os Diretores do Magazine Luiza S.A., sociedade por ações, com sede na Cidade de Franca, Estado de São Paulo, na Rua Voluntários da Franca, nº 1.465, Centro, inscrita no Cadastro de Pessoas Jurídicas sob o nº 47.960.950/0001-21, declaram para os fins do disposto no artigo 25, §1º, V e VI, da Instrução CVM nº 480, de 07 de dezembro de 2009, conforme alterada, que:
- reviram, discutiram e concordam com as opiniões expressas no relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras referentes ao período findo em 30 de junho de 2020; e
- reviram, discutiram e concordam com as demonstrações financeiras referentes ao período findo em 30 de junho de 2020.
São Paulo, 17 de agosto de 2020.
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Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente
DECLARAÇÃO PARA FINS DO ARTIGO 25 DA INSTRUÇÃO CVM n° 480/09
Os Diretores do Magazine Luiza S.A., sociedade por ações, com sede na Cidade de Franca, Estado de São Paulo, na Rua Voluntários da Franca, nº 1.465, Centro, inscrita no Cadastro de Pessoas Jurídicas sob o nº 47.960.950/0001-21, declaram para os fins do disposto no artigo 25, §1º, V e VI, da Instrução CVM nº 480, de 07 de dezembro de 2009, conforme alterada, que:
- reviram, discutiram e concordam com as opiniões expressas no relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras referentes ao período findo em 30 de junho de 2020; e
- reviram, discutiram e concordam com as demonstrações financeiras referentes ao período findo em 30 de junho de 2020.
São Paulo, 17 de agosto de 2020.
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Magazine Luiza SA published this content on 17 August 2020 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 17 August 2020 22:22:10 UTC