ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Índice | |
Dados da Empresa | |
Composição do Capital | 1 |
DFs Individuais | |
Balanço Patrimonial Ativo | 2 |
Balanço Patrimonial Passivo | 4 |
Demonstração do Resultado | 6 |
Demonstração do Resultado Abrangente | 7 |
Demonstração do Fluxo de Caixa (Método Indireto) | 8 |
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido | |
DMPL - 01/01/2020 à 30/06/2020 | 10 |
Acumulado do Exercício Anterior - 01/01/2019 à 30/06/2019 | 11 |
Demonstração de Valor Adicionado | 12 |
DFs Consolidadas | |
Balanço Patrimonial Ativo | 13 |
Balanço Patrimonial Passivo | 15 |
Demonstração do Resultado | 17 |
Demonstração do Resultado Abrangente | 18 |
Demonstração do Fluxo de Caixa (Método Indireto) | 19 |
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido | |
DMPL - 01/01/2020 à 30/06/2020 | 21 |
DMPL - 01/01/2019 à 30/06/2019 | 22 |
Demonstração de Valor Adicionado | 23 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho | 24 |
Notas Explicativas | 53 |
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes | 132 |
Pareceres e Declarações |
Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva | 133 |
Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras | 135 |
Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente | 136 |
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Dados da Empresa / Composição do Capital
Número de Ações | Trimestre Atual |
(Mil) | 30/06/2020 |
Do Capital Integralizado | |
Ordinárias | 5.796.478 |
Preferenciais | 157.727 |
Total | 5.954.205 |
Em Tesouraria | |
Ordinárias | 30 |
Preferenciais | 1.812 |
Total | 1.842 |
PÁGINA: 1 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação JudicialVersão : 1
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo
(Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Trimestre Atual | Exercício Anterior |
Conta | 01/04/2020 à 30/06/2020 | 01/01/2019 à 31/12/2019 | |
1 | Ativo Total | 38.602.762 | 42.271.744 |
1.01 | Ativo Circulante | 6.661.645 | 8.627.912 |
1.01.01 | Caixa e Equivalentes de Caixa | 2.255.907 | 949.967 |
1.01.02 | Aplicações Financeiras | 181.823 | 177.869 |
1.01.02.01 | Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através do | 181.823 | 177.869 |
Resultado | |||
1.01.02.01.01 | Títulos para Negociação | 181.823 | 177.869 |
1.01.03 | Contas a Receber | 1.774.005 | 1.383.264 |
1.01.03.01 | Clientes | 1.774.005 | 1.383.264 |
1.01.04 | Estoques | 41.548 | 45.305 |
1.01.06 | Tributos a Recuperar | 86.335 | 74.724 |
1.01.06.01 | Tributos Correntes a Recuperar | 86.335 | 74.724 |
1.01.07 | Despesas Antecipadas | 160.772 | 155.513 |
1.01.08 | Outros Ativos Circulantes | 2.161.255 | 5.841.270 |
1.01.08.03 | Outros | 2.161.255 | 5.841.270 |
1.01.08.03.01 | Créditos com Controladas | 32.369 | 380.963 |
1.01.08.03.02 | Outros Tributos | 481.508 | 485.428 |
1.01.08.03.03 | Depósitos e Bloqueios Judiciais | 1.115.961 | 1.198.219 |
1.01.08.03.04 | Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio | 3.499 | 3.499 |
1.01.08.03.05 | Ativos Relacionados aos Fundos de Pensão | 2.589 | 5.174 |
1.01.08.03.06 | Ativos Mantidos para Venda | 274.131 | 3.464.478 |
1.01.08.03.07 | Demais Ativos | 251.198 | 303.509 |
1.02 | Ativo Não Circulante | 31.941.117 | 33.643.832 |
1.02.01 | Ativo Realizável a Longo Prazo | 11.864.319 | 9.721.728 |
1.02.01.01 | Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através do | 4.218 | 4.827 |
Resultado | |||
1.02.01.01.01 | Títulos Designados a Valor Justo | 4.218 | 4.827 |
1.02.01.08 | Despesas Antecipadas | 86.014 | 105.813 |
1.02.01.09 | Créditos com Partes Relacionadas | 7.520.724 | 5.202.853 |
1.02.01.09.02 | Créditos com Controladas | 7.520.724 | 5.202.853 |
1.02.01.10 | Outros Ativos Não Circulantes | 4.253.363 | 4.408.235 |
1.02.01.10.03 | Outros Tributos | 1.143.520 | 1.232.879 |
1.02.01.10.04 | Depósitos e Bloqueios Judiciais | 3.024.973 | 3.092.011 |
1.02.01.10.05 | Ativo Relacionado aos Fundos de Pensão | 52.659 | 50.680 |
1.02.01.10.06 | Demais Ativos | 32.211 | 32.665 |
1.02.02 | Investimentos | 10.854.506 | 14.497.222 |
1.02.02.01 | Participações Societárias | 10.854.506 | 14.497.222 |
1.02.02.01.02 | Participações em Controladas | 10.840.434 | 14.483.150 |
1.02.02.01.04 | Outros Investimentos | 14.072 | 14.072 |
1.02.03 | Imobilizado | 7.117.209 | 7.120.511 |
1.02.03.01 | Imobilizado em Operação | 6.293.229 | 6.369.139 |
1.02.03.02 | Direito de Uso em Arrendamento | 703.880 | 659.131 |
1.02.03.03 | Imobilizado em Andamento | 120.100 | 92.241 |
1.02.04 | Intangível | 2.105.083 | 2.304.371 |
1.02.04.01 | Intangíveis | 2.105.083 | 2.304.371 |
1.02.04.01.02 | Licenças Regulatórias | 2.040.140 | 2.225.787 |
1.02.04.01.03 | Software | 39.847 | 52.567 |
PÁGINA: 2 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação JudicialVersão : 1
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo
(Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Trimestre Atual | Exercício Anterior |
Conta | 01/04/2020 à 30/06/2020 | 01/01/2019 à 31/12/2019 | |
1.02.04.01.04 Intangível em Formação | 12.573 | 12.489 | |
1.02.04.01.05 | Outros | 12.523 | 13.528 |
PÁGINA: 3 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação JudicialVersão : 1
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo
(Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Trimestre Atual | Exercício Anterior |
Conta | 01/04/2020 à 30/06/2020 | 01/01/2019 à 31/12/2019 | |
2 | Passivo Total | 38.602.762 | 42.271.744 |
2.01 | Passivo Circulante | 2.686.890 | 2.577.353 |
2.01.01 | Obrigações Sociais e Trabalhistas | 132.521 | 159.382 |
2.01.01.02 | Obrigações Trabalhistas | 132.521 | 159.382 |
2.01.02 | Fornecedores | 832.781 | 1.025.052 |
2.01.02.01 | Fornecedores Nacionais | 832.781 | 1.025.052 |
2.01.02.01.01 | Fornecedores | 764.357 | 788.447 |
2.01.02.01.02 | Fornecedores Sujeitos a Recuperação Judicial | 68.424 | 236.605 |
2.01.04 | Empréstimos e Financiamentos | 435.788 | 319.569 |
2.01.04.01 | Empréstimos e Financiamentos | 435.788 | 319.569 |
2.01.04.01.01 | Em Moeda Nacional | 4.469 | 5.149 |
2.01.04.01.02 | Em Moeda Estrangeira | 431.319 | 314.420 |
2.01.05 | Outras Obrigações | 884.233 | 786.746 |
2.01.05.02 | Outros | 884.233 | 786.746 |
2.01.05.02.01 | Dividendos e JCP a Pagar | 4.775 | 4.761 |
2.01.05.02.04 | Outros Tributos | 218.778 | 172.674 |
2.01.05.02.05 | Programa de Refinanciamento Fiscal | 55.248 | 54.894 |
2.01.05.02.06 | Instrumentos Financeiros Derivativos | 0 | 1.152 |
2.01.05.02.07 | Autorizações e Concessões a Pagar | 9.315 | 0 |
2.01.05.02.08 | Arrendamentos a Pagar | 130.832 | 114.652 |
2.01.05.02.09 | Demais Obrigações | 465.285 | 438.613 |
2.01.06 | Provisões | 401.567 | 286.604 |
2.01.06.01 | Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis | 401.567 | 286.604 |
2.01.06.01.01 | Provisões Fiscais | 375 | 7.195 |
2.01.06.01.02 | Provisões Previdenciárias e Trabalhistas | 82.507 | 108.652 |
2.01.06.01.04 | Provisões Cíveis | 318.685 | 170.757 |
2.02 | Passivo Não Circulante | 27.840.399 | 22.044.065 |
2.02.01 | Empréstimos e Financiamentos | 13.061.113 | 10.305.594 |
2.02.01.01 | Empréstimos e Financiamentos | 13.061.113 | 10.305.594 |
2.02.01.01.01 | Em Moeda Nacional | 3.873.772 | 3.680.314 |
2.02.01.01.02 | Em Moeda Estrangeira | 9.187.341 | 6.625.280 |
2.02.02 | Outras Obrigações | 12.720.354 | 9.687.951 |
2.02.02.01 | Passivos com Partes Relacionadas | 1.315.676 | 783.404 |
2.02.02.01.02 | Débitos com Controladas | 1.315.676 | 783.404 |
2.02.02.02 | Outros | 11.404.678 | 8.904.547 |
2.02.02.02.03 | Fornecedores Sujeitos a Recuperação Judicial | 964.151 | 935.401 |
2.02.02.02.04 | Programa de Refinanciamento Fiscal | 191.874 | 208.790 |
2.02.02.02.05 | Outros Tributos | 545.003 | 538.308 |
2.02.02.02.06 | Provisão para Patrimônio Líquido Negativo | 6.245.129 | 4.469.749 |
2.02.02.02.07 | Arrendamentos a Pagar | 577.539 | 541.707 |
2.02.02.02.08 | Demais Obrigações | 2.880.982 | 2.210.592 |
2.02.03 | Tributos Diferidos | 0 | 12.085 |
2.02.03.01 | Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos | 0 | 12.085 |
2.02.04 | Provisões | 2.058.932 | 2.038.435 |
2.02.04.01 | Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis | 2.058.932 | 2.038.435 |
2.02.04.01.01 | Provisões Fiscais | 188.477 | 138.998 |
PÁGINA: 4 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação JudicialVersão : 1
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo
(Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Trimestre Atual | Exercício Anterior |
Conta | 01/04/2020 à 30/06/2020 | 01/01/2019 à 31/12/2019 | |
2.02.04.01.02 | Provisões Previdenciárias e Trabalhistas | 627.730 | 555.719 |
2.02.04.01.03 | Provisões para Benefícios a Empregados | 658.490 | 633.012 |
2.02.04.01.04 | Provisões Cíveis | 584.235 | 710.706 |
2.03 | Patrimônio Líquido | 8.075.473 | 17.650.326 |
2.03.01 | Capital Social Realizado | 32.538.937 | 32.538.937 |
2.03.02 | Reservas de Capital | 3.879.433 | 3.873.456 |
2.03.02.02 | Reserva Especial de Ágio na Incorporação | 1.750.494 | 1.750.494 |
2.03.02.05 | Ações em Tesouraria | -33.315 | -33.315 |
2.03.02.07 | Doações e Subvenções para Investimento | 5.977 | 0 |
2.03.02.08 | Outras Reservas de Capital | 1.379.234 | 1.379.234 |
2.03.02.10 | Juros sobre Obras em Andamento | 745.756 | 745.756 |
2.03.02.11 | Correção Monetária Lei 8.200/91 | 31.287 | 31.287 |
2.03.05 | Lucros/Prejuízos Acumulados | -27.417.403 | -17.727.954 |
2.03.06 | Ajustes de Avaliação Patrimonial | -801.073 | -801.073 |
2.03.08 | Outros Resultados Abrangentes | -124.421 | -233.040 |
PÁGINA: 5 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação JudicialVersão : 1
DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Trimestre Atual | Acumulado do Atual | Igual Trimestre do | Acumulado do Exercício |
Conta | 01/04/2020 à 30/06/2020 | Exercício | Exercício Anterior | Anterior | |
01/01/2020 à 30/06/2020 | 01/04/2019 à 30/06/2019 | 01/01/2019 à 30/06/2019 | |||
3.01 | Receita de Venda de Bens e/ou Serviços | 772.470 | 1.579.128 | 956.825 | 1.952.376 |
3.02 | Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos | -669.788 | -1.350.764 | -772.552 | -1.572.791 |
3.03 | Resultado Bruto | 102.682 | 228.364 | 184.273 | 379.585 |
3.04 | Despesas/Receitas Operacionais | -2.594.298 | -7.743.848 | -1.429.006 | -1.459.523 |
3.04.01 | Despesas com Vendas | -125.922 | -266.668 | -210.999 | -426.830 |
3.04.02 | Despesas Gerais e Administrativas | -206.232 | -423.780 | -208.291 | -430.763 |
3.04.04 | Outras Receitas Operacionais | 129.977 | 281.274 | 417.994 | 1.305.629 |
3.04.05 | Outras Despesas Operacionais | -34 | -66.021 | 5.062 | -38.927 |
3.04.06 | Resultado de Equivalência Patrimonial | -2.392.087 | -7.268.653 | -1.432.772 | -1.868.632 |
3.05 | Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos | -2.491.616 | -7.515.484 | -1.244.733 | -1.079.938 |
3.06 | Resultado Financeiro | -917.768 | -2.186.050 | -338.870 | 91.012 |
3.06.01 | Receitas Financeiras | 2.426.322 | 10.545.930 | 27.675 | 1.161.044 |
3.06.02 | Despesas Financeiras | -3.344.090 | -12.731.980 | -366.545 | -1.070.032 |
3.07 | Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro | -3.409.384 | -9.701.534 | -1.583.603 | -988.926 |
3.08 | Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro | 0 | 12.085 | 24.558 | -1.716 |
3.08.01 | Corrente | 0 | 0 | 89 | -1.716 |
3.08.02 | Diferido | 0 | 12.085 | 24.469 | 0 |
3.09 | Resultado Líquido das Operações Continuadas | -3.409.384 | -9.689.449 | -1.559.045 | -990.642 |
3.11 | Lucro/Prejuízo do Período | -3.409.384 | -9.689.449 | -1.559.045 | -990.642 |
3.99.01.01 | ON | -0,57 | -1,63 | -0,26 | -0,17 |
3.99.01.02 | PN | -0,57 | -1,63 | -0,26 | -0,17 |
3.99.02.01 | ON | -0,57 | -1,63 | -0,26 | -0,17 |
3.99.02.02 | PN | -0,57 | -1,63 | -0,26 | -0,17 |
PÁGINA: 6 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação JudicialVersão : 1
DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Trimestre Atual | Acumulado do Atual | Igual Trimestre do | Acumulado do Exercício |
Conta | 01/04/2020 à 30/06/2020 | Exercício | Exercício Anterior | Anterior | |
01/01/2020 à 30/06/2020 | 01/04/2019 à 30/06/2019 | 01/01/2019 à 30/06/2019 | |||
4.01 | Lucro Líquido do Período | -3.409.384 | -9.689.449 | -1.559.045 | -990.642 |
4.02 | Outros Resultados Abrangentes | 56.645 | 108.619 | -22.681 | 11.507 |
4.02.01 | Ganho de Contabilidade de "Hedge" | 0 | 1.152 | -11.564 | 0 |
4.02.02 | Ganho Atuarial | 55.747 | 55.747 | 0 | 0 |
4.02.03 | Variação Cambial sobre Investimentos no Exterior | 898 | 51.720 | -11.117 | 11.507 |
4.03 | Resultado Abrangente do Período | -3.352.739 | -9.580.830 | -1.581.726 | -979.135 |
PÁGINA: 7 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Demonstração do Fluxo de Caixa (Método Indireto)
(Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Acumulado do Atual | Acumulado do Exercício |
Conta | Exercício | Anterior | |
01/01/2020 à 30/06/2020 | 01/01/2019 à 30/06/2019 | ||
6.01 | Caixa Líquido Atividades Operacionais | -612.032 | -938.695 |
6.01.01 | Caixa Gerado nas Operações | 385.722 | 597.660 |
6.01.01.01 | Prejuízo antes das Tributações | -9.701.534 | -988.926 |
6.01.01.02 | Encargos, Rendimentos Financeiros e Atualizações | 8.155.999 | -65.893 |
Monetárias e Cambiais | |||
6.01.01.03 | Amortização do Desconto das Dívidas e Variações | -6.431.898 | 624.997 |
Monetárias e Cambiais | |||
6.01.01.04 | Ajuste a Valor Justo de Outros Passivos | 43.349 | 38.008 |
6.01.01.05 | Operações com Instrumentos Financeiros Derivativos | 127.581 | -54.081 |
6.01.01.06 | Depreciação e Amortização | 760.600 | 895.211 |
6.01.01.07 | Perdas Esperadas em Contas a Receber de Clientes | 25.381 | 71.079 |
6.01.01.08 | Provisões/(Reversões) | 3.500 | -17.823 |
6.01.01.09 | Equivalência Patrimonial | 7.268.653 | 1.868.632 |
6.01.01.10 | Resultado na Baixa de Bens | 24.663 | 15.387 |
6.01.01.11 | Taxa de Prorrogação do Contrato de Concessão - ANATEL | 29.669 | 43.412 |
6.01.01.12 | Participação de Empregados e Administradores | 5.977 | 5.433 |
6.01.01.13 | Recuperação de Tributos | -74.458 | -1.488.993 |
6.01.01.14 | Atualização Monetária de Provisões/(Reversões) | 181.387 | 86.590 |
6.01.01.15 | Atualização Monetária do Programa de Refinanciamento | 2.433 | 5.225 |
Fiscal | |||
6.01.01.16 | Outros | -35.580 | -440.598 |
6.01.02 | Variações nos Ativos e Passivos | -646.396 | -886.064 |
6.01.02.01 | Contas a Receber | -416.121 | -59.104 |
6.01.02.02 | Estoques | 4.216 | 2.177 |
6.01.02.03 | Tributos | 130.961 | -72.519 |
6.01.02.04 | Acréscimos/Decréscimos em Aplicações Financeiras | 921 | 9.354 |
6.01.02.05 | Fornecedores | -301.308 | -400.889 |
6.01.02.06 | Salários, Encargos Sociais e Benefícios | -26.862 | -62.614 |
6.01.02.07 | Autorizações e Concessões | 0 | -51.898 |
6.01.02.08 | Provisões | -88.005 | -185.241 |
6.01.02.09 | Outras Contas Ativas e Passivas | 49.802 | -65.330 |
6.01.03 | Outros | -351.358 | -650.291 |
6.01.03.01 | Encargos Financeiros Pagos - Dívida | -351.358 | -603.935 |
6.01.03.02 | Imposto de Renda e Contribuição Social Pagos - Empresa | 0 | -2.766 |
6.01.03.03 | Imposto de Renda e Contribuição Social Pagos - Terceiros | 0 | -43.590 |
6.02 | Caixa Líquido Atividades de Investimento | 1.979.221 | -1.730.227 |
6.02.01 | Aquisições de Bens do Ativo Imobilizado e Intangível | -449.458 | -470.956 |
6.02.02 | Créditos com Partes Relacionadas e Debêntures - | 365.292 | 162 |
Recebimentos | |||
6.02.03 | Recursos Obtidos na Venda de Investimentos e Ativos Fixos | 0 | 3 |
6.02.04 | Caixa Recebido por Redução de Capital em Controlada - PT | 2.933.982 | 0 |
Participações | |||
6.02.05 | Depósitos e Bloqueios Judiciais | -39.690 | -238.609 |
6.02.06 | Resgates Judiciais de Depósitos e Bloqueios Judiciais | 248.727 | 268.573 |
6.02.07 | Aumento de Capital em Controladas | -179.632 | 9.600 |
6.02.08 | Adiantamento para Futuro Aumento de Capital em | -900.000 | -1.299.000 |
Controlada |
PÁGINA: 8 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Demonstração do Fluxo de Caixa (Método Indireto)
(Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Acumulado do Atual | Acumulado do Exercício |
Conta | Exercício | Anterior | |
01/01/2020 à 30/06/2020 | 01/01/2019 à 30/06/2019 | ||
6.03 | Caixa Líquido Atividades de Financiamento | -221.342 | 3.879.299 |
6.03.01 | Pagamentos de Principal de Empréstimos e Financiamentos | -1.824 | -84 |
6.03.02 | Recebimento/(Pagamentos) de Operações de Instrumentos | -128.733 | 59.310 |
Financeiros Derivativos | |||
6.03.03 | Aumento de Capital | 0 | 4.000.000 |
6.03.04 | Prêmio de Compromisso a Investidores | 0 | -58.489 |
6.03.05 | Programa de Refinanciamento Fiscal | -18.994 | -62.970 |
6.03.06 | Pagamento de Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio | 0 | -26 |
6.03.07 | Arrendamentos | -71.791 | -55.870 |
6.03.08 | Recompra de Ações | 0 | -2.572 |
6.04 | Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes | 160.093 | 0 |
6.05 | Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes | 1.305.940 | 1.210.377 |
6.05.01 | Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes | 949.967 | 1.669.059 |
6.05.02 | Saldo Final de Caixa e Equivalentes | 2.255.907 | 2.879.436 |
PÁGINA: 9 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação JudicialVersão : 1
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - | 01/01/2020 à 30/06/2020 | ||||||
(Reais Mil) | |||||||
Código da | Descrição da Conta | Capital Social | Reservas de Capital, | Reservas de Lucro | Lucros ou Prejuízos | Outros Resultados | Patrimônio Líquido |
Conta | Integralizado | Opções Outorgadas e | Acumulados | Abrangentes | |||
Ações em Tesouraria | |||||||
5.01 | Saldos Iniciais | 32.538.937 | 3.873.456 | 0 | -17.727.954 | -1.034.113 | 17.650.326 |
5.03 | Saldos Iniciais Ajustados | 32.538.937 | 3.873.456 | 0 | -17.727.954 | -1.034.113 | 17.650.326 |
5.04 | Transações de Capital com os Sócios | 0 | 5.977 | 0 | 0 | 0 | 5.977 |
5.04.08 | Remuneração Baseada em Ações | 0 | 5.977 | 0 | 0 | 0 | 5.977 |
5.05 | Resultado Abrangente Total | 0 | 0 | 0 | -9.689.449 | 108.619 | -9.580.830 |
5.05.01 | Lucro Líquido do Período | 0 | 0 | 0 | -9.689.449 | 0 | -9.689.449 |
5.05.02 | Outros Resultados Abrangentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 108.619 | 108.619 |
5.05.02.06 | Outros Resultados Abrangentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 108.619 | 108.619 |
5.07 | Saldos Finais | 32.538.937 | 3.879.433 | 0 | -27.417.403 | -925.494 | 8.075.473 |
PÁGINA: 10 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / Acumulado do Exercício Anterior - 01/01/2019 à 30/06/2019
(Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Capital Social | Reservas de Capital, | Reservas de Lucro | Lucros ou Prejuízos | Outros Resultados | Patrimônio Líquido |
Conta | Integralizado | Opções Outorgadas e | Acumulados | Abrangentes | |||
Ações em Tesouraria | |||||||
5.01 | Saldos Iniciais | 32.038.471 | 8.729.745 | 0 | -17.530.108 | -585.788 | 22.652.320 |
5.03 | Saldos Iniciais Ajustados | 32.038.471 | 8.729.745 | 0 | -17.530.108 | -585.788 | 22.652.320 |
5.04 | Transações de Capital com os Sócios | 500.466 | 3.881.117 | 0 | 0 | 0 | 4.381.583 |
5.04.01 | Aumentos de Capital | 500.466 | 3.837.009 | 0 | 0 | 0 | 4.337.475 |
5.04.04 | Ações em Tesouraria Adquiridas | 0 | -2.572 | 0 | 0 | 0 | -2.572 |
5.04.08 | Bônus de Subscrição de Ações | 0 | -3.719 | 0 | 0 | 0 | -3.719 |
5.04.09 | Bônus de Subscrição de Ações | 0 | 3.719 | 0 | 0 | 0 | 3.719 |
5.04.10 | Acordo Pharol | 0 | -2.462.799 | 0 | 0 | 0 | -2.462.799 |
5.04.11 | Acordo Pharol | 0 | 2.509.479 | 0 | 0 | 0 | 2.509.479 |
5.05 | Resultado Abrangente Total | 0 | 0 | 0 | -990.642 | -402.503 | -1.393.145 |
5.05.01 | Lucro Líquido do Período | 0 | 0 | 0 | -990.642 | 0 | -990.642 |
5.05.02 | Outros Resultados Abrangentes | 0 | 0 | 0 | 0 | -402.503 | -402.503 |
5.05.02.06 | Custo na Emissão de Ações | 0 | 0 | 0 | 0 | -414.010 | -414.010 |
5.05.02.07 | Variação Cambial sobre Investimentos no Exterior | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.507 | 11.507 |
5.07 | Saldos Finais | 32.538.937 | 12.610.862 | 0 | -18.520.750 | -988.291 | 25.640.758 |
PÁGINA: 11 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação JudicialVersão : 1
Demonstração de Valor Adicionado (Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Acumulado do Atual | Acumulado do Exercício |
Conta | Exercício | Anterior | |
01/01/2020 à 30/06/2020 | 01/01/2019 à 30/06/2019 | ||
7.01 | Receitas | 2.330.584 | 3.810.758 |
7.01.01 | Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços | 2.075.064 | 2.576.100 |
7.01.02 | Outras Receitas | 280.901 | 1.305.737 |
7.01.04 | Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa | -25.381 | -71.079 |
7.02 | Insumos Adquiridos de Terceiros | -947.998 | -1.201.640 |
7.02.01 | Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos | -34.034 | -50.492 |
7.02.02 | Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros | -882.058 | -1.102.609 |
7.02.04 | Outros | -31.906 | -48.539 |
7.03 | Valor Adicionado Bruto | 1.382.586 | 2.609.118 |
7.04 | Retenções | -974.411 | -983.107 |
7.04.01 | Depreciação, Amortização e Exaustão | -760.600 | -895.211 |
7.04.02 | Outras | -213.811 | -87.896 |
7.04.02.01 | Provisões (Inclui atualização monetária) | -184.887 | -68.767 |
7.04.02.02 | Outras Despesas | -28.924 | -19.129 |
7.05 | Valor Adicionado Líquido Produzido | 408.175 | 1.626.011 |
7.06 | Vlr Adicionado Recebido em Transferência | 3.277.277 | -707.588 |
7.06.01 | Resultado de Equivalência Patrimonial | -7.268.653 | -1.868.632 |
7.06.02 | Receitas Financeiras | 10.545.930 | 1.161.044 |
7.07 | Valor Adicionado Total a Distribuir | 3.685.452 | 918.423 |
7.08 | Distribuição do Valor Adicionado | 3.685.452 | 918.423 |
7.08.01 | Pessoal | 158.274 | 168.822 |
7.08.01.01 | Remuneração Direta | 108.646 | 117.275 |
7.08.01.02 | Benefícios | 36.921 | 36.930 |
7.08.01.03 | F.G.T.S. | 10.241 | 11.096 |
7.08.01.04 | Outros | 2.466 | 3.521 |
7.08.02 | Impostos, Taxas e Contribuições | 385.149 | 479.737 |
7.08.02.01 | Federais | -28.513 | -37.278 |
7.08.02.02 | Estaduais | 403.051 | 509.242 |
7.08.02.03 | Municipais | 10.611 | 7.773 |
7.08.03 | Remuneração de Capitais de Terceiros | 12.831.478 | 1.260.506 |
7.08.03.01 | Juros | 12.594.643 | 1.048.735 |
7.08.03.02 | Aluguéis | 236.835 | 211.771 |
7.08.04 | Remuneração de Capitais Próprios | -9.689.449 | -990.642 |
7.08.04.03 | Lucros Retidos / Prejuízo do Período | -9.689.449 | -990.642 |
PÁGINA: 12 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação JudicialVersão : 1
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo
(Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Trimestre Atual | Exercício Anterior |
Conta | 01/04/2020 à 30/06/2020 | 01/01/2019 à 31/12/2019 | |
1 | Ativo Total | 73.152.082 | 71.891.822 |
1.01 | Ativo Circulante | 19.175.662 | 17.993.281 |
1.01.01 | Caixa e Equivalentes de Caixa | 5.850.653 | 2.081.945 |
1.01.02 | Aplicações Financeiras | 189.362 | 183.850 |
1.01.02.01 | Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através do | 189.362 | 183.850 |
Resultado | |||
1.01.02.01.01 | Títulos para Negociação | 189.362 | 183.850 |
1.01.03 | Contas a Receber | 6.436.566 | 6.334.526 |
1.01.03.01 | Clientes | 6.436.566 | 6.334.526 |
1.01.04 | Estoques | 309.301 | 326.934 |
1.01.06 | Tributos a Recuperar | 484.061 | 542.726 |
1.01.06.01 | Tributos Correntes a Recuperar | 484.061 | 542.726 |
1.01.07 | Despesas Antecipadas | 1.067.797 | 670.344 |
1.01.08 | Outros Ativos Circulantes | 4.837.922 | 7.852.956 |
1.01.08.03 | Outros | 4.837.922 | 7.852.956 |
1.01.08.03.01 | Outros Tributos | 1.636.852 | 1.089.391 |
1.01.08.03.02 | Depósitos e Bloqueios Judiciais | 1.471.739 | 1.514.464 |
1.01.08.03.03 | Dividendos e juros sobre o capital próprio | 0 | 426 |
1.01.08.03.04 | Ativos Relacionados aos Fundos de Pensão | 3.227 | 5.430 |
1.01.08.03.05 | Ativos Mantidos para Venda | 510.260 | 4.391.090 |
1.01.08.03.06 | Demais Ativos | 1.215.844 | 852.155 |
1.02 | Ativo Não Circulante | 53.976.420 | 53.898.541 |
1.02.01 | Ativo Realizável a Longo Prazo | 9.785.983 | 10.856.077 |
1.02.01.01 | Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através do | 32.635 | 33.942 |
Resultado | |||
1.02.01.01.01 | Títulos Designados a Valor Justo | 32.635 | 33.942 |
1.02.01.07 | Tributos Diferidos | 122.989 | 99.175 |
1.02.01.07.01 | Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos | 122.989 | 99.175 |
1.02.01.08 | Despesas Antecipadas | 560.433 | 583.736 |
1.02.01.10 | Outros Ativos Não Circulantes | 9.069.926 | 10.139.224 |
1.02.01.10.03 | Outros Tributos | 2.353.108 | 2.995.559 |
1.02.01.10.04 | Depósitos e Bloqueios Judiciais | 6.274.777 | 6.651.383 |
1.02.01.10.05 | Ativo Relacionado aos Fundos de Pensão | 55.922 | 54.615 |
1.02.01.10.06 | Demais Ativos | 386.119 | 437.667 |
1.02.02 | Investimentos | 122.149 | 133.765 |
1.02.02.01 | Participações Societárias | 122.149 | 133.765 |
1.02.02.01.01 | Participações em Coligadas | 47.676 | 48.578 |
1.02.02.01.04 | Participações em Controladas em Conjunto | 27.434 | 28.632 |
1.02.02.01.05 | Outros Investimentos | 47.039 | 56.555 |
1.02.03 | Imobilizado | 40.424.031 | 38.910.834 |
1.02.03.01 | Imobilizado em Operação | 29.885.487 | 28.846.916 |
1.02.03.02 | Direito de Uso em Arrendamento | 8.384.257 | 7.905.591 |
1.02.03.03 | Imobilizado em Andamento | 2.154.287 | 2.158.327 |
1.02.04 | Intangível | 3.644.257 | 3.997.865 |
1.02.04.01 | Intangíveis | 3.644.257 | 3.997.865 |
1.02.04.01.02 | Licenças Regulatórias | 2.708.411 | 2.967.706 |
1.02.04.01.03 | Software | 818.698 | 902.256 |
PÁGINA: 13 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação JudicialVersão : 1
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo
(Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Trimestre Atual | Exercício Anterior |
Conta | 01/04/2020 à 30/06/2020 | 01/01/2019 à 31/12/2019 | |
1.02.04.01.04 Intangível em Formação | 38.637 | 12.364 | |
1.02.04.01.05 | Outros | 78.511 | 115.539 |
PÁGINA: 14 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação JudicialVersão : 1
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo
(Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Trimestre Atual | Exercício Anterior |
Conta | 01/04/2020 à 30/06/2020 | 01/01/2019 à 31/12/2019 | |
2 | Passivo Total | 73.152.082 | 71.891.822 |
2.01 | Passivo Circulante | 11.914.661 | 11.835.917 |
2.01.01 | Obrigações Sociais e Trabalhistas | 809.682 | 852.585 |
2.01.01.02 | Obrigações Trabalhistas | 809.682 | 852.585 |
2.01.02 | Fornecedores | 4.340.304 | 5.593.940 |
2.01.02.01 | Fornecedores Nacionais | 4.340.304 | 5.593.940 |
2.01.02.01.01 | Fornecedores | 3.757.631 | 4.794.309 |
2.01.02.01.02 | Fornecedores Sujeitos a Recuperação Judicial | 582.673 | 799.631 |
2.01.03 | Obrigações Fiscais | 38.629 | 66.654 |
2.01.03.01 | Obrigações Fiscais Federais | 38.629 | 66.654 |
2.01.03.01.01 | Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar | 38.629 | 66.654 |
2.01.04 | Empréstimos e Financiamentos | 453.899 | 326.388 |
2.01.04.01 | Empréstimos e Financiamentos | 453.899 | 326.388 |
2.01.04.01.01 | Em Moeda Nacional | 21.621 | 11.968 |
2.01.04.01.02 | Em Moeda Estrangeira | 432.278 | 314.420 |
2.01.05 | Outras Obrigações | 5.578.662 | 4.448.354 |
2.01.05.02 | Outros | 5.578.662 | 4.448.354 |
2.01.05.02.01 | Dividendos e JCP a Pagar | 5.743 | 5.731 |
2.01.05.02.04 | Instrumentos Financeiros Derivativos | 0 | 1.152 |
2.01.05.02.05 | Outros Tributos | 1.765.581 | 886.763 |
2.01.05.02.06 | Programa de Refinanciamento Fiscal | 91.049 | 86.721 |
2.01.05.02.07 | Autorizações e Concessões a Pagar | 67.292 | 58.582 |
2.01.05.02.08 | Arrendamentos a Pagar | 1.632.434 | 1.510.097 |
2.01.05.02.09 | Passivos Associados a Ativos Mantidos para Venda | 171.279 | 494.295 |
2.01.05.02.10 | Demais Obrigações | 1.845.284 | 1.405.013 |
2.01.06 | Provisões | 693.485 | 547.996 |
2.01.06.01 | Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis | 693.485 | 547.996 |
2.01.06.01.01 | Provisões Fiscais | 13.223 | 21.758 |
2.01.06.01.02 | Provisões Previdenciárias e Trabalhistas | 185.543 | 208.317 |
2.01.06.01.04 | Provisões Cíveis | 494.719 | 317.921 |
2.02 | Passivo Não Circulante | 53.073.509 | 42.259.399 |
2.02.01 | Empréstimos e Financiamentos | 25.661.284 | 17.900.361 |
2.02.01.01 | Empréstimos e Financiamentos | 25.661.284 | 17.900.361 |
2.02.01.01.01 | Em Moeda Nacional | 12.652.837 | 8.693.491 |
2.02.01.01.02 | Em Moeda Estrangeira | 13.008.447 | 9.206.870 |
2.02.02 | Outras Obrigações | 22.040.856 | 19.022.342 |
2.02.02.02 | Outros | 22.040.856 | 19.022.342 |
2.02.02.02.03 | Fornecedores Sujeitos a Recuperação Judicial | 3.780.249 | 3.293.427 |
2.02.02.02.04 | Outros Tributos | 1.246.766 | 1.224.038 |
2.02.02.02.05 | Arrendamentos a Pagar | 7.109.673 | 6.639.929 |
2.02.02.02.06 | Programa de Refinanciamento Fiscal | 305.070 | 330.782 |
2.02.02.02.07 | Demais Obrigações | 9.599.098 | 7.534.166 |
2.02.04 | Provisões | 5.371.369 | 5.336.696 |
2.02.04.01 | Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis | 5.371.369 | 5.336.696 |
2.02.04.01.01 | Provisões Fiscais | 1.145.581 | 1.029.190 |
2.02.04.01.02 | Provisões Previdenciárias e Trabalhistas | 1.792.722 | 1.842.715 |
PÁGINA: 15 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação JudicialVersão : 1
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo
(Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Trimestre Atual | Exercício Anterior |
Conta | 01/04/2020 à 30/06/2020 | 01/01/2019 à 31/12/2019 | |
2.02.04.01.03 Provisões para Benefícios a Empregados | 658.490 | 633.012 | |
2.02.04.01.04 | Provisões Cíveis | 1.774.576 | 1.831.779 |
2.03 | Patrimônio Líquido Consolidado | 8.163.912 | 17.796.506 |
2.03.01 | Capital Social Realizado | 32.538.937 | 32.538.937 |
2.03.02 | Reservas de Capital | 3.879.433 | 3.873.456 |
2.03.02.02 | Reserva Especial de Ágio na Incorporação | 1.750.494 | 1.750.494 |
2.03.02.05 | Ações em Tesouraria | -33.315 | -33.315 |
2.03.02.07 | Doações e Subvenções para Investimento | 5.977 | 0 |
2.03.02.08 | Outras Reservas de Capital | 1.379.234 | 1.379.234 |
2.03.02.10 | Juros Sobre Obras em Andamento | 745.756 | 745.756 |
2.03.02.11 | Correção Monetária Lei 8.200/91 | 31.287 | 31.287 |
2.03.05 | Lucros/Prejuízos Acumulados | -27.417.403 | -17.727.954 |
2.03.06 | Ajustes de Avaliação Patrimonial | -801.073 | -801.073 |
2.03.08 | Outros Resultados Abrangentes | -124.421 | -233.040 |
2.03.09 | Participação dos Acionistas Não Controladores | 88.439 | 146.180 |
PÁGINA: 16 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação JudicialVersão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Trimestre Atual | Acumulado do Atual | Igual Trimestre do | Acumulado do Exercício |
Conta | 01/04/2020 à 30/06/2020 | Exercício | Exercício Anterior | Anterior | |
01/01/2020 à 30/06/2020 | 01/04/2019 à 30/06/2019 | 01/01/2019 à 30/06/2019 | |||
3.01 | Receita de Venda de Bens e/ou Serviços | 4.543.750 | 9.292.273 | 5.091.345 | 10.221.381 |
3.02 | Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos | -3.623.254 | -7.288.378 | -3.859.613 | -7.733.082 |
3.03 | Resultado Bruto | 920.496 | 2.003.895 | 1.231.732 | 2.488.299 |
3.04 | Despesas/Receitas Operacionais | -1.286.697 | -2.181.956 | -1.530.013 | -1.861.631 |
3.04.01 | Despesas com Vendas | -721.073 | -1.483.929 | -889.997 | -1.758.287 |
3.04.02 | Despesas Gerais e Administrativas | -675.655 | -1.389.115 | -689.444 | -1.379.855 |
3.04.04 | Outras Receitas Operacionais | 551.520 | 1.439.181 | 596.737 | 2.140.729 |
3.04.05 | Outras Despesas Operacionais | -441.972 | -778.838 | -546.645 | -862.929 |
3.04.06 | Resultado de Equivalência Patrimonial | 483 | 30.745 | -664 | -1.289 |
3.05 | Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos | -366.201 | -178.061 | -298.281 | 626.668 |
3.06 | Resultado Financeiro | -3.126.608 | -9.602.581 | -1.373.681 | -1.575.411 |
3.06.01 | Receitas Financeiras | 856.360 | 4.240.913 | -20.459 | 1.330.321 |
3.06.02 | Despesas Financeiras | -3.982.968 | -13.843.494 | -1.353.222 | -2.905.732 |
3.07 | Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro | -3.492.809 | -9.780.642 | -1.671.962 | -948.743 |
3.08 | Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro | -591 | 33.452 | -37.283 | -81.739 |
3.08.01 | Corrente | -591 | 9.638 | 17.176 | -5.217 |
3.08.02 | Diferido | 0 | 23.814 | -54.459 | -76.522 |
3.09 | Resultado Líquido das Operações Continuadas | -3.493.400 | -9.747.190 | -1.709.245 | -1.030.482 |
3.11 | Lucro/Prejuízo Consolidado do Período | -3.493.400 | -9.747.190 | -1.709.245 | -1.030.482 |
3.11.01 | Atribuído a Sócios da Empresa Controladora | -3.409.384 | -9.689.449 | -1.559.045 | -990.642 |
3.11.02 | Atribuído a Sócios Não Controladores | -84.016 | -57.741 | -150.200 | -39.840 |
3.99.01.01 | ON | -0,57 | -1,63 | -0,26 | -0,17 |
3.99.01.02 | PN | -0,57 | -1,63 | -0,26 | -0,17 |
3.99.02.01 | ON | -0,57 | -1,63 | -0,26 | -0,17 |
3.99.02.02 | PN | -0,57 | -1,63 | -0,26 | -0,17 |
PÁGINA: 17 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação JudicialVersão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Trimestre Atual | Acumulado do Atual | Igual Trimestre do | Acumulado do Exercício |
Conta | 01/04/2020 à 30/06/2020 | Exercício | Exercício Anterior | Anterior | |
01/01/2020 à 30/06/2020 | 01/04/2019 à 30/06/2019 | 01/01/2019 à 30/06/2019 | |||
4.01 | Lucro Líquido Consolidado do Período | -3.493.400 | -9.747.190 | -1.709.245 | -1.030.482 |
4.02 | Outros Resultados Abrangentes | 56.645 | 108.619 | 120.836 | 26.587 |
4.02.01 | Ganho de Contabilidade de "Hedge" | 0 | 1.152 | -11.564 | 0 |
4.02.02 | Ganho Atuarial | 55.747 | 55.747 | 0 | 0 |
4.02.03 | Variação Cambial sobre Investimentos no Exterior | 898 | 51.720 | 132.400 | 26.587 |
4.03 | Resultado Abrangente Consolidado do Período | -3.436.755 | -9.638.571 | -1.588.409 | -1.003.895 |
4.03.01 | Atribuído a Sócios da Empresa Controladora | -3.352.739 | -9.580.830 | -1.581.726 | -979.135 |
4.03.02 | Atribuído a Sócios Não Controladores | -84.016 | -57.741 | -6.683 | -24.760 |
PÁGINA: 18 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Demonstração do Fluxo de Caixa (Método Indireto)
(Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Acumulado do Atual | Acumulado do Exercício |
Conta | Exercício | Anterior | |
01/01/2020 à 30/06/2020 | 01/01/2019 à 30/06/2019 | ||
6.01 | Caixa Líquido Atividades Operacionais | 1.840.624 | -253.148 |
6.01.01 | Caixa Gerado nas Operações | 2.347.864 | 2.482.130 |
6.01.01.01 | Prejuízo antes das Tributações | -9.780.642 | -948.743 |
6.01.01.02 | Encargos, Rendimentos Financeiros e Atualizações | 10.594.189 | 539.426 |
Monetárias e Cambiais | |||
6.01.01.03 | Amortização do Desconto das Dívidas e Variações | -2.598.494 | 538.667 |
Monetárias e Cambiais | |||
6.01.01.04 | Ajuste a Valor Justo de Outros Passivos | 131.252 | 513.893 |
6.01.01.05 | Operações com Instrumentos Financeiros Derivativos | 127.581 | -54.081 |
6.01.01.06 | Depreciação e Amortização | 3.435.963 | 3.419.064 |
6.01.01.07 | Perdas Esperadas em Contas a Receber de Clientes | 266.054 | 267.486 |
6.01.01.08 | Provisões/(Reversões) | 63.485 | 113.777 |
6.01.01.09 | Equivalência Patrimonial | -30.745 | 1.289 |
6.01.01.10 | Ganho na Venda de Investimentos | -79.114 | 0 |
6.01.01.11 | Resultado na Baixa de Bens | -24.815 | -821 |
6.01.01.12 | Taxa de Prorrogação do Contrato de Concessão - ANATEL | 158.349 | 183.511 |
6.01.01.13 | Participação de Empregados e Administradores | 34.760 | 38.699 |
6.01.01.14 | Recuperação de Tributos | -273.113 | -2.011.331 |
6.01.01.15 | Atualização Monetária de Provisões/(Reversões) | 377.374 | 182.377 |
6.01.01.16 | Atualização Monetária do Programa de Refinanciamento | 4.452 | 9.142 |
Fiscal | |||
6.01.01.17 | Outros | -58.672 | -310.225 |
6.01.02 | Variações nos Ativos e Passivos | -75.267 | -1.960.107 |
6.01.02.01 | Contas a Receber | -367.696 | -427.763 |
6.01.02.02 | Estoques | 33.592 | -1.773 |
6.01.02.03 | Tributos | 1.196.610 | -353.534 |
6.01.02.04 | Acréscimos/Decréscimos em Aplicações Financeiras | 974 | 15.044 |
6.01.02.05 | Fornecedores | -731.537 | -332.797 |
6.01.02.06 | Salários, Encargos Sociais e Benefícios | -71.686 | -160.152 |
6.01.02.07 | Autorizações e Concessões | -41.209 | -127.313 |
6.01.02.08 | Provisões | -218.601 | -292.390 |
6.01.02.09 | Variação de Ativos e Passivos Mantidos para Venda | 210.896 | 27.542 |
6.01.02.10 | Outras Contas Ativas e Passivas | -86.610 | -306.971 |
6.01.03 | Outros | -431.973 | -775.171 |
6.01.03.01 | Encargos Financeiros Pagos - Dívida | -352.074 | -604.918 |
6.01.03.02 | Encargos Financeiros Pagos - Outros | 0 | -351 |
6.01.03.03 | Imposto de Renda e Contribuição Social Pagos - Empresa | -33.430 | -29.557 |
6.01.03.04 | Imposto de Renda e Contribuição Social Pagos - Terceiros | -46.469 | -140.345 |
6.02 | Caixa Líquido Atividades de Investimento | 283.819 | -3.183.326 |
6.02.01 | Aquisições de Bens do Ativo Imobilizado e Intangível | -3.949.574 | -3.263.868 |
6.02.02 | Recursos Obtidos na Venda de Investimentos e Ativos | 129.984 | 67.564 |
Fixos | |||
6.02.03 | Caixa Recebido na Venda de Investimentos - PT Ventures | 3.912.601 | 0 |
6.02.04 | Depósitos e Bloqueios Judiciais | -158.426 | -392.335 |
6.02.05 | Resgates Judiciais de Depósitos e Bloqueios Judiciais | 349.234 | 405.313 |
6.03 | Caixa Líquido Atividades de Financiamento | 1.429.768 | 3.111.987 |
6.03.01 | Captções Líquidas de Custos | 2.473.319 | 0 |
PÁGINA: 19 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Demonstração do Fluxo de Caixa (Método Indireto)
(Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Acumulado do Atual | Acumulado do Exercício |
Conta | Exercício | Anterior | |
01/01/2020 à 30/06/2020 | 01/01/2019 à 30/06/2019 | ||
6.03.02 | Pagamento de Principal de Empréstimos e Financiamentos | -4.919 | -84 |
6.03.03 | Recebimento/(Pagamentos) de Operações de Instrumentos | -128.733 | 59.310 |
Financeiros Derivativos | |||
6.03.04 | Aumento de Capital | 0 | 4.000.000 |
6.03.05 | Prêmio de Compromisso a Investidores | 0 | -58.489 |
6.03.06 | Programa de Refinanciamento Fiscal | -28.135 | -102.414 |
6.03.07 | Arrendamentos | -881.764 | -783.764 |
6.03.08 | Recompra de Ações | 0 | -2.572 |
6.04 | Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes | 214.497 | 0 |
6.05 | Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes | 3.768.708 | -324.487 |
6.05.01 | Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes | 2.081.945 | 4.385.329 |
6.05.02 | Saldo Final de Caixa e Equivalentes | 5.850.653 | 4.060.842 |
PÁGINA: 20 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação JudicialVersão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2020 à 30/06/2020 (Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Capital Social | Reservas de Capital, | Reservas de Lucro | Lucros ou Prejuízos | Outros Resultados | Patrimônio Líquido | Participação dos Não | Patrimônio Líquido |
Conta | Integralizado | Opções Outorgadas e | Acumulados | Abrangentes | Controladores | Consolidado | |||
Ações em Tesouraria | |||||||||
5.01 | Saldos Iniciais | 32.538.937 | 3.873.456 | 0 | -17.727.954 | -1.034.113 | 17.650.326 | 146.180 | 17.796.506 |
5.03 | Saldos Iniciais Ajustados | 32.538.937 | 3.873.456 | 0 | -17.727.954 | -1.034.113 | 17.650.326 | 146.180 | 17.796.506 |
5.04 | Transações de Capital com os Sócios | 0 | 5.977 | 0 | 0 | 0 | 5.977 | 0 | 5.977 |
5.04.08 | Remuneração Baseada em Ações | 0 | 5.977 | 0 | 0 | 0 | 5.977 | 0 | 5.977 |
5.05 | Resultado Abrangente Total | 0 | 0 | 0 | -9.689.449 | 108.619 | -9.580.830 | -57.741 | -9.638.571 |
5.05.01 | Lucro Líquido do Período | 0 | 0 | 0 | -9.689.449 | 0 | -9.689.449 | -57.741 | -9.747.190 |
5.05.02 | Outros Resultados Abrangentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 108.619 | 108.619 | 0 | 108.619 |
5.05.02.06 | Outros Resultados Abrangentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 108.619 | 108.619 | 0 | 108.619 |
5.07 | Saldos Finais | 32.538.937 | 3.879.433 | 0 | -27.417.403 | -925.494 | 8.075.473 | 88.439 | 8.163.912 |
PÁGINA: 21 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação JudicialVersão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - | 01/01/2019 à 30/06/2019 | |||||||||
(Reais Mil) | ||||||||||
Código da | Descrição da Conta | Capital Social | Reservas de Capital, | Reservas de Lucro | Lucros ou Prejuízos | Outros Resultados | Patrimônio Líquido | Participação dos Não | Patrimônio Líquido | |
Conta | Integralizado | Opções Outorgadas e | Acumulados | Abrangentes | Controladores | Consolidado | ||||
Ações em Tesouraria | ||||||||||
5.01 | Saldos Iniciais | 32.038.471 | 8.729.745 | 0 | -17.530.108 | -585.788 | 22.652.320 | 243.491 | 22.895.811 | |
5.03 | Saldos Iniciais Ajustados | 32.038.471 | 8.729.745 | 0 | -17.530.108 | -585.788 | 22.652.320 | 243.491 | 22.895.811 | |
5.04 | Transações de Capital com os Sócios | 500.466 | 3.881.117 | 0 | 0 | 0 | 4.381.583 | 0 | 4.381.583 | |
5.04.01 | Aumentos de Capital | 500.466 | 3.837.009 | 0 | 0 | 0 | 4.337.475 | 0 | 4.337.475 | |
5.04.04 | Ações em Tesouraria Adquiridas | 0 | -2.572 | 0 | 0 | 0 | -2.572 | 0 | -2.572 | |
5.04.08 | Bônus de Subscrição de Ações | 0 | -3.719 | 0 | 0 | 0 | -3.719 | 0 | -3.719 | |
5.04.09 | Bônus de Subscrição de Ações | 0 | 3.719 | 0 | 0 | 0 | 3.719 | 0 | 3.719 | |
5.04.10 | Acordo Pharol | 0 | -2.462.799 | 0 | 0 | 0 | -2.462.799 | 0 | -2.462.799 | |
5.04.11 | Acordo Pharol | 0 | 2.509.479 | 0 | 0 | 0 | 2.509.479 | 0 | 2.509.479 | |
5.05 | Resultado Abrangente Total | 0 | 0 | 0 | -990.642 | -402.503 | -1.393.145 | -24.760 | -1.417.905 | |
5.05.01 | Lucro Líquido do Período | 0 | 0 | 0 | -990.642 | 0 | -990.642 | -39.840 | -1.030.482 | |
5.05.02 | Outros Resultados Abrangentes | 0 | 0 | 0 | 0 | -402.503 | -402.503 | 15.080 | -387.423 | |
5.05.02.06 | Custo na Emissão de Ações | 0 | 0 | 0 | 0 | -414.010 | -414.010 | 0 | -414.010 | |
5.05.02.07 | Variação Cambial sobre Investimentos no | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.507 | 11.507 | 15.080 | 26.587 | |
Exterior | ||||||||||
5.07 | Saldos Finais | 32.538.937 | 12.610.862 | 0 | -18.520.750 | -988.291 | 25.640.758 | 218.731 | 25.859.489 |
PÁGINA: 22 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação JudicialVersão : 1
Demonstração de Valor Adicionado (Reais Mil)
Código da | Descrição da Conta | Acumulado do Atual | Acumulado do Exercício |
Conta | Exercício | Anterior | |
01/01/2020 à 30/06/2020 | 01/01/2019 à 30/06/2019 | ||
7.01 | Receitas | 12.973.559 | 14.990.090 |
7.01.01 | Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços | 11.835.792 | 13.128.829 |
7.01.02 | Outras Receitas | 1.403.821 | 2.128.747 |
7.01.04 | Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa | -266.054 | -267.486 |
7.02 | Insumos Adquiridos de Terceiros | -4.666.512 | -5.242.457 |
7.02.01 | Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos | -277.408 | -349.801 |
7.02.02 | Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros | -3.969.343 | -4.428.722 |
7.02.04 | Outros | -419.761 | -463.934 |
7.03 | Valor Adicionado Bruto | 8.307.047 | 9.747.633 |
7.04 | Retenções | -4.140.413 | -4.028.576 |
7.04.01 | Depreciação, Amortização e Exaustão | -3.435.963 | -3.419.064 |
7.04.02 | Outras | -704.450 | -609.512 |
7.04.02.01 | Provisões (inclui atualização monetária) | -440.093 | -296.154 |
7.04.02.02 | Outras Despesas | -264.357 | -313.358 |
7.05 | Valor Adicionado Líquido Produzido | 4.166.634 | 5.719.057 |
7.06 | Vlr Adicionado Recebido em Transferência | 4.271.658 | 1.329.032 |
7.06.01 | Resultado de Equivalência Patrimonial | 30.745 | -1.289 |
7.06.02 | Receitas Financeiras | 4.240.913 | 1.330.321 |
7.07 | Valor Adicionado Total a Distribuir | 8.438.292 | 7.048.089 |
7.08 | Distribuição do Valor Adicionado | 8.438.292 | 7.048.089 |
7.08.01 | Pessoal | 1.029.995 | 1.068.782 |
7.08.01.01 | Remuneração Direta | 720.183 | 748.391 |
7.08.01.02 | Benefícios | 214.541 | 223.386 |
7.08.01.03 | F.G.T.S. | 68.113 | 68.479 |
7.08.01.04 | Outros | 27.158 | 28.526 |
7.08.02 | Impostos, Taxas e Contribuições | 2.474.670 | 2.868.844 |
7.08.02.01 | Federais | 272.195 | 419.782 |
7.08.02.02 | Estaduais | 2.063.720 | 2.303.176 |
7.08.02.03 | Municipais | 138.755 | 145.886 |
7.08.03 | Remuneração de Capitais de Terceiros | 14.680.817 | 4.140.945 |
7.08.03.01 | Juros | 13.519.492 | 2.804.380 |
7.08.03.02 | Aluguéis | 1.161.325 | 1.336.565 |
7.08.04 | Remuneração de Capitais Próprios | -9.747.190 | -1.030.482 |
7.08.04.03 | Lucros Retidos / Prejuízo do Período | -9.689.449 | -990.642 |
7.08.04.04 | Part. Não Controladores nos Lucros Retidos | -57.741 | -39.840 |
PÁGINA: 23 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
Oi 2t20
RELATÓRIO TRIMESTRAL
Relações com Investidores | 13 de agosto de 2020
PÁGINA: 24 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
DESTAQUES 2T20
Earnings Release 3T14
Divulgação de
Resultados
Teleconferência em Inglês
Teleconferência em Português
TRADUÇÃO
SIMULTÂNEA
13 de agosto de 2020
14 de agosto de 2020 10:00h (Brasília)
09:00h (NY) / 13:00h (UK)
Webcast: clique aqui
Telefone: US: +1 (646) 843 6054 | +55 (11) 2188-0155
Senha: Oi
Replay disponível até 21/08/2020:
+55 (11) 2188-0400 Senha do Replay: Oi
14 de agosto de 2020 10:00h (Brasília)
09:00h (NY) / 13:00h (UK)
Webcast: clique aqui
Telefone: +55 (11) 2188-0155 | +1 646 843 6054
Senha: Oi
Replay disponível até 21/08/2020:
+55 (11) 2188-0400 Senha do Replay: Oi
Informações e Resultados Consolidados (Não Auditados)
Este relatório contempla o desempenho operacional e financeiro da Oi S.A. - Em Recuperação Judicial ("Oi S.A." ou "Oi" ou "Companhia") - e de suas subsidiárias no segundo trimestre de 2020.
2
PÁGINA: 25 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
DESTAQUES 2T20
Earnings Release 3T14
DESTAQUES DAS OPERAÇÕES BRASILEIRAS
3
PÁGINA: 26 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
DESTAQUES 2T20
Sumário
Earnings Release 3T14
Tabela 1 - Destaques
- Exclui receita de aparelhos.
- Exclui receita de aparelhos e uso de rede.
4
PÁGINA: 27 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
DESTAQUES 2T20
IFRS 16 - Arrendamentos
Earnings Release 3T14
A partir de 01 de janeiro de 2019, a Companhia passou a adotar as normas do IFRS 16 que entraram em vigor. A norma estabelece os princípios para o reconhecimento, mensuração, apresentação e evidenciação de arrendamentos e exige que os arrendatários contabilizem todos os arrendamentos sob um único modelo no balanço patrimonial.
Portanto, as seções deste documento são apresentadas considerando os impactos da adoção do IFRS 16.
5
PÁGINA: 28 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
RESULTADOS operacionais
Receita Líquida
Tabela 2 - Composição da Receita Líquida
No 2T20, a receita líquida consolidada atingiu R$ 4.544 milhões, queda de 10,8% em relação ao 2T19 e de 4,3% em relação ao trimestre anterior. No trimestre, a receita líquida das operações brasileiras ("Brasil") totalizou R$ 4.490 milhões (-11,0% em comparação com o 2T19 e -4,5% em relação ao 1T20) e a receita líquida das operações internacionais (África e Timor Leste) totalizou R$ 54 milhões, apresentando um crescimento de 19,7% em relação ao 2T19 e de 10,5% em relação ao trimestre anterior.
BRASIL
A receita líquida das operações brasileiras totalizou R$ 4.490 milhões no trimestre, redução de 11,0% na comparação com o 2T19. A queda mais acelerada se deu, principalmente, pelos efeitos da pandemia de COVID- 19 e as políticas de confinamento adotadas no Brasil, mas reflete também a estratégia da Oi de desinvestimento nos serviços legados (cobre e DTH) nos segmentos Residencial e B2B, sendo parcialmente compensada pela expansão dos serviços com perfil de crescimento de receita - Fibra, TI e pós pago.
A comparação com o trimestre anterior foi influenciada pelos mesmos fatores, apresentando uma redução de 4,5%.
A receita líquida total de serviços, que exclui a receita de venda de aparelhos, totalizou R$ 4.478 milhões no 2T20, -10,5% em comparação ao 2T19 e -4,3% em comparação ao 1T20. A receita líquida total de clientes, que exclui a receita de venda de aparelhos e de uso de rede, totalizou R$ 4.374 milhões no período, -10,7% versus o 2T19 e -4,5% versus o 1T20.
6
PÁGINA: 29 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
RESULTADOS operacionais
Residencial
EarningsTabela 3 - ReceitaReleaseLíquida e3T14UGRs do segmento Residencial
A receita líquida do segmento Residencial totalizou R$ 1.583 milhões no 2T20, queda de 14,8% em relação ao 2T19 e queda de 4,3% comparado ao 1T20. Como mencionado, estrategicamente, a Companhia reduziu os incentivos de vendas de serviços legados, contribuindo para esta queda. Além disso, há uma tendência natural de queda das demandas por serviços de voz e banda larga cobre. Em contrapartida, a estratégia da Companhia de direcionar esforços e investimentos para a execução do Plano de Expansão da Fibra, segue como a principal alavanca para a reversão da trajetória da receita do segmento. No mês de junho de 2020, observamos o crescimento das receitas ligadas aos serviços de Fibra, mais do que superar a queda das receitas dos serviços legados.
No 2T20, a Companhia seguiu acelerando os investimentos em fibra para levar banda larga de altíssima velocidade até a casa do cliente, oferecendo uma melhor experiência. Além disso, como parte da estratégia de rentabilizar o segmento, a Companhia lançou novas ofertas de banda larga fibra, com velocidade de 400Mbps, ainda maiores do que as outras ofertas do mercado.
O projeto de expansão de Fibra (FTTH) continua com forte crescimento e apresentando resultados consistentes. Ao final do 2T20, a Companhia alcançou 6,7 milhões de Homes Passed e atingiu 1,3 milhões de Homes Connected, sendo 1,2 milhões no segmento Residencial, e chegando a 1,5 milhões de casa conectadas ao final do mês de julho de 2020.
No final do período, a Companhia registrou 11.786 mil UGRs no segmento Residencial, uma queda anual de 15,9% em relação ao 2T19 e de 2,3% em comparação com o trimestre anterior. A mudança no perfil das desconexões involuntárias, iniciada no último trimestre de 2019, que antecipou a régua de corte por inadimplência de 120 para 90 dias, continuou a contribuir para essa queda e naturalmente vem impactando principalmente os serviços legados. Em relação as UGRs de Fibra, apesar de bases menores, observamos a curva ascendente das conexões, finalizando o 2T20 com crescimento significativo de 41,5% na comparação trimestral e de 515,7% na comparação anual.
7
PÁGINA: 30 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
RESULTADOS operacionais
ARPU Residencial
EarningsO ARPU do segmentoReleaseResidencial3T14foi de R$ 79,6 no 2T20, aumento de 0,7% em relação ao 2T19 e queda de 1,8% na comparação sequencial. O crescimento, na comparação anual, ocorreu principalmente pelo aumento do
ARPU de Banda Larga e de TV DTH no período, beneficiados pela mudança do perfil de desconexões involuntárias, além do crescimento do ARPU da Fibra de 7,0%.
Voz Fixa Cobre
A Oi encerrou o 2T20 com 5.364 mil clientes de telefonia fixa no segmento Residencial, redução de 29,5% em comparação ao 2T19 e de 8,9% comparada ao 1T20. O serviço de telefonia fixa segue o processo de retração da demanda do mercado e sua crescente substituição pela telefonia móvel, mais especificamente por dados. Como consequência, o ARPU do fixo cobre, considerando a interconexão, apresentou queda de 4,9% na comparação anual, e permaneceu em linha em relação ao 1T20.
As receitas dos produtos legados continuam sofrendo uma pressão mais acentuada, visto que a Companhia continua reduzindo o foco comercial no cobre, tanto em voz quanto em banda larga, e priorizando os esforços comerciais e financeiros na aceleração do projeto de fibra, com maior potencial de geração de valor para a Companhia.
Banda Larga Cobre
No final do 2T20, a Companhia registrou 2.776 mil UGRs de banda larga fixa cobre no segmento, apresentando uma redução de 37,8% versus 2T19 e queda de 12,5% comparado ao 1T20.
A maior parte da base atual de banda larga da companhia é formada por acessos via cobre (VDSL e ADSL). Como mencionado acima, a Oi está diminuindo as ações de venda proativa do portfólio de cobre e intensificando a expansão e atividade comercial com foco no FTTH, acelerando a expansão e migração dos clientes para a fibra, principal alavanca para a retomada do crescimento, com base no seu diferencial de infraestrutura.
Além disso, a intensa competição com os players regionais que atuam na oferta de serviços de banda larga em pequenas cidades, fora dos grandes centros urbanos, somada ao impacto da antecipação da régua de desconexões involuntárias por inadimplência de 120 para 90 dias foram os principais fatores responsáveis pela queda da base dos serviços ligados ao cobre. Esta queda também foi intensificada, neste trimestre, pelo aumento da migração de clientes para fibra, com objetivo de obter uma melhor experiência, neste período em que muitos estão trabalhando em sistema de home office, devido aos efeitos da pandemia do COVID-19.
TV DTH
A base de TV DTH do Residencial encerrou o 2T20 com 1.234 mil UGRs, apresentando uma queda de 20,1% em relação ao mesmo período de 2019 e redução de 5,5% em comparação ao 1T20.
As desconexões líquidas (net adds) de TV paga foram de 311 mil UGRs em relação ao 2T19 e 71 mil UGRs em relação ao 1T20. A penetração da TV paga em residências com telefonia fixa cobre alcançou 23,0% no trimestre, um crescimento anual de 2,7 p.p. e sequencial de 0,8 p.p. O ARPU do produto cresceu 6,4% comparado ao 2T19 e apresentou uma queda de 2,2% em relação ao 1T20.
8
PÁGINA: 31 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
RESULTADOS operacionais
A receita líquida de TV DTH apresentou queda de 13,3% comparada ao 2T19 e de 7,8% na comparação
sequencial, refletindo a estratégia da companhia de alocar mais recursos para acelerar os investimentos na EarningsFibra, que segueReleaseoferecendo3T14também o serviço de IPTV.
FIBRA
Neste 2T20, a Companhia manteve o forte ritmo dos investimentos na expansão da rede e acessos de Fibra, encerrando o trimestre com 6,7 milhões de casas passadas com fibra (Homes Passed - HP's). Mais uma vez a companhia adicionou mais de 1 milhão de Homes Passed à sua base no trimestre. Uma média mensal superior a 365 mil HP´s por mês neste 2T20, pavimentando o caminho traçado no plano estratégico de 2019 que pretende alcançar a 16 milhões de casas passadas até o final de 2021.
A Companhia encerrou o 2T20 com cerca de 1,3 milhões de casas conectadas (Homes Connected - HC'c) à Fibra, alcançando uma taxa de ocupação de 19,4%. Ao fim do segundo trimestre de 2020, o Oi Fibra já estava presente em 127 municípios. Em julho de 2020, alcançamos 7,1 milhões de HP´s e aproximadamente 1,5 milhões de casas conectadas (HC´s), avançando o take up (taxa de ocupação) para 20,5%. A exploração das oportunidades de FTTH tem se mostrado eficaz. No segundo trimestre de 2020, Net adds de FTTH foram de 357 mil clientes. Assim como no 1T20, a companhia teve adições em quantidade superior aos principais players brasileiros combinados. Apenas no mês de junho foram 137 mil adições líquidas de FTTH, o maior número desde o início do projeto de Fibra.
A companhia acompanha a evolução dos investimentos de fibra e vem aprimorando suas ações de instalação, suporte, vendas e marketing desde o início do projeto. Os resultados podem ser observados nas taxas de ocupação por safras de Casas Passadas (HP's). As primeiras safras de outubro de 2018 e janeiro de 2019 alcançaram taxa de ocupação de 16% e 21%, respectivamente, ao fim do 2T20. Já as safras de abril de 2019 e julho de 2019 alcançaram taxa de ocupação de 24% ao fim do mesmo período. As safras de outubro, novembro e dezembro de 2019 apresentaram evolução da taxa de ocupação ainda mais rápida e já atingem 20% neste período. As safras de 2020 possuem médias de taxas de ocupação superiores a 13% após 3 meses de instalação. O acompanhamento destes indicadores é fundamental na avaliação dos investimentos em FTTH.
Com a estratégia de aceleração da venda de FTTH, a Oi segue comercializando também o IPTV e Voz na Fibra. Ao fim do 2T20, aproximadamente 89% de nossos clientes residenciais possuíam 2 ou mais produtos de FTTH (BL, TV e Voz) enquanto que, ao fim do 2T19, esse percentual era de 72%, no trimestre anterior este percentual era de 84%. O ARPU de fibra foi de R$ 80,7 no 2T20, incremento de 7% sobre o 2T19, quando era de R$ 75,4 reais e queda de 4,5% na comparação sequencial (R$ 84,5). Esta queda no ARPU se deve principalmente às ofertas do momento atual, onde a Companhia está oferecendo promoção para clientes novos com a mensalidade do primeiro mês grátis. A estratégia de comercialização do Bundle segue em andamento e tem demonstrado resultados satisfatórios,
A receita de Fibra alcançou R$ 268 milhões no 2T20, destes, R$ 255 milhões provenientes de clientes residenciais e R$ 13 milhões de empresas (B2B). Um robusto crescimento anual de 531%, sendo 550% dentre os clientes residenciais. Na comparação trimestral, as receitas de Fibra aumentaram em 63 milhões ou 31%, nos clientes residenciais esse incremento foi de R$ 61,5 milhões (32%). As receitas de Fibra têm ajudado a compensar parcialmente as quedas com as receitas de cobre. Enquanto no 2T19 as receitas de Fibra representavam 2,1% do total de receitas do segmento residencial, no 2T20, já representam 16,1%.
9
PÁGINA: 32 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
RESULTADOS operacionais
Como resultado da estratégia, após longo período de declínio, em junho a receita total do segmento residencial passou a apresentar crescimento mensal, revertendo tendência estrutural, impulsionada pela forte expansão da fibra, cujo crescimento já mais que compensa a queda da receita legada (Cobre + DTH). A receita anualizada da fibra, com base na receita de junho, já se encontra acima de R$ 1,1 bilhão de reais.
O foco estratégico da Companhia segue em alavancar a liderança em fibra e infraestrutura, maximizando valor em todos os segmentos de negócios, com base nos mais de 388 mil quilômetros de fibra que a Oi possui espalhadas pelo país.
Mobilidade Pessoal
Tabela 4 - Receita Líquida e UGRs do segmento Mobilidade Pessoal
- Exclui receita de aparelhos e uso de rede.
- Inclui pós-pago, controle, serviços móveis convergentes e 3G (mini-modem).
A receita líquida de Mobilidade Pessoal foi de R$ 1.619 milhões no 2T20, uma redução de 6,5% em relação ao 2T19 e de 4,9% em relação ao 1T20. Essa redução foi impactada por um cenário mais desafiador devido a pandemia no COVID-19, com fechamento de lojas e diminuição dos pontos de inserção de crédito, além dos impactos ocasionados na renda dos brasileiros. Na comparação anual, a redução foi atenuada pelo crescimento da base de clientes pós-pago, impulsionado por ofertas regionalizadas mais simples e assertivas e pela migração da base de clientes pré-pagos.
O segmento pré-pago continua seguindo a tendência de retração do mercado, impactado pela lenta recuperação econômica, altas taxas de desemprego, consequências da pandemia, e pelo processo de migração de voz para dados. Nesse trimestre, os impactos da pandemia do COVID-19 e do isolamento social, que culminou em fechamento das lojas, pontos de recarga e menor número de pessoas circulando, foram ainda mais sentidos que no trimestre anterior. O segmento pré-pago sofreu forte queda no mês de abril, mas se recuperou rapidamente nos outros meses, voltando, em junho, para patamares de recarga anteriores ao período de confinamento. Já o segmento pós-pago, teve suas receitas impactadas principalmente em função do fechamento das lojas.
A base de clientes pós-pago cresceu 13,9%, comparado ao ano anterior, mas apresentou ligeira queda na comparação trimestral (0,7%). O segmento pré-pago teve crescimento de 0,4% em relação ao primeiro trimestre.
10
PÁGINA: 33 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
RESULTADOS operacionais
A receita de clientes, que exclui interconexão e aparelhos, totalizou R$ 1.549 milhões no 2T20, queda de 5,2%
em relação ao 2T19 e de 4,6% em comparação ao 1T20, principalmente em função dos efeitos da pandemia, Earningsque culminaramReleaseno fechamento3T14das lojas e menor circulação de pessoas, contribuindo para um menor
números de recargas.
A receita de uso de rede totalizou R$ 58 milhões, em linha com o mesmo período de 2019 (-0,3%) e crescendo 1,6% na comparação trimestral. Já as vendas de aparelhos, totalizaram R$ 12 milhões, R$ 29 milhões menor na comparação com 2T19 e R$ 9 milhões menor que o 1T20, impactadas pelo fechamento das lojas devido à COVID-19.
A Oi encerrou o segundo trimestre de 2020 com 33.988 mil UGRs em Mobilidade Pessoal, queda de 2,1% em relação ao 2T19 ou 713 mil desconexões líquidas, das quais 1.899 mil desconexões no pré-pago compensadas parcialmente por 1.186 mil adições no pós-pago. Na análise sequencial, o número de adições ficou em linha com apresentado no 1T20, com o pré-pago apresentando crescimento de 0,4% e o pós-pago caindo 0,7%.
A base total de clientes móveis da Oi (Mobilidade Pessoal + B2B) totalizou 36.670 mil UGRs. Desses, 2.682mil no segmento B2B.
Pré-pago
O segmento pré-pago encerrou o segundo trimestre de 2020 com 24.269 mil UGRs, redução de 7,3% em relação ao 2T19 e ligeiro crescimento em relação ao trimestre anterior (0,4%). O principal fator para a redução anual é a política da companhia de incentivos para a migração de clientes do segmento pré-pago para o segmento pós-pago.
O total de recargas apresentou uma retração de 8,6% na comparação anual e de 4,8% na comparação trimestral. Já o número de clientes de recarga diminuiu 16,1% em relação ao 2T19 e 5,4% em relação ao 1T20. As três principais razões para essas reduções, como já citado, foram: (i) encolhimento do mercado de pré- pago; (ii) alta taxa de desemprego, que tem efeito direto na receita do segmento e (iii) o fechamento de lojas e outros pontos de inserção de créditos devido ao Covid-19.
Pós-pago
A Oi encerrou o 2T20 com 9.719 mil UGRs no pós-pago, crescendo a base em 13,9% e resultando em um net adds de 1.186 mil UGRs em relação ao 2T19, devido, principalmente, à estratégia de migração de cliente pré- pago para pós-pago e às ofertas mais competitivas. Já na comparação trimestral, houve queda de 0,7% da base.
Os resultados positivos nos físicos refletem na receita que cresceu 6,5% na comparação anual. As ofertas regionalizadas, simplificação, inovação, intensificação comercial, e o refarming da faixa de frequência de 1.8Ghz para o 4G e 4,5G são os principais fatores que continuam possibilitando os resultados positivos do pós- pago, além da estratégia mencionada de aceleração da migração de clientes pré-pago para pós-pago. Já na comparação trimestral, as receitas encolheram 2,7%, reflexo de um leve aumento na inadimplência devido à Covid-19.
Cobertura 2G, 3G, 4G e 4.5G
11
PÁGINA: 34 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
RESULTADOS operacionais
A cobertura 2G da Oi estava presente em 3.499 municípios (correspondendo a 93% da população urbana do
país) no segundo trimestre de 2020. No mesmo período, a cobertura 3G abrangia 1.654 munícipios ou 82% da Earningspopulação urbanaReleasebrasileira3T14.
O acesso 4G alcançou 1.029 municípios, atingindo 75% da população urbana brasileira. Além disso, a cobertura de 4.5G alcançou 62 municípios, atendendo a cerca de 20% da população urbana.
A Oi atua em parceria com outras operadoras no compartilhamento de rede com intuito de potencializar investimentos e reduzir custos, ao mesmo tempo em que trabalha na melhoria contínua da qualidade dos seus serviços e da experiência do cliente.
ARPU Móvel
O ARPU móvel da Companhia ficou em R$ 15,5 no 2T20, 3,5% menor do que o apresentado ao final do 2T19 e 3,9% menor que o do trimestre anterior.
B2B
Tabela 5 - Receita Líquida e UGRs do segmento B2B
No 2T20, a receita líquida do segmento B2B fechou em R$ 1.265 milhões, uma queda de 10,9% quando comparada ao 2T19 e uma queda de 4,0% em relação ao 1T20. O segmento foi impactado pela queda nos serviços legados do Corporativo, principalmente em função da redução do tráfego de voz e dados, intensificado com a política de confinamento e Home Office implementado pelas empresas para contenção da COVID-19. Além disso, houve a suspensão temporária de assinaturas dos serviços prestados pela Oi por parte de algumas empresas e de ligações fixo-móvel (VC), que também prejudicaram a receita no período. As receitas de Pequenas Empresas também apresentaram queda no trimestre, principalmente em função da alta exposição aos serviços de cobre (94% do total deste grupo), e pelo fechamento de empresas de setores mais afetados pela COVID-19, como o varejo. No Atacado também se observou uma queda na receita líquida neste período de 7,3% em relação ao 2T19 e de 13,0% comparado ao trimestre anterior. Houve, no entanto,
12
PÁGINA: 35 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
RESULTADOS operacionais
continuidade no crescimento nas receitas de TI, foco da estratégia para o crescimento sustentável do B2B, em 53% ano contra ano e 14,2% em relação ao 1T20.
Earnings Release 3T14
A Companhia encerrou o 2T20 com 6.395 mil UGRs no segmento, queda de 5,4% no comparativo ano contra ano e de 1,3% em comparação ao 1T20.
Corporativo
Com o lançamento da nova marca "Oi Soluções" para o segmento Corporativo em dezembro de 2019, a Oi pretende ser uma integradora e provedora de soluções digitais de Telecomunicações e TI (Tecnologia da Informação) através de um posicionamento consultivo e customizado. A empresa oferece um portfólio abrangente de soluções de TIC (Tecnologia da Informação e Comunicação), impactando o cliente em toda a cadeia de valor, nas áreas de Cloud & Data Center, IoT (Internet das Coisas), Big Data & Analytics, Cibersegurança, Conectividade de Dados e Voz e Gestão, com o objetivo de auxiliar na geração de novas receitas e na contenção de despesas.
Ao portfólio que já possuía os serviços de Oi WIFI 3.0+, Oi GIS (Gestão Integrada de Serviços), Telepresenças Oi e Marketing Analytics Oi, foram adicionados ainda no primeiro trimestre o Oi Gestão 360º (permite que operadora faça a gestão de conectividade, TI, segurança e negócios para o cliente), Smart Cloud 4.0 (Infraestrutura como serviço (IaaS), no formato de nuvem híbrida, possibilitando o desenvolvimento de uma arquitetura de edge, com foco em soluções de IoT e vídeo), e Oi Smart Office 4.0 (solução destinada às empresas que trabalham em sistema de home office, composta por plataformas de colaboração, conectividade e cloud computing).
A receita líquida do Corporativo totalizou R$ 770 milhões no 2T20, queda de 10,6% no comparativo com o 2T19 e de 0,8% no comparativo com o 1T20, cuja queda ocorreu nas linhas de Dados e Outros, conforme explicado anteriormente, representativas dos serviços legados ofertados pela Companhia. Com o foco em serviços de TI, a Companhia conseguiu aumentar a receitas destes em 53,3% ano contra ano e 14,2% trimestre contra trimestre. O mesmo foi positivamente impulsionado pelo isolamento por conta da necessidade de maior gestão e segurança das empresas para com seus empregados que começaram a trabalhar em Home Office, e, portanto, contrataram dos serviços ofertados acima. O segmento apresentou queda nas UGRs, diminuindo em 2,8% a base de cliente no comparativo com o 2T19, e 0,4% contra o 1T20.
Atacado
A Companhia tem como objetivo neste segmento se posicionar como principal provedor nacional de rede neutra de transporte e transmissão e facilitador da infraestrutura 5G no Brasil. A empresa pretende focar nas receitas não reguladas, através da criação da Infra Co, oferecendo a sua infraestrutura, extensiva e não replicável, que possibilita à Oi uma qualidade superior no atendimento a empresas prestadoras de serviços de telecomunicações, provedores de Internet e empresas de infraestrutura envolvidas na cadeia de prestação desses serviços.
A receita líquida da companhia no Atacado totalizou R$ 238 milhões no 2T20, uma queda de 7,3% ano contra ano, e de 13,0% em relação ao 1T20. A queda nas receitas do período se deu basicamente pela redução das receitas reguladas com operadoras (EILD e tarifas de terminação de voz no Atacado). O confinamento causado pela COVID-19 causou um aumento no consumo de dados com consequente crescimento nas vendas líquidas
13
PÁGINA: 36 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
RESULTADOS operacionais
de capacidade para outras operadoras, o que deve impactar positivamente as receitas nos próximos trimestres.
Earnings Release 3T14
Pequenas Empresas
Para o segmento de pequenas empresas, a Companhia utiliza estratégia usada no B2C dadas as suas semelhanças de mercado e acabou de lançar o produto Oi Seu Negócio, com foco na fibra como solução de rede para os pequenos negócios. A Oi segue regionalizando as ofertas e intensificando suas ações comerciais em conjunto com a abordagem do "Reuso de Rede" para a oferta de FTTH. A queda de 14,8% na receita liquida ano contra ano, e de 4,0% no comparativo com o trimestre anterior, junto com a queda de 12% das UGRs no comparativo anual e 3,9% trimestral, estão ligadas a alta exposição às receitas de cobre nesse segmento, e pelo impacto da pandemia no setor explicado anteriormente.
Custos e Despesas Operacionais
Tabela 6 - Composição dos Custos e Despesas Operacionais de Rotina
Os custos e despesas operacionais consolidados de rotina, incluindo as operações internacionais totalizaram R$ 3.185 milhões, no 2T20, uma queda de 8,8% na comparação anual e de 1,0% em relação ao trimestre anterior.
Já o Opex de rotina das operações brasileiras ficou em R$ 3.025 milhões, representando uma queda de 12,5% em relação ao mesmo período de 2019 e de 6,0% quando comparado com o 1T20.
Como parte do plano estratégico, a Companhia continua atuando em 5 macro frentes de redução de custos e simplificação operacional: (i) Vendas, Marketing e Atendimento; (ii) Processos e Organização; (iii) Suporte ao Negócio; (iv) TI; e (v) Rede e Operações de Campo. As ações resultantes do trabalho nessas frentes começaram a ser implementadas ao longo de 2019 e os impactos financeiros já estão sendo observados no resultado.
Pessoal
14
PÁGINA: 37 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
RESULTADOS operacionais
As despesas com pessoal totalizaram R$ 535 milhões, no segundo trimestre. Comparando com o mesmo
período do ano anterior, houve uma redução de 9,3%, explicado por menores gastos com remuneração. Na Earningscomparação sequencial,Releasea3T14redução foi de 10,5%, sendo impactada, além de menores custos com
remuneração, por menores gastos com benefícios.
Interconexão
No 2T20, os custos de interconexão das operações brasileiras totalizaram R$ 119 milhões, um aumento de 14,7% na comparação com mesmo período do ano anterior e de 7,4% na comparação sequencial. Este aumento ocorreu principalmente devido ao aumento das tarifas reguladas ocorridas no mês de fevereiro de 2020.
Serviços de Terceiros
Os custos e despesas com serviços de terceiros no Brasil totalizaram R$ 1.318 milhões, no 2T20, uma queda no comparativo anual de 11,7% e sequencial de 6,7%. Este resultado é reflexo, principalmente, das ações da Companhia de transformação digital como ferramenta de disciplina de custos, através da automação e otimização do SAC e das operações do Call Center e da redução de despesas com projetos de TI voltados para os produtos legados.
Serviços de Manutenção de Rede
No 2T20, os custos e despesas com serviços de manutenção de rede totalizaram R$ 218 milhões, uma redução 6,8% na comparação trimestral, ocorrida principalmente em função da estratégia da companhia de decomissionamento das redes de cobre e aceleração da migração de clientes do cobre para a fibra. Na comparação com o 2T19, houve uma redução de 14,8%, também em função dos mesmos impactos mencionados, além de menores gastos com manutenção de TUP.
Custos de Aparelhos / Outros (CPV)
Os custos de aparelhos das operações brasileiras totalizaram R$ 12 milhões no trimestre, uma redução de 39,2% quando comparado ao trimestre anterior e de 71,4% na comparação com anual, principalmente devido ao menor volume na venda de handset, agravado pelo fechamento das lojas devido a pandemia do COVID-19.
Publicidade e Propaganda
No 2T20, as despesas com publicidade e propaganda atingiram R$ 66 milhões, uma queda de 5,4% na comparação com 1T20, além de uma forte queda de 41,4% na comparação com o mesmo período de 2019. Essa redução ocorreu, principalmente em função de Campanhas do dia das Mães, que neste ano foi impactada pela política de confinamento e isolamento social, culminando com o fechamento das lojas.
Aluguéis e Seguros
As despesas com aluguéis e seguros das operações brasileiras totalizaram R$ 572 milhões, no segundo trimestre, ficando em linha na comparação sequencial (-1,6%) e apresentando uma redução de 14,9% em relação ao 2T19, principalmente devido à menores custos com aluguel de espaço físico, satélites e postes, sendo atenuado por maiores custos com aluguel de torres e equipamentos.
15
PÁGINA: 38 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
RESULTADOS operacionais
Provisões para Contingências
EarningsNo 2T20, as provisõesReleasepara contingências3T14 nas operações brasileiras totalizaram R$ 42 milhões, uma redução de 23,2% em relação ao 2T19, muito em função de menores entradas de processos trabalhistas, JEC e
societário. Na comparação com 1T20 houve um aumento de 68,9%, impulsionado pelo maior volume de processos trabalhista e cível consumidor.
Provisões para Devedores Duvidosos - PDD
No segundo trimestre, as provisões para devedores duvidosos totalizaram R$ 127 milhões, uma redução de 2,6% em relação ao 2T19 e de 8,3% em relação ao trimestre passado. Esta melhora ocorreu principalmente devido a melhora das ações de cobrança no segmento do varejo.
EBITDA
Tabela 7 - EBITDA e Margem EBITDA
No 2T20, o EBITDA consolidado de rotina alcançou R$ 1.359 milhões, apresentando queda de 15,0% em relação ao 2T19 e de 11,4% na comparação com o 1T20.
O EBITDA de rotina das operações brasileiras totalizou R$ 1.464 milhões no 2T20, uma queda de 7,8% em relação ao 2T19 e de 1,1% em relação ao trimestre anterior. A margem EBITDA de rotina das operações brasileiras foi de 32,6%, apresentando um crescimento tanto anual, bem como sequencial de 1,1 p.p.
Em relação as outras operações internacionais (África e Timor Leste), o EBITDA de rotina totalizou R$ 106 milhões negativos no trimestre, comparado a R$ 10 milhões no 2T19 e a R$ 52 milhões no 1T20.
Cabe observar que o EBITDA de rotina considera os efeitos da adoção do IFRS 16. Para efeito de comparação, o EBITDA de rotina das operações brasileiras, desconsiderando os impactos do IFRS 16 no 2T20 seria de R$ 1.022 milhões.
16
PÁGINA: 39 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
RESULTADOS operacionais
Investimentos
EarningsTabela 8 - InvestimentosRelease 3T14
(1) Inclui Fibra + Atacado.
Os investimentos (Capex) consolidados da Companhia, considerando as operações internacionais, totalizaram R$ 1.758 milhões, no 2T20, apresentando uma redução de 14,7% em relação ao 2T19 e uma queda de 2,0% em relação ao 1T20. As operações brasileiras totalizaram R$ 1.751 milhões no 2T20, redução de 14,9% em relação ao 2T19 e queda de 1,7% na comparação sequencial.
Apesar de apresentar uma redução no total investido no período, a abertura dos investimentos por produto evidencia o direcionamento dos esforços da Companhia em concentrar maiores recursos na continuidade e cumprimento do seu Plano de Estratégico, com foco principal na expansão de FTTH, oferecendo banda larga de alta velocidade até a casa do cliente. No 2T20, os investimentos direcionados para Fibra totalizaram R$ 1.120 milhões, crescimentos de 49,7% na comparação anual e de 4,5% em relação ao 1T20.
17
PÁGINA: 40 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
RESULTADOS operacionais
Fluxo de Caixa Operacional (EBITDA de rotina - Capex)
EarningsTabela 9 - FluxoReleasede Caixa Operacional3T14
Tabela 10 - Fluxo de Caixa Operacional das Operações Brasileiras
No 2T20, o fluxo de caixa operacional consolidado de rotina (EBITDA de rotina menos Capex) foi negativo em R$ 399 milhões e, nas operações brasileiras, foi negativo em R$ 286 milhões, principalmente em função da continuidade da aceleração dos investimentos no período e das receitas menores, que impactaram o Ebitda, conforme mencionado anteriormente nas seções Receitas e Investimentos.
Depreciação / Amortização
Tabela 11 - Depreciação e Amortização
As despesas com depreciação e amortização da Companhia totalizaram R$ 1.725 milhões no 2T20, apresentando uma redução de 0,3% em relação ao 2T19 e um crescimento de 0,8% na comparação com o 1T20.
18
PÁGINA: 41 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
RESULTADOS financeiros
Resultados Financeiros
Tabela 12 - Resultado Financeiro (Oi S.A. Consolidado)
A Oi S.A. registrou despesas financeiras líquidas consolidadas de R$ 3.127 milhões no 2T20, em comparação a despesas financeiras de R$ 6.476 milhões no 1T20 e de R$ 1.374 no mesmo trimestre do ano anterior.
No trimestre, a redução é explicada, principalmente, por menores despesas no item "Resultado Cambial Líquido" devido à menor desvalorização do Real vs Dólar no período, 5,3% vs 29,0% no 1T20. Adicionalmente, o item "Outras Receitas/ Despesas Financeiras" apresentou despesas financeiras inferiores no 2T20, consequência, principalmente, do menor impacto da variação cambial sobre os passivos onerosos (contratos de transmissão de dados por cabos submarinos e satélites), R$ 391 milhões no 2T20 (vs R$ 1.670 milhões no trimestre anterior). O item "Amortização do ajuste a valor justo" também foi impactado positivamente pela desvalorização cambial do Real vs Dólar e Euro inferior no trimestre. Já o item "Juros Líquidos" não apresentou grandes variações.
Ano contra ano, por sua vez, houve aumento das despesas financeiras líquidas consolidadas, em razão da valorização do Real vs Dólar de 1,7% registrada no 2T19, resultando em receita financeira no item "Resultado Cambial Líquido" e em menores despesas de "Amortização do ajuste a valor justo". Por último, no item "Juros Líquidos", a elevação é explicada, principalmente, pelos juros da emissão da nova debênture, que ocorreu em janeiro deste ano, e pelo impacto do maior nível de FX nos juros da dívida em moeda estrangeira quando convertidos em Reais.
19
PÁGINA: 42 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
Resultado financeiro
Lucro (Prejuízo) Líquido
Earnings Release 3T14
Tabela 13 - Lucro (Prejuízo) Líquido (Oi S.A. Consolidado)
No 2T20, o resultado operacional da Companhia antes do resultado financeiro e dos tributos (EBIT) foi negativo de R$ 366 milhões, comparado ao resultado negativo de R$ 298 milhões no 2T19 e ao resultado de R$ 188 milhões do 1T20. No trimestre, a Companhia registrou resultado financeiro líquido negativo de R$ 3.127 milhões e uma despesa de Imposto de Renda e Contribuição Social no valor de negativo de R$ 1 milhão, resultando em um prejuízo líquido consolidado de R$ 3.493 milhões.
20
PÁGINA: 43 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
Informações complementares
Endividamento & Liquidez
EarningsTabela 14 - EndividamentoRelease 3T14
A Oi S.A. apresentou dívida bruta consolidada de R$ 26.115 milhões no 2T20, um aumento de 6,8% ou R$ 1.674 milhões em relação ao registrado no 1T20 e de 54,8% ou R$ 9.247 milhões ano contra ano. O aumento tanto no trimestre, quanto no comparativo anual, é resultado do accrual de juros e da amortização do ajuste a valor presente (AVP), que contribuem para o crescimento da dívida a cada período, bem como da desvalorização do Real frente ao Dólar no trimestre e em doze meses, de 5,3% e 42.9%, respectivamente. Há que se ressaltar que no 1T20 houve a emissão da debênture privada no valor aproximado de R$ 2.500 milhões, conforme previsto no Plano de Recuperação Judicial (PRJ), o que também contribuiu para o aumento anual.
Ao final de junho, a parcela da dívida atrelada ao Dólar representava 65,2% da dívida a valor justo. O prazo médio consolidado permaneceu em aproximadamente 10 anos no trimestre.
A companhia encerrou o 2T20 com caixa consolidado de R$ 6.073 milhões, uma redução de 3,8% ou R$ 237 milhões em relação ao 1T20 e um aumento de 41,4% ou R$ 1.777 milhões quando comparado a junho de 2019, resultando em uma dívida líquida de R$ 20.043 milhões no trimestre. A redução no caixa no trimestre ocorreu, principalmente, em função da manutenção de um Capex elevado, em linha com o divulgado no Plano Estratégico da companhia, parcialmente compensado pelo recebimento de 3 parcelas mensais adicionais da venda da subsidiária PT Ventures, além da postergação do pagamento de obrigações regulatórias pontuais e previstas para o período.
21
PÁGINA: 44 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
Informações complementares
Tabela 15 - Posição de Caixa (Operações Brasileiras)
A companhia encerrou o 2T20 com um saldo de caixa de R$ 6.073 milhões, apresentando um consumo de R$ 237 milhões no trimestre. O alto nível dos investimentos foram o principal fator que contribuiu para este consumo de caixa no trimestre, sendo atenuado pelo recebimento de mais três parcelas resultantes da venda da participação na Unitel, no montante total de R$ 588 milhões, destacado na linha de "Efeito caixa non core".
O capital de giro do 2T20 foi negativo em R$ 169 milhões e continuou sendo impactado negativamente, pelo giro de pagamentos do Capex, em função do plano de expansão da fibra.
Tabela 16 - Composição da Dívida Bruta
22
PÁGINA: 45 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
Informações complementares
Tabela 17 - Demonstração do Resultado do Exercício (Oi S.A. Consolidado)
23
PÁGINA: 46 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
Informações complementares
Tabela 18 - Balanço Patrimonial (Oi S.A. Consolidado)
Earnings
24
PÁGINA: 47 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
Informações complementares
Tabela 19 - EBITDA e Margem EBITDA (Sem impactos do IFRS 16)
25
PÁGINA: 48 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
Informações complementares
Em tempo
EarningsAs principais tabelasReleasedivulgadas3T14neste Relatório de Resultados em formato Excel estarão disponíveis no website da Companhia (www.oi.com.br/ri), na seção "Informações Financeiras / Resultados Trimestrais".
As definições de termos utilizados neste Relatório de Resultados também estão disponíveis no glossário do website da Companhia: https://www.oi.com.br/ri/conteudo_pt.asp?idioma=0&conta=28&tipo=44320
26
PÁGINA: 49 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
Informações complementares
Eventos Subsequentes
Earnings Release 3T14
∙ Em 18 de julho de 2020, a Oi comunicou aos acionistas e ao mercado em geral, por meio de fato relevante, que na referida data, recebeu proposta vinculante, irrevogável e irretratável, de Highline do Brasil II Infraestrutura de Telecomunicações S.A., para a aquisição da UPI a ser formada com 100% das ações de emissão da sociedade de propósito específico que reunirá os ativos e passivos relacionados às atividades de sites de telecomunicação outdoor e indoor de transmissão de radiofrequência da Companhia e suas subsidiárias ("UPI Torres" e "Empresas Oi", respectivamente. De acordo com a proposta, observadas determinadas condições, a Highline se comprometeu a adquirir a UPI Torres, caso seja vencedora de processo competitivo, pelo valor de R$1.076.740.878,00, estabelecido com base na receita líquida dos sites de telecomunicação.
∙ Em 18 de julho de 2020, a Companhia informou aos seus acionistas e ao mercado em geral, por meio de fato relevante, que na referida data, recebeu propostas vinculantes de terceiros pelo ativo móvel da Companhia.
∙ Em 22 de julho de 2020, em complemento ao Fato Relevante divulgado em 18 de julho de 2020, a Companhia comunicou aos seus acionistas e ao mercado em geral, por meio de fato relevante, que nesta data, celebrou Acordo de Exclusividade com a Highline do Brasil II Infraestrutura de Telecomunicações S.A., que apresentou, a melhor oferta vinculante, acima do preço mínimo estabelecido, para aquisição, em processo competitivo. Pelo Acordo, a Companhia concedeu à Highline exclusividade para, observados os termos e condições previstos no Acordo e mantidos os termos econômicos da proposta vinculante apresentada, negociar os documentos e anexos relativos à Oferta.
∙ Em 28 de julho de 2020, a Companhia divulgou fato relevante, informando aos seus acionistas e ao mercado em geral, que recebeu no final do dia 27/07/2020, oferta vinculante revisada apresentada conjuntamente por Telefônica Brasil S.A., TIM S.A. e Claro S.A (os "Proponentes"), no valor de R$ 16.500.000.000,00, acrescido do compromisso de celebração de contratos de longo prazo de prestação de serviços de capacidade de transmissão junto à Oi. A oferta vinculante revisada apresentada pelos Proponentes, em condições financeiras mais vantajosas do que as propostas anteriores, está sujeita a condições normais em processos desta natureza.
∙ Em 7 de agosto de 2020, em complemento ao Fato Relevante divulgado em 28 de julho de 2020, a Companhia informou aos seus acionistas e ao mercado em geral, por meio de fato relevante, que nesta data, tendo em vista as condições da oferta vinculante revisada apresentada conjuntamente por Telefônica Brasil S.A., TIM S.A. e Claro S.A., celebrou Acordo de Exclusividade com as Proponentes com o objetivo de negociar exclusivamente com as Proponentes os documentos e anexos relativos à Oferta Revisada.
∙ Em 12 de agosto de 2020, a Companhia divulgou Comunicado ao Mercado informando a seus acionistas e ao mercado em geral que o Juízo da 7ª Vara Empresarial da Comarca da Capital do Estado do Rio de Janeiro homologou as datas sugeridas pelo administrador judicial para a nova Assembleia Geral de Credores ("AGC"), designando a realização da AGC para os dias 08/09/2020, em primeira convocação, e 14/09/2020, em segunda convocação, a ser realizada em ambos os casos no Centro de Convenções SulAmérica.
27
PÁGINA: 50 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
Informações complementares
INSTRUÇÃO CVM 358, ART. 12: Acionistas controladores direta ou indiretamente e acionistas que elegem
membros do Conselho de Administração ou do Conselho Fiscal, bem como qualquer outra pessoa física ou Earningsjurídica, ou grupoReleasede pessoas,3T14agindo como um grupo ou que representem os mesmos interesses, que atinge
um interesse direto ou indireto representando cinco por cento (5%) ou mais de espécie ou classe de ações do capital de uma sociedade anônima de capital aberto, devem notificar a Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e da Companhia do fato, de acordo com o artigo acima.
A Oi recomenda que seus acionistas cumpram com os termos do artigo 12 da Instrução CVM 358, mas não assume qualquer responsabilidade pela divulgação ou não de aquisições ou alienações de terceiros de interesse correspondentes a 5% ou mais de qualquer tipo ou classe de sua participação ou de direitos sobre essas ações ou outros valores mobiliários de sua emissão.
Tabela 20 - Ações do Capital Social da Companhia
Posição acionária em 30/06/2020.
(1) As ações em circulação não consideram as ações detidas em tesouraria e pelos membros do Conselho de Administração e da Diretoria.
28
PÁGINA: 51 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
dISCLAIMER
Rio de Janeiro - 13 de agosto de 2020. Este relatório contempla informações financeiras e operacionais consolidadas da Oi S.A. - Em Recuperação Judicial ("Oi S.A." ou "Oi" ou "Companhia") e suas controladas diretas e indiretas em 31 de março de 2020 que, seguindo instrução da CVM, estão sendo apresentadas de acordo com as normas internacionais de contabilidade (IFRS). Em função da sazonalidade do setor de serviços de telecomunicações em seus resultados trimestrais, a Companhia irá focar a comparação dos seus resultados financeiros com o mesmo período do ano anterior.
Este relatório contém projeções e/ou estimativas de eventos futuros. As projeções aqui disponíveis foram preparadas de maneira criteriosa, considerando a atual conjuntura baseadas em trabalhos em andamento e suas respectivas estimativas. O uso dos termos "projeta", "estima", "antecipa", "prevê", "planeja", "espera", entre outros, pretende sinalizar possíveis tendências e declarações prospectivas que, evidentemente, envolvem incertezas e riscos, sendo que os resultados futuros podem diferir das expectativas atuais. Estas declarações baseiam-se em diversos pressupostos e fatores, inclusive nas condições econômicas, de mercado e do setor, além de fatores operacionais. Quaisquer alterações nesses pressupostos e fatores podem levar a resultados práticos diferentes das expectativas atuais. Não se deve confiar plenamente nessas declarações prospectivas.
Declarações prospectivas se aplicam somente à data em que foram preparadas, não se obrigando a Companhia a atualizá-las à luz de novas informações ou desenvolvimentos futuros. A Oi não se responsabiliza por operações que sejam realizadas ou por decisões de investimentos que sejam feitos com base nessas projeções e estimativas. As informações financeiras contidas neste documento não foram auditadas, e, portanto, podem diferir dos resultados finais.
Oi - Relações com Investidores | ||
Marcelo Ferreira | +55 (21) 3131-1314 | marcelo.asferreira@oi.net.br |
Bruno Nader | +55 (21) 3131-1629 | bruno.nader@oi.net.br |
29
PÁGINA: 52 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Oi S.A. - Em Recuperação Judicial e sociedades controladas
PÁGINA: 53 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
1. INFORMAÇÕES GERAIS
A Oi S.A. - Em Recuperação Judicial ("Companhia" ou "Oi") é uma concessionária do STFC - Serviço Telefônico Fixo Comutado e atua desde julho de 1998 na Região II do PGO - Plano Geral de Outorgas, que abrange os estados brasileiros do Acre, Rondônia, Mato Grosso, Mato Grosso do Sul, Tocantins, Goiás, Paraná, Santa Catarina e Rio Grande do Sul, além do Distrito Federal, na prestação do STFC nas modalidades local e de longa distância intrarregional. A Companhia também presta serviços de longa distância nacional e longa distância internacional em todas as Regiões com base nas concessões outorgadas pela ANATEL - Agência Nacional de Telecomunicações, órgão regulador do setor brasileiro de telecomunicações ("ANATEL" ou "Agência").
A Companhia é sediada no Brasil, na cidade do Rio de Janeiro, no bairro do Centro, na Rua do Lavradio, 71 - 2º andar.
A Companhia ainda possui: (i) através da subsidiária integral Telemar Norte Leste S.A. - Em Recuperação Judicial ("Telemar") a concessão para prestação de serviços de telefonia fixa na Região I e serviço de LDI - Longa Distância Internacional em todo o território brasileiro; e (ii) através da controlada indireta Oi Móvel S.A. - Em Recuperação Judicial ("Oi Móvel") a autorização para prestação de serviços de telefonia móvel nas Regiões I, II e III.
Na África, a Companhia presta serviços de telefonia fixa e móvel e outros serviços de telecomunicações através de subsidiárias e controladas da Africatel Holdings B.V. ("Africatel"), e na Ásia, a Companhia presta serviços fixos, móveis e outros serviços de telecomunicações relacionados essencialmente através da sua subsidiária Timor Telecom (Nota 30).
A Companhia é registrada na CVM - Comissão de Valores Mobiliários e na SEC - "Securities and Exchange Commission" dos EUA, tendo suas ações negociadas na B3 S.A. - Brasil, Bolsa, Balcão ("B3") e seus ADR´s - "American Depositary Receipts" representativos de ações ordinárias e preferenciais de sua emissão negociados na NYSE - "New York Stock Exchange".
Contratos de concessão
Os contratos de concessão do STFC nas modalidades local e longa distância nacional, firmados pela Companhia e sua controlada Telemar junto à ANATEL vão até 31 de dezembro de 2025. Estes contratos de concessão preveem revisões quinquenais e no geral possuem um maior grau de intervenção na gestão dos negócios do que os instrumentos de outorga relativos aos serviços prestados no regime privado. No final de 2018, a ANATEL publicou a Consulta Pública nº 51/2018 para tratar da revisão dos Contratos de Concessão para o seu último quinquênio (2021/2025). O período de contribuição da Consulta Pública se encerrou no dia 26 de março de 2019, estando o texto em análise pela ANATEL. Vale observar que a Lei nº 13.879/2019 abriu a possibilidade legal de adaptação do regime público para o regime privado de prestação do STFC, sobre a prorrogação e a transferência de autorização de radiofrequências, de outorgas de serviços de telecomunicações e de direitos de exploração de satélites. Em de 17 de junho de 2020, foi publicado o Decreto nº 10.402, que regulamenta a Lei nº 13.879/2019 e fixa prazo para a ANATEL editar as regras para a adaptação das concessões para autorizações. Essas regras foram objeto da Consulta Pública 05/2020, ainda em avaliação pela Agência. Até a data da emissão do relatório, este Decreto não produziu efeitos à Companhia dado que o mesmo ainda não foi regulamentado pela ANATEL.
Com a aprovação do Plano de Recuperação Judicial ("PRJ", "Plano" ou "PRJ Original"), a ANATEL iniciou alguns procedimentos visando monitorar a situação financeira da Companhia, bem como avaliar a sua capacidade em relação ao cumprimento das obrigações inerentes aos termos dos
2
PÁGINA: 54 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
contratos de concessão. Em março de 2019 a ANATEL decidiu, dentre outros pontos, manter o acompanhamento especial da prestação de serviços de telecomunicações pelas empresas integrantes do Grupo Oi para o exercício de 2019, com a imposição de medidas relacionadas à transparência, governança corporativa e controle societário, desempenho econômico-financeiro e operacional, e gestão de ativos e créditos, conforme informado no Comunicado ao Mercado divulgado pela Companhia no dia 8 de maio de 2019.
Em 10 de fevereiro de 2020, conforme informado no Comunicado ao Mercado divulgado pela Companhia, o Conselho Diretor da ANATEL entendeu não subsistir a necessidade do acompanhamento extraordinário com base na decisão expedida em maio de 2019, por considerar ter sido sanado o risco de liquidez de curto prazo da Companhia e suas controladas tendo sido revogadas as obrigações anteriormente imputadas às empresas do Grupo Oi.
Autorização Societária
A autorização para a conclusão da preparação destas Informações Trimestrais ocorreu na Reunião de Diretoria do dia 12 de agosto de 2020, após apreciadas na Reunião do Conselho de Administração do mesmo dia.
Recuperação Judicial
Em 20 de junho de 2016, a Companhia e suas subsidiárias integrais, diretas e indiretas, Oi Móvel, Telemar, Copart 4 Participações S.A. - Em Recuperação Judicial ("Copart 4" incorporada pela Telemar), Copart 5 Participações S.A. - Em Recuperação Judicial ("Copart 5" incorporada pela Companhia), Portugal Telecom International Finance B.V. - Em Recuperação Judicial ("PTIF") e Oi Brasil Holdings Cooperatief U.A. - Em Recuperação Judicial ("Oi Holanda") (em conjunto com a Companhia, as "Empresas Oi" ou "Recuperandas") ajuizaram pedido de recuperação judicial perante a Comarca da Capital do Estado do Rio de Janeiro ("Processo de Recuperação Judicial").
No dia 19 de dezembro de 2017, após a confirmação do quórum necessário dos credores das classes I, II, III e IV, a Assembleia Geral de Credores foi instalada, tendo o plano de recuperação judicial das Empresas Oi ("Plano" ou "PRJ") sido aprovado por ampla maioria de credores no dia 20 de dezembro de 2017.
Em 8 de janeiro de 2018, o juízo da recuperação judicial ("Juízo da Recuperação Judicial") proferiu decisão em que homologou o PRJ e concedeu a recuperação judicial às Empresas Oi, a qual foi publicada em 5 de fevereiro de 2018.
Em 31 de julho de 2018, a reestruturação da dívida financeira das Empresas Oi, foi concluída com a implementação dos termos e condições aplicáveis previstos no PRJ, incluindo a conclusão do primeiro aumento de capital previsto no PRJ Aumento de Capital - Capitalização de Créditos.
Em 25 de janeiro de 2019 a Companhia concluiu o segundo aumento de capital previsto no PRJ ("Aumento de Capital - Novos Recursos"), com a emissão de 3.225.806.451 novas ações ordinárias, todas nominativas, escriturais e sem valor nominal, incluindo novas ações ordinárias representadas por ADSs, de acordo com o PRJ e o acordo de subscrição e compromisso, entre a Companhia, suas controladas e os Investidores "Backstoppers".
3
PÁGINA: 55 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Aumento de Capital - Novos Recursos
Exercício de Bônus de Subscrição e "American Depositary Warrants" - "ADWs"
Em 28 de outubro de 2018, a Companhia iniciou a emissão e a entrega de todos os Bônus de Subscrição e ADWs exercidos por seus titulares. O processo foi concluído em 4 de janeiro de 2019. Todos os Bônus de Subscrição que não foram exercidos até 2 de janeiro de 2019, inclusive, foram cancelados.
Oferta preferencial e conclusão do Aumento de Capital - Novos Recursos, nos termos do contrato de compromisso
Conforme previsto na Cláusula 6 do PRJ, em 13 de novembro de 2018 a Companhia iniciou uma oferta preferencial de ações ordinárias, registrada junto à SEC nos termos do "Securities Act", no âmbito da qual os titulares de ações ordinárias e preferenciais, incluindo o Depositário de ADS´s - "American Depositary Shares" e o "The Bank of New York Mellon", na qualidade de depositário do programa de ADS´s preferenciais, receberam direitos de subscrição transferíveis para cada ação ordinária e preferencial detida a partir de 19 de novembro de 2018.
Os direitos de subscrição expiraram em 4 de janeiro 2019. Em 16 de janeiro de 2019, a Companhia emitiu 1.530.457.356 ações ordinárias para os titulares de direitos de subscrição que tinham exercido esses direitos em relação às ações ordinárias iniciais. Em 21 de janeiro de 2019, a Companhia emitiu 91.080.933 ações ordinárias para os titulares de direitos de subscrição que tinham solicitado subscrições de sobras de ações ordinárias. O montante dessas subscrições foi de R$ 2.011 milhões.
Em 25 de janeiro de 2019, a Companhia emitiu para os Investidores "Backstoppers", em uma colocação privada, 1.604.268.162 ações ordinárias, correspondentes ao número total de ações ordinárias que foi oferecido na oferta preferencial menos o número total de ações ordinárias iniciais e de sobras de ações ordinárias, nos termos do contrato de compromisso, pelo valor total de R$ 1.989 milhões ("Saldo de Ações"). Em vista da subscrição e integralização do Saldo de Ações, a Companhia concluiu, nesta data, o Aumento de Capital - Novos Recursos mediante a subscrição e integralização da totalidade das 3.225.806.451 novas ações ordinárias emitidas no Aumento de Capital - Novos Recursos, representando um aporte de novos recursos para a Companhia no valor total de R$ 4,0 bilhões. Ademais, segundo os termos do contrato de compromisso, nessa data, a Companhia emitiu, a título de remuneração pelos compromissos assumidos no referido contrato, 272.148.705 ações ordinárias em uma colocação privada destinadas aos Investidores "Backstoppers", bem como pagou US$ 13 milhões a esses investidores. Como resultado da subscrição e integralização das Ações do Aumento de Capital - Novos Recursos e das Ações do Compromisso, o capital social da Companhia passou a ser de R$ 32.538.937.370,00, representado por 5.954.205.001 ações, sendo 5.796.477.760 ações ordinárias e 157.727.241 ações preferenciais, todas nominativas e sem valor nominal.
Acordo de encerramento de litígios entre a Companhia e a Pharol
Em 8 de fevereiro de 2019, de forma a pôr fim a quaisquer disputas que pudessem prejudicar a implementação do PRJ, a Companhia divulgou Fato Relevante informando que seu Conselho de Administração aprovou, em conformidade com a Instrução CVM nº 567/2015, a aquisição de 1.800.000 ações preferenciais de emissão da própria Companhia com o objetivo de assegurar o cumprimento de compromisso assumido pela Companhia de transferir ações de sua emissão mantidas em tesouraria à Bratel, subsidiária integral da Pharol SGPS, S.A., no contexto de acordo celebrado entre elas, objeto de Fato Relevante de 8 de janeiro de 2019 ("Acordo"), em operações cursadas no
4
PÁGINA: 56 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
mercado organizado de bolsa da B3 para a entrega das ações em tesouraria à Bratel, que ocorreria em até quatro dias úteis contados da data de homologação do Acordo pelo Juízo da Recuperação Judicial.
Em 18 de fevereiro de 2019, foi proferida decisão suspendendo o conflito de competência nº 157.099 pelo prazo requerido pelas partes.
Em 3 de abril de 2019, a Companhia divulgou comunicado ao mercado para informar sobre a homologação do Acordo, acima mencionado, em razão do transcurso do prazo de 15 (quinze) dias úteis da publicação da decisão judicial que a deferiu. Desta forma, conforme determinado no Acordo, iniciou-se, nessa mesma data, o prazo para cumprimento da segunda parte das obrigações previstas para ambas as partes do Acordo, incluindo (a) o pedido de extinção da totalidade dos litígios envolvendo as partes indicados no Acordo e (b) a entrega à Bratel de 33,8 milhões ações da Oi que estavam em sua Tesouraria, sendo 32 milhões ações ordinárias e 1,8 milhões ações preferenciais.
Além disso, aperfeiçoaram-se de forma integral diversas obrigações e direitos das partes descritos no Fato Relevante divulgado pela Oi e no Comunicado divulgado pela Pharol, ambos em 9 de janeiro de 2019.
Modalidade de Pagamento Geral prevista da Cláusula 4.3.6 do Plano - "Bondholders"
Em 20 de maio de 2019, em estrita observância à decisão proferida no âmbito do "Chapter" 15 que determinava que o cancelamento das notas com Lei de Nova York deveria ocorrer até 14 de junho de 2019, a Companhia anunciou que iniciou o procedimento para que os detentores das notas (a) Portugal Telecom International Finance B.V. €500.000.000 4,375% com vencimento em 2017 (ISIN Nº: XS0215828913); (b) Portugal Telecom International Finance B.V. €750.000.000 5,875% com vencimento em 2018 (ISIN Nº: XS0843939918); (c) Portugal Telecom International Finance B.V.'s €750.000.000 5,00% com vencimento em 2019 (ISIN Nº: XS0462994343); (d) Portugal Telecom International Finance B.V.'s €1.000.000.000 4,625% com vencimento em 2020 (ISIN Nº: XS0927581842); (e) Portugal Telecom International Finance B.V.'s €500.000.000 4,5% com vencimento em 2025 (ISIN Nº: XS0221854200); (f) Oi Brasil Holdings Coöperatief U.A.'s €600.000.000 5,625% com vencimento em 2021 (ISIN Nº: XS1245245045); (g) Oi Brasil Holdings Coöperatief U.A.'s US$1.500.000.000 5,75% com vencimento em 2022 (ISIN Nº: US10553MAD39); (h) Oi S.A.'s €750.000.000 5,125% com vencimento em 2017 (ISIN Nº: XS0569301327); (i) Oi S.A.'s US$750.000.000 9,500% com vencimento em 2019 (ISIN Nº: 87944LAD1); (j) Oi S.A.'s BRL1.100.000.000 9,75% com vencimento em 2016 (ISIN Nº: US10553MAC55); e (k) Oi S.A.'s US$1.000.000.000 5,500% com vencimento em 2020 (ISIN Nº: 144A: US87944LAE92) (as "Notas Legadas") pudessem comprovar seus respectivos direitos para receberem em data futura ou nas datas de pagamento da Companhia de acordo com a Cláusula 4.3.6 do Plano. Em 14 de junho de 2019, as Notas Legadas foram devidamente canceladas.
O procedimento acima detalhado não é aplicável aos detentores das Notas emitidas pela Portugal Telecom International Finance B.V. - em Recuperação Judicial 6,25% com vencimento em 2016 (ISIN Nº: PTPTCYOM0008). A Companhia fornecerá, no momento adequado, as informações sobre o procedimento para registro dos beneficiários da Modalidade de Pagamento Geral prevista da Cláusula 4.3.6 do Plano com relação a tal série.
Financiamento Extraconcursal - Cláusula 5.3 do Plano
Em 23 de dezembro de 2019, a Companhia divulgou Fato Relevante informando que a sua controlada Oi Móvel celebrou escritura de 1ª emissão de debêntures simples, não conversíveis em ações, da espécie com garantia real, com garantia adicional fidejussória, em série única, para colocação privada,
5
PÁGINA: 57 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
no valor total de até R$ 2.500.000.000,00 ("Debêntures" e "Emissão", respectivamente). A Emissão e as Debêntures têm como principais características: (i) Prazo e Data de Vencimento: 24 (vinte e quatro) meses contados da data de emissão, ressalvadas as hipóteses de resgate antecipado e de vencimento antecipado das Debêntures previstas na Escritura de Debêntures; (ii) Remuneração: variação do dólar norte-americano acrescida de juros de (i) 12,66% (doze inteiros e sessenta e seis centésimos por cento) ao ano (PIK) durante os primeiros doze meses contados da primeira integralização; e (ii) 13,61% (treze inteiros e sessenta e um centésimos por cento) ao ano, a partir de então; e (iii) Garantias: as Debêntures são integralmente garantidas por garantias reais e fidejussórias prestadas pela Oi Móvel, pela Companhia e por sua controlada Telemar.
A Emissão foi aprovada com fundamento no que prevê a Clausula 5.3 do Plano e está inserida no contexto de um financiamento extraconcursal, na modalidade "Debtor in Possession Financing" ("DIP Financing").
Dando continuidade ao Fato Relevante divulgado em 23 de dezembro de 2019, a Companhia divulgou Comunicado ao Mercado, em 4 de fevereiro de 2020, informando aos acionistas e mercado em geral da conclusão da subscrição e integralização da Emissão da Oi Móvel, destacada acima, para colocação privada no valor de R$ 2.500.000.000,00.
Prorrogação da Recuperação Judicial
Em 6 de dezembro de 2019, a Companhia divulgou Fato Relevante informando que as Empresas Oi protocolaram perante o Juízo da Recuperação Judicial petição requerendo que a supervisão judicial das Empresas Oi não seja encerrada em 4 de fevereiro de 2020, data que a homologação do Plano completa dois anos.
A medida de não encerramento da supervisão judicial não traz mudanças para a situação atual das Empresas Oi e não tem impacto quanto ao cumprimento do Plano em vigor, nem em relação a créditos correntes e tampouco sobre eventuais novos recursos que vierem a ser acessados pelas Empresas Oi. Vale destacar que a continuidade de supervisão judicial ao fim do período de dois anos é uma medida natural que tem sido aplicada na maior parte dos processos de recuperação judicial.
Não obstante o bom andamento da implementação do Plano, que já concluiu grande parte das etapas estabelecidas no processo e que foram importantes para a recuperação da Companhia, o requerimento apresenta ao Juízo da Recuperação Judicial circunstâncias relacionadas à complexidade inerente à magnitude de seu Processo de Recuperação Judicial e às reformas em curso no ambiente jurídico- regulatório, e que exigem providências ainda a serem implementadas no âmbito do Processo de Recuperação Judicial.
Em 28 de fevereiro de 2020, a Companhia divulgou Fato Relevante informando que, em 28 de fevereiro de 2020, as Empresas Oi protocolaram perante o Juízo da Recuperação Judicial, uma petição expondo seu interesse em levar para a deliberação de uma nova assembleia geral de credores ("Nova AGC"), um aditamento ao Plano ("Aditamento ao Plano" ou "Aditamento ao PRJ"), objetivando alcançar maior flexibilidade operacional e financeira para continuar seu projeto de investimento e o cumprimento de seu plano estratégico de transformação ("Plano Estratégico"), ambos já amplamente divulgados ao mercado.
Em linha com o disposto acima, em 6 de março de 2020, a Companhia divulgou Fato Relevante, informando que o Juízo da Recuperação Judicial proferiu decisão, nessa mesma data, deferindo o pedido da Companhia para a realização de Nova AGC para deliberação acerca de um aditamento ao Plano, estabelecendo que:
6
PÁGINA: 58 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
- as Empresas Oi apresentem em juízo, no prazo de 180 dias contados da publicação da decisão, a proposta de aditamento ao PRJ; e
- o Administrador Judicial organize a Nova AGC, que deverá ocorrer no prazo de 60 dias contados da apresentação da proposta de aditamento ao PRJ.
Aditamento ao Plano de Recuperação Judicial
Em 15 de junho de 2020, as Empresas Oi protocolaram junto ao Juízo da Recuperação Judicial, a proposta de Aditamento ao PRJ, que tem o objetivo de dar maior flexibilidade ao PRJ Original, com a criação de uma estrutura societária e operacional mais eficiente, visando a maximização do valor da Companhia em benefício de todos os seus "stakeholders". Este movimento está completamente alinhado ao Plano Estratégico, que vem sendo implementado com transparência.
Em 13 de agosto de 2020, as Empresas Oi protocolaram junto ao Juízo da Recuperação Judicial proposta atualizada do Aditamento ao PRJ ajustando determinados termos e condições. Tal proposta reflete as diversas interações com credores, potenciais investidores e outros "stakeholders", inclusive aquelas conduzidas perante o mediador nomeado pelo Juízo da Recuperação Judicial, com o objetivo de discutir melhorias ao Aditamento ao PRJ e, assim, buscar viabilizar sua aprovação na Nova Assembleia Geral de Credores.
O Aditamento ao PRJ ainda será submetido à votação na Nova AGC, e, posteriormente, caso seja aprovado, à homologação pelo Juízo da Recuperação Judicial, podendo, portanto, sofrer ajustes nos seus termos e condições e nas medidas previstas no PRJ.
1. Objetivos do Aditamento ao PRJ
O Aditamento ao PRJ visa permitir às Empresas Oi e suas controladas ("Grupo Oi") a viabilização da execução de seu plano de longo prazo, com o equacionamento necessário da sua dívida, no contexto atual, e a continuidade de suas atividades seguindo o referido PRJ e o seu Plano Estratégico. A estratégia do Grupo Oi tem como principal objetivo a transformação de seu modelo de negócio, com foco na utilização e rápida ampliação de sua extensa infraestrutura de fibra ótica como diferencial competitivo, incluindo suas redes de transporte (backbone, backhaul e rede de dados), e redes de acesso primárias e secundárias (links dedicados, anéis metropolitanos e redes de acesso FTTH), viabilizando e suportando as necessidades de conexão em alta velocidade e provimento de serviços para seus clientes residenciais, empresariais, corporativos e de governo, bem como o provimento de serviços de infraestrutura para os demais provedores de serviços de telecomunicações do país, incluindo a viabilização de conexões para a nova tecnologia 5G.
A implementação dessa estratégia se dará com a continuidade do processo de alienação de ativos, possibilidade de participação em movimentos de consolidação e alienação de sua operação de comunicações móveis, e com a adoção do modelo conhecido como separação estrutural, que permite a constituição de entidades separadas para investimentos, operação e manutenção da infraestrutura de telecomunicações e para o provimento de serviços para seus clientes finais, incluindo as atividades de desenvolvimento de produtos, marketing, vendas e atendimento a clientes. Com isso, busca-se tornar o modelo de negócio do Grupo Oi mais sustentável, focado nas suas principais vantagens competitivas, estruturado de maneira eficiente e focada, e assegurar a continuidade do Grupo Oi e o consequente cumprimento dos meios de recuperação e pagamento de todos os créditos concursais.
7
PÁGINA: 59 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
O Aditamento ao PRJ objetiva a introdução de flexibilidade para o atingimento dos objetivos estratégicos da Companhia acima descritos, e tem como objetivos principais, entre outros:
- prever a possibilidade de formação de unidades produtivas isoladas ("UPIs"), mediante a segregação de determinados negócios e ativos do Grupo Oi e a alienação dos mesmos com a segurança e benefícios assegurados pela Lei nº 11.101/2005 ("LRF"), garantindo assim a maximização do seu valor e a geração dos recursos necessários para o pagamento de credores concursais e das obrigações das Recuperandas;
- estabelecer melhorias nas condições de pagamento para parte substancial dos pequenos credores, como forma de redução da litigiosidade e de satisfação mais rápida deste tipo de credor, como determinou o Juízo da Recuperação Judicial;
- permitir a contratação de financiamentos e outras formas de captação adicionais pelas Recuperandas, para manutenção dos investimentos necessários e pagamento dos seus credores; e
- permitir a segregação, a partir de sociedade integrante do Grupo Oi, de alguns ativos de fibra e infraestrutura, visando criar uma estrutura societária mais flexível e eficiente para acelerar os investimentos na expansão da rede de fibra ótica, podendo esta sociedade acessar o mercado financeiro e de capitais e captar recursos adicionais com custos mais baixos, poupando o uso exclusivo de recursos gerados pela própria operação das Recuperandas e, assim, fortalecendo a sua estrutura operacional.
2. UPIs previstas no Aditamento ao PRJ
O Aditamento ao PRJ prevê a segregação de 5 (cinco) UPIs distintas dos ativos, passivos e direitos das Recuperandas associados (a) à operação em telefonia e dados no mercado de comunicação móvel ("UPI Ativos Móveis"); (b) à infraestrutura passiva ("UPI Torres" e "UPI Data Center"); (c) à operação de redes de telecomunicações ("UPI InfraCo"); e (d) ao negócio de TV ("UPI TVCo").
As UPIs serão constituídas sob a forma de sociedades por ações de propósito específico ("SPEs") e poderão ser alienadas, em modelos distintos para cada natureza de UPI descrita acima, visando ao pagamento de dívidas e à geração de recursos necessários à expansão de sua infraestrutura de fibra e serviços associados, que são o foco principal da estratégia do Grupo Oi. A alienação das UPIs visa permitir à Oi maximizar o valor econômico dos seus investimentos, por meio da expansão de seus serviços de acesso residenciais e empresariais em todo o país, da exploração mais eficiente dos seus elementos de rede e da abertura de novas possibilidades de exploração destas redes para outras empresas operadoras e provedoras de serviços no setor de telecomunicações, observadas a legislação, regulamentação e a necessidade de autorizações das autoridades competentes, quando aplicáveis.
Informações detalhadas sobre a composição de cada UPI e os termos e condições aplicáveis à sua alienação, inclusive aquelas relativas à estrutura e ao preço, estão descritos no Aditamento ao PRJ.
2.1. UPI InfraCo
A SPE InfraCo reunirá ativos de infraestrutura e fibra relacionados às redes de acesso e transporte do Grupo Oi já aportados em seu capital, sejam cedidos diretamente, sejam cedidos como direito de uso na forma de IRUs (Indefeasible Rights of Use), bem como novos investimentos em infraestrutura que ainda serão realizados, tendo como objetivo a aceleração dos investimentos na expansão das suas redes de fibra ótica, a partir de uma estrutura de capital mais flexível e eficiente e maior possibilidade
8
PÁGINA: 60 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
de captação e utilização de novos recursos. A SPE InfraCo, uma vez implementadas as operações previstas no Plano, será uma coligada da Companhia, e buscará no mercado os recursos necessários para o financiamento de seus investimentos, de forma a expandir as atividades do Grupo Oi em fibra ótica e atender a um maior número de clientes de todos os segmentos em todo o país.
O Aditamento ao PRJ prevê a manutenção pela Oi de participação relevante no capital social da SPE InfraCo, com medidas que garantam sua participação ativa na criação e expansão de uma empresa líder nacional em infraestrutura em fibra ótica. A exemplo do que já ocorreu em outros países, a criação da SPE InfraCo segue uma lógica de separação estrutural entre a empresa de serviços e a empresa de infraestrutura, com o objetivo de maximizar o valor dos negócios, através de maior eficiência e inovação, com estratégias claras focadas na experiência do cliente e inovação de produtos e serviços de um lado, e na massificação de infraestrutura de fibra e otimização de sua operação técnica do outro.
A UPI InfraCo será composta por 100% das ações de emissão da SPE que reunirá os ativos e passivos relacionados às atividades de fibra ótica e infraestrutura descritos no Anexo 5.3.4 do Aditamento ao PRJ, que prevê a alienação parcial da UPI InfraCo por meio de um procedimento competitivo, nos termos da LRF, mediante a apresentação de propostas fechadas para a alienação parcial do capital votante da SPE InfraCo. Tal procedimento competitivo deve assegurar à Companhia um pagamento mínimo de R$ 6,5 bilhões, além da garantia, por parte dos novos investidores, que haverá recursos necessários para o pagamento integral da Dívida InfraCo prevista na Cláusula 5.3.8.1 do Aditamento ao PRJ e do cumprimento do seu plano de investimentos, conforme determinados parâmetros a serem estabelecidos no respectivo Edital UPI InfraCo. Como resultado da alienação parcial da UPI InfraCo, será assegurado ao adquirente uma participação equivalente a 51,0% do capital votante, e não superior a 51,0% do capital econômico da SPE InfraCo, sendo reservado às Recuperandas o direito de, a seu exclusivo critério, determinar a divisão do capital social da SPE InfraCo em ações ordinárias e preferenciais da InfraCo na alienação, observados os limites previstos em lei, garantindo dessa maneira à Companhia a manutenção de participação econômica relevante, até mesmo como garantia para cumprimento de suas obrigações junto a credores do PRJ.
Em função de ampla demanda pelo ativo na fase preliminar do processo de prospecção conduzido por assessor financeiro, o valor de firma (EV) mínimo da SPE InfraCo (em 31/12/2021) a ser considerado nas propostas será de R$ 20 bilhões, dentro do intervalo anterior de referência de 25,5% a 51% do valor econômico, com vistas a garantir uma disputa concorrencial ativa entre os diversos interessados pelo controle da InfraCo (51% das ações Ordinárias) até o leilão. Os interessados também devem assumir compromisso de pagamento da Parcela Secundária mínima de R$ 6,5 bilhões e de uma Parcela Primária de até R$ 5 bilhões, para garantir o pagamento do montante de R$ 2,426 bilhões de dívida da SPE InfraCo com as Recuperandas e a execução do plano de investimentos planejado, em contrapartida ao recebimento de novas ações ordinárias de emissão da SPE InfraCo, ao preço por ação pago na alienação parcial da UPI InfraCo, ajustado na forma prevista no Aditamento ao PRJ.
O Grupo Oi poderá, até a data da publicação do Edital UPI InfraCo, aceitar a proposta vinculante com o maior valor de firma (EV) atribuído à SPE InfraCo para aquisição parcial da UPI InfraCo, comprometendo-se a assegurar a tal proponente o direito de, a seu exclusivo critério, cobrir a oferta de maior valor por ação de emissão da SPE InfraCo acima do montante por ele proposto ("Right to Top"), desde que apresente oferta por valor superior em, no mínimo, 1% do preço por ação de emissão da SPE InfraCo estipulado na melhor proposta apresentada para alienação parcial da UPI InfraCo. O Aditamento ao PRJ prevê também mecanismos de avaliação das propostas vinculantes para aquisição
9
PÁGINA: 61 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
parcial da UPI InfraCo que levem em consideração não apenas o valor por ação ofertado e seu preço mínimo, mas também a possibilidade de avaliação de melhores condições para a determinação da melhor proposta a ser considerada como proposta preferencial para a realização do processo judicial competitivo.
2.2. UPI Ativos Móveis, UPI Torres e UPI Data Center
A UPI Ativos Móveis será composta por 100% das ações de emissão da SPE Móvel e, caso aplicável, de sociedade(s) de propósito específico adicional(is), que reunirá os ativos e passivos relacionados às atividades de comunicação móvel descritos no Anexo 5.3.1 do Aditamento ao PRJ, que prevê a alienação da UPI Ativos Móveis por meio de um procedimento competitivo, nos termos da LRF, mediante a apresentação de propostas fechadas para aquisição de 100% das ações da SPE Móvel, com o pagamento do preço de, no mínimo, R$ 15,0 bilhões em dinheiro. Nos termos do Aditamento ao PRJ, o Grupo Oi oferecerá aos interessados em participar do procedimento competitivo de alienação da UPI Ativos Móveis a possibilidade de celebrarem com as Recuperandas e/ou suas coligadas, um contrato de prestação de serviços de transmissão de dados na modalidade "take-or-pay" pelo prazo de 3, 5 ou 10 anos, a critério do interessado. O valor presente dos pagamentos oriundos do respectivo contrato comporá o valor total do preço de aquisição da UPI Ativos Móveis, em adição ao preço mínimo e será considerado para definição da proposta vencedora para aquisição da UPI Ativos Móveis.
O Grupo Oi poderá, até a data da publicação do Edital UPI Ativos Móveis, aceitar a proposta vinculante com o maior valor para aquisição da UPI Ativos Móveis, seja ela igual ou superior ao Preço Mínimo UPI Ativos Móveis, comprometendo-se a assegurar a tal proponente o direito de, a seu exclusivo critério, cobrir a oferta de maior valor acima do montante por ele proposto ("Right to Top"), desde que apresente oferta em valor superior em, no mínimo, 1% do montante equivalente à soma (a) do valor proposto a ser pago em dinheiro e (b) do VPL do Contrato de Capacidade oferecido, ambos constantes na melhor proposta apresentada durante o procedimento competitivo para alienação da UPI Ativos Móveis.
A definição de proposta vencedora se dará pelo maior preço oferecido acima do preço mínimo, resguardada porém a possibilidade de as Recuperandas selecionarem a segunda melhor proposta, desde que com preço, no máximo, 5% inferior àquele apresentado na proposta de maior valor, inclusive em decorrência de eventual exercício do "Right to Top" Ativos Móveis por determinado ofertante de uma Proposta Vinculante UPI Ativos Móveis mediante justificativa fundamentada de que a referida proposta confira maior certeza e segurança jurídicas de conclusão da alienação da UPI Ativos Móveis na forma como proposta, em face das necessárias aprovações regulatórias e concorrenciais, sem prejuízo, ainda, da não objeção de mais de 50% dos créditos concursais que se manifestem neste sentido nos autos da do Processo de Recuperação Judicial. O mesmo se aplica no caso de serem recebidas duas propostas abaixo do preço mínimo. O Aditamento ao PRJ prevê ainda a existência de mecanismos para a definição de condições de aprovação de propostas sempre de forma a garantir a maior certeza e segurança jurídicas de concretização da alienação proposta, resguardada, sempre, a não objeção de mais de 50% dos créditos concursais.
A UPI Torres será composta por 100% das ações de emissão da SPE que reunirá os ativos e passivos relacionados às atividades de torres outdoor e indoor de transmissão e radiofrequência, descritos no Anexo 5.3.2 do Aditamento ao PRJ, que prevê a alienação da UPI Torres por meio de um procedimento competitivo, nos termos da LRF, mediante a apresentação de propostas fechadas para aquisição de 100% das ações da SPE Torres detidas pelas Recuperandas, observado que o investidor cuja proposta vinculante (obtida em processo de prospecção com interessados, e já divulgada ao mercado, como anexo ao Aditamento ao PRJ) serviu de base para a definição do preço mínimo, terá
10
PÁGINA: 62 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
o direito de cobrir, por qualquer valor, a oferta de maior valor acima do Preço Mínimo UPI Torres que vier a ser apresentada durante o procedimento competitivo para alienação da UPI Torres. Desta forma, a Oi confere maior certeza e segurança jurídicas à realização da alienação pelo preço proposto, permitindo, ainda, que, por meio de um processo competitivo, seja dada a oportunidade a qualquer interessado de oferecer valor superior ao proposto, em benefício das Recuperandas.
A UPI Data Center será composta por 100% das ações de emissão da SPE que reunirá os ativos e passivos relacionados às atividades de data center, descritos no Anexo 5.3.3 do Aditamento ao PRJ, que prevê a alienação da UPI Data Center por meio de um procedimento competitivo, nos termos da LRF, mediante a apresentação de propostas fechadas para aquisição de 100% das ações da SPE Data Center, com o pagamento do preço de, no mínimo, R$ 325,0 milhões em dinheiro, dos quais ao menos R$250 milhões à vista, podendo ser o saldo pago de forma parcelada, observado que o investidor cuja proposta vinculante (obtida em processo de prospecção de mercado realizado pelo Bank of America, assessor financeiro da Oi, e já divulgada ao mercado, como anexo ao Aditamento ao PRJ) serviu de base para a definição do preço mínimo terá o direito de cobrir, por qualquer valor, a oferta de maior valor acima do Preço Mínimo UPI Data Center que vier a ser apresentada durante o procedimento competitivo para alienação da UPI Data Center. Desta forma, a Oi confere maior certeza e segurança jurídicas à realização da alienação pelo preço proposto, permitindo, ainda, que, por meio de um processo competitivo, seja dada a oportunidade a qualquer interessado de oferecer valor superior ao proposto, em benefício das Recuperandas.
2.3. UPI TVCo
A UPI TVCo será composta por 100% das ações de emissão da SPE TVCo que reunirá os ativos e passivos relacionados ao negócio de TV por assinatura, descritos no Anexo 5.3.5 do Aditamento ao PRJ, que prevê a alienação da UPI TVCo por meio de um procedimento competitivo, nos termos da LRF, mediante a apresentação de propostas fechadas para aquisição de 100% das ações de emissão da SPE TVCo, sendo certo que a aquisição da UPI TVCo envolverá (i) o pagamento, em uma única parcela em dinheiro, de um valor mínimo de R$ 20 milhões, bem como (ii) a obrigação do respectivo adquirente de compartilhar com as Recuperandas e/ou suas coligadas 50% da receita líquida do serviço a ser oferecido aos seus clientes através da tecnologia IPTV sobre rede FTTH, nos termos e condições a serem previstos no Edital do procedimento competitivo de alienação da UPI TVCo.
3. Pagamento de Credores
O Aditamento ao PRJ prevê a possibilidade de ajustes nas condições de pagamento de credores concursais e também mecanismos que permitem ou obrigam a Companhia a pagar determinados créditos sujeitos ao Plano em prazo menor do que o previsto no Plano homologado.
Informações detalhadas sobre as propostas de pagamento previstas com relação a cada classe de credores estão descritas no Aditamento ao PRJ.
3.1 Créditos Trabalhistas
O Aditamento ao PRJ prevê, ainda, que credores trabalhistas cujos créditos não tenham sido integralmente quitados até a Nova AGC terão seus créditos até o montante total de R$ 50,0 mil pagos no prazo máximo de 30 dias da homologação do Aditamento ao PRJ, desde que os referidos créditos trabalhistas (i) constem da relação de credores do administrador judicial; ou (ii) sejam objeto de decisão transitada em julgado que encerrou o respectivo processo e homologou o valor devido ao respectivo credor; ou (iii) no caso dos credores decorrentes de honorários de sucumbência, seja
11
PÁGINA: 63 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
proferida decisão em incidente de habilitação ou impugnação de crédito distribuída até a Nova AGC, desde que realizem opção por essa forma de pagamento.
3.2 Créditos com Garantia Real
O Aditamento ao PRJ prevê que, na hipótese de alienação da UPI Ativos Móveis, parte dos recursos a serem pagos pelo vencedor do respectivo Procedimento Competitivo e adquirente da UPI Ativos Móveis será destinada diretamente pelo referido adquirente para a conta bancária dos Credores com Garantia Real para o pagamento antecipado de 100% do valor remanescente dos Créditos com Garantia Real (conforme condições definidas no Aditamento ao PRJ).
3.3 Créditos Agências Reguladoras
Nos termos da nova versão do Aditamento ao PRJ, os Créditos Agências Reguladoras serão pagos, na forma já autorizada pelos credores, na Cláusula 4.3.4.2 do PRJ Original, por meio de celebração de transação, na forma da Lei nº 13.988, de 4 de abril de 2020, a ser firmada no prazo de 180 dias contados da homologação do Aditamento ao PRJ, devendo as Recuperandas atenderem às condições exigidas pelas autoridades competentes, inclusive quanto à manutenção e/ou apresentação de garantias, sendo também permitido às Recuperandas aderir a regra legal posterior que venha a ser editada que ofereça condições mais vantajosas. Tal previsão traz para o Grupo Oi maior segurança jurídica com relação à quitação dos referidos Créditos Agências Reguladoras e ao mesmo tempo mantém preservadas condições vantajosas de quitação dos mesmos.
3.4 Créditos Quirografários
3.4.1 Credores Quirografários Classe III. 3.4.1.1 Opção de Pagamento Linear
Nos termos do Aditamento ao PRJ, no prazo de 45 dias da Nova AGC os Credores Quirografários Classe III (conforme definido no Plano), com créditos no valor de até R$ 3,0 mil que ainda não tenham sido integralmente quitados até a Nova AGC e que tenham distribuído incidente de habilitação ou impugnação de crédito até a Nova AGC poderão optar pelo recebimento integral do valor de seu crédito, na plataforma eletrônica a ser disponibilizada pelo Grupo Oi no endereço eletrônico www.credor.oi.com.br. A opção por receber R$ 3,0 mil poderá ser exercida, no mesmo prazo, pelos Credores Quirografários Classe III com créditos de valor superior a R$ 3,0 mil, desde que (i) os créditos ainda não tenham sido integralmente quitados até a Nova AGC; (ii) já tenham distribuído incidente de habilitação ou impugnação de crédito até a Nova AGC; e (iii) no momento da realização da opção, tais credores outorguem às Recuperandas, na mesma plataforma, quitação pelo valor integral dos seus respectivos créditos.
3.4.1.2 Obrigação de Recompra em Eventos de Liquidez
O Aditamento ao PRJ traz uma alteração à Cláusula 5.2 do Plano para prever a obrigação de pré- pagamento com desconto, pelas Recuperandas, dos credores ali mencionados também na ocorrência de um ou mais Eventos de Liquidez (conforme definidos no Aditamento ao PRJ) nos primeiros 5 anos contados da homologação judicial do PRJ. Para tanto, o Aditamento ao PRJ estabelece que o Grupo Oi deverá destinar 100,0% da Receita Líquida dos Eventos de Liquidez (conforme definida no Aditamento ao PRJ) que ultrapassar o montante de R$ 6,5 bilhões para, em até 3 rodadas de pagamento, antecipar o pagamento dos créditos detidos pelos Credores Quirografários previstos na referida Cláusula, conforme descrito na Cláusula 5.4 do Aditamento ao PRJ.
12
PÁGINA: 64 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
3.4.1.3 Empréstimos Credores Parceiros
Nos termos do Aditamento ao PRJ, a Oi ou sua subsidiária SPE InfraCo poderão captar novos recursos por meio de linhas de crédito contratadas com Credores Quirografários, até o montante de R$ 3,0 bilhões, sendo garantida isonomia e oportunidade para todos os Credores Quirografários, por meio da divulgação prévia de edital contendo todos os termos e condições do empréstimo a ser contratado na respectiva rodada ("Empréstimo Credores Parceiros"). As condições do Empréstimo Credores Parceiros estão descritas na Cláusula 5.6.5.2 do Aditamento ao PRJ. Em contrapartida à participação no Empréstimo Credores Parceiros, cada credor com créditos reestruturados na forma do PRJ Original fará jus ao pagamento antecipado do seu respectivo crédito no montante equivalente a 1/2 (metade) do valor do empréstimo oferecido por tal credor que seja efetivamente utilizado pela Oi ou SPE InfraCo, nas condições previstas na Cláusula 5.6.5.3 do Aditamento ao PRJ.
3.4.1.4 Leilão Reverso
O Aditamento ao PRJ permite às Recuperandas, a qualquer momento, durante o prazo de 5 anos contados da homologação do Aditamento ao PRJ, promover uma ou mais rodadas de pagamento antecipado de Credores Quirografários que oferecerem os respectivos créditos com a maior taxa de deságio em cada rodada realizada ("Leilão Reverso"). Em cada Leilão Reverso, será considerado vencedor o Credor Quirografário que apresentar o maior percentual de deságio sobre o montante total dos seus créditos, e assim sucessivamente, nas condições previstas na Cláusula 4.7.1 do Aditamento ao PRJ.
As condições específicas de cada Leilão Reverso, inclusive eventuais restrições e regras de deságio mínimo para participação, serão detalhadas no respectivo edital a ser divulgado previamente ao Leilão Reverso, no endereço eletrônico www.recjud.com.br, e posteriormente enviado aos Credores Quirografários interessados que realizarem o seu cadastro, na forma prevista na Cláusula 4.7.4 do Aditamento ao PRJ.
3.4.1.5 Fianças Bancárias
O Aditamento ao PRJ permite às Recuperandas buscarem no mercado um limite de crédito para a contratação de fianças bancárias com Credores Quirografários. A cláusula 5.6.6 e seguintes do Aditamento ao PRJ, prevê a possibilidade de os Credores Quirografários oferecerem linhas de fiança bancária em garantia, em benefício das Recuperandas, no limite dos seus créditos estruturados, a serem sacadas sob a condição de as Recuperandas reduzirem a sua exposição em garantia em relação
- posição de 31 de dezembro de 2017, garantindo, em contrapartida, a redução do desconto de pré- pagamento de 60% para 55%, a ser aplicado em cada Rodada Exercício da Obrigação de Compra, a volumes equivalentes àqueles oferecidos em linhas de novas garantias, conforme previsto no Aditamento ao PRJ.
3.4.2 Credores Quirografários ME/EPP, listados na Classe IV
Nos termos do Aditamento ao PRJ, no prazo de 45 dias da Nova AGC os Credores Quirografários ME/EPP, listados na Classe IV (conforme definido no Plano) com créditos no valor de até R$ 150,0 mil que ainda não tenham sido integralmente quitados até a Nova AGC e que tenham distribuído incidente de habilitação ou impugnação de crédito até a Nova AGC poderão optar pelo recebimento integral do valor de seu crédito, na plataforma eletrônica a ser disponibilizada pelo Grupo Oi no endereço eletrônico www.credor.oi.com.br. A opção por receber R$ 150,0 mil poderá ser exercida, no mesmo prazo, pelos Credores Quirografários ME/EPP, listados na Classe IV, com créditos de valor superior a R$ 150,0 mil, desde que (i) os créditos ainda não tenham sido integralmente quitados
13
PÁGINA: 65 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
até a Nova AGC; (ii) já tenham distribuído incidente de habilitação ou impugnação de crédito até a Nova AGC; e (iii) no momento da realização da opção, tais credores outorguem às Recuperandas, na mesma plataforma, quitação pelo valor integral dos seus respectivos créditos.
4. Encerramento da Recuperação Judicial
Nos termos do Aditamento ao PRJ, a recuperação judicial será encerrada no dia 30 de maio de 2022, sendo certo que tal data poderá ser prorrogada por motivo de força maior identificado e aprovado exclusivamente pelo Juízo da Recuperação Judicial.
5. Atividades da Oi uma vez implementadas as medidas previstas no Aditamento ao PRJ
Caso implementadas a reestruturação societária realizada para segregar as UPIs e a alienação das UPIs na forma do Aditamento ao PRJ, a Companhia permanecerá com todas as atividades, bens, direitos e obrigações não expressamente transferidos para as UPIs, incluindo determinados ativos de fibra ótica, backbone e backhaul de fibra e cobre relacionados à rede de transporte do Grupo Oi, clientes residenciais, empresariais e corporativos (inclusive os de natureza pública), além dos serviços Digitais e de TI (Oi Soluções), bem como as operações de manutenção e instalação de campo na Serede - Serviços de Rede S.A. ("Serede") e de atendimento a clientes na Brasil Telecom Call Center S.A. ("BrT Call Center").
Com tais medidas, busca-se que este conjunto de ativos seja suficiente para garantir a continuidade das atividades da Companhia e o pagamento de suas dívidas nos termos do Aditamento ao PRJ. Outras informações a respeito do Aditamento ao PRJ e implementação das medidas nele previstas estão contidas nos documentos divulgados nesta data pela Companhia e disponíveis em seu website (www.oi.com.br/ri ou http://www.recjud.com.br/) e no Sistema Empresas.NET da CVM (www.cvm.gov.br).
6. Íntegra do Aditamento ao PRJ
A íntegra da nova versão do Aditamento ao PRJ encontra-se à disposição dos acionistas da Companhia na sede da Companhia e em seu website (www.oi.com.br/ri ou http://www.recjud.com.br/), no Sistema Empresas.NET da CVM (www.cvm.gov.br), além do website da B3 S.A. - Brasil, Bolsa, Balcão (www.b3.com.br). Cópia do material apresentado à CVM também será enviada, assim que possível, traduzida para o inglês, à US Securities and Exchange Commission conforme o Form 6-K.
Nova AGC
Em 7 de agosto de 2020, o Juízo da Recuperação Judicial, considerando (i) o prazo de 60 (sessenta) dias após a apresentação do Aditamento ao PRJ; (ii) a pandemia do COVID-19; (iii) a instauração de processo de mediação entre determinados bancos e as Recuperandas; e (iv) a definição dos critérios dos credores que votam na Nova AGC, determinou que a Nova AGC seja realizada no início de setembro de 2020, em local já reservado pelo Administrador Judicial, devendo zelar pelo cumprimento de todas as regras sanitárias vigentes à época da Nova AGC.
Em 12 de agosto de 2020, o Juízo da Recuperação Judicial homologou as datas sugeridas pelo administrador judicial para a Nova AGC, designando a realização da Nova AGC para os dias 8 de setembro de 2020, em primeira convocação, e 14 de setembro de 2020, em segunda convocação, a ser realizada em ambos os casos no Centro de Convenções SulAmérica.
14
PÁGINA: 66 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Continuidade das operações
As Informações Trimestrais do período findo em 30 de junho de 2020, foram preparadas no pressuposto da continuidade normal dos negócios da Companhia e na observância dos requisitos legais aplicáveis em uma recuperação judicial. A recuperação judicial tem por objetivo assegurar a continuidade das operações das Empresas Oi. Tal continuidade foi reforçada com a aprovação do PRJ, de modo que os empréstimos e financiamentos foram novados e os respectivos saldos recalculados nos termos e condições do PRJ, incluindo o aumento de capital com Capitalização de Créditos e o Aumento de Capital com Novos Recursos.
A continuidade das operações da Companhia depende, em última análise, do êxito do Processo de Recuperação Judicial, da concretização de outras previsões das Empresas Oi e da aprovação do Aditamento ao PRJ pela Nova AGC e pelo Juízo da Recuperação Judicial.
A Companhia tem obtido êxito no cumprimento das obrigações estabelecidas nos procedimentos do processo de recuperação judicial e embora não existam indícios neste sentido, ressalta-se as condições e circunstâncias que, por sua própria natureza, indicam incertezas relevantes que podem afetar o êxito da recuperação judicial e, eventualmente, suscitar dúvidas substanciais sobre a capacidade das Empresas Oi de continuarem em operação. Em 30 de junho de 2020, e após a implementação do PRJ, o total do patrimônio líquido montava a R$ 8.163.912 (R$ 8.075.473 na Controladora), o prejuízo do período montava a R$ 9.747.190 (R$ 9.689.449 na controladora) e o capital circulante líquido montava a R$ 7.261.001 (R$ 3.974.755 na controladora). Em 31 de dezembro de 2019, e após a implementação do PRJ, o total do patrimônio líquido montava a R$ 17.796.506 (R$ 17.650.326 na Controladora), o prejuízo do exercício montava a R$ 9.095.107 (R$ 9.000.434 na controladora) e o capital circulante líquido montava a R$ 6.157.364 (R$ 6.050.559 na controladora).
Em 31 de janeiro de 2020, a Organização Mundial da Saúde anunciou que a COVID-19 era uma emergência de saúde global e em 3 de março de 2020 classificou-a como uma pandemia.
Até a data de encerramento das Informações Trimestrais, não temos registros de desvios materiais em nossas operações e resultados, embora o cenário seja adverso e ainda hajam incertezas sobre sua duração e efeitos. Além disto, a Companhia intensificou a digitalização de processos, canais de vendas e atendimento, telemarketing e teleagentes o que tem permitido uma rápida e crescente recuperação e retomada de patamares pré-COVID.
Adicionalmente, a Companhia e suas controladas estão sujeitas a determinadas cláusulas restritivas existentes em alguns contratos de empréstimos e financiamentos, com base em certos indicadores financeiros, dentre eles o Dívida Bruta sobre EBITDA. A Companhia acompanha trimestralmente o atendimento destas condições das cláusulas restritivas, uma vez que o não atingimento de tais indicadores financeiros pode acarretar o vencimento antecipado do saldo devido destas dívidas.
Como consequência da crise financeira causada pela pandemia do COVID-19, a manutenção do Real em níveis depreciados no segundo trimestre de 2020 impactou estes indicadores. Ao final do primeiro trimestre, a Companhia, obteve "waiver" junto a seus credores para o primeiro semestre de 2020 eliminando, portanto, as consequências contratualmente previstas pela quebra de "covenants". Vide mais informações nas Notas 3 e 20.
15
PÁGINA: 67 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
2. PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTÁBEIS Declaração de conformidade
As Informações Trimestrais Individuais e Consolidadas da Companhia foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com os pronunciamentos, interpretações e orientações emitidas pelo CPC - Comitê de Pronunciamentos Contábeis e aprovados pela CVM e que estão em conformidade com as IFRS - "International Financial Reporting Standards" emitidas pelo IASB - "International Accounting Standards Board". Todas as informações relevantes próprias das Informações Trimestrais, e apenas essas informações, estão sendo evidenciadas e correspondem às utilizadas na gestão da Administração da Companhia.
- Base de elaboração
As Informações Trimestrais da Companhia foram preparadas para o período findo em 30 de junho de 2020 e estão de acordo com o IAS nº 34 e com o pronunciamento técnico emitido pelo CPC - Comitê de Pronunciamentos Contábeis nº 21 (R1) que tratam das demonstrações intermediárias.
O CPC 21 (R1) / IAS 34 requer o uso de certas estimativas contábeis por parte da Administração da Companhia. As Informações Trimestrais foram preparadas com base no custo histórico, exceto para determinados ativos e passivos financeiros que são mensurados a valor justo.
Estas Informações Trimestrais não incluem todas as informações e divulgações requeridas nas Demonstrações Financeiras anuais, e, portanto, devem ser lidas em conjunto com as Demonstrações Financeiras referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2019, as quais foram preparadas de acordo com o IFRS e de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Não houve mudanças nas práticas contábeis adotadas no período findo em 30 de junho de 2020 em relação às aplicáveis em 31 de dezembro de 2019, além dos novos pronunciamentos, interpretações e alterações que entraram em vigor posteriormente a 31 de dezembro de 2019, conforme item (b) desta nota explicativa.
Os ativos e passivos relacionados às operações na África são consolidados e apresentados em única linha do balanço patrimonial como ativos mantidos para venda, no ativo circulante, como resultado da expectativa da Administração em alienar esses ativos e passivos no curto prazo (Nota 30(a)). No entanto, na demonstração de resultado os custos/despesas e receitas/ganhos são apresentados pelo método de consolidação integral, devido ao não atendimento dos critérios para classificação como "operação descontinuada" em consonância com o CPC 31 / IFRS 5.
Estimativas e julgamentos contábeis críticos
A Companhia se baseia em estimativas e premissas derivadas da experiência histórica e outros fatores, incluindo expectativas de eventos futuros, as quais se consideram razoáveis e relevantes, bem como requer julgamentos relacionados a esses assuntos. Os resultados operacionais e posição financeira podem diferir se as experiências e premissas utilizadas na mensuração das estimativas forem diferentes dos resultados reais. As estimativas que possuem risco significativo de causar ajustes materiais sobre os saldos contábeis dos ativos e passivos estão relacionadas a: (i) Reconhecimento de receita e contas a receber; (ii) Perdas estimadas para créditos de liquidação duvidosa; (iii) Depreciação e amortização de ativos com vida útil definida; (iv) Redução ao valor recuperável de ativos de longa duração; (v) Valor justo de passivos financeiros; (vi) Provisões; (vii) Valor justo de ativos financeiros;
16
PÁGINA: 68 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
- Imposto de renda e contribuição social diferidos; (ix) Benefícios a empregados, (x) Arrendamentos, (xi) Provisões para contratos onerosos e (xii) Remuneração baseada em ações.
Com relação ao item (iv) acima, os valores recuperáveis dos ativos de longa duração são determinados com base na comparação entre os cálculos do valor em uso ou do valor de venda. Esses cálculos exigem o uso de julgamentos e premissas que podem ser influenciados por diferentes fatores externos e internos, tais como tendências econômicas, tendências da indústria e taxas de juros, mudanças nas estratégias de negócios e mudanças no tipo de serviços e produtos que a Companhia fornece ao mercado. O uso de diferentes premissas pode alterar de maneira significativa nossas Informações Trimestrais.
Em 30 de junho de 2020, a Companhia atualizou as projeções utilizadas na apuração do valor em uso dos ativos de longa duração (ativo imobilizado e intangível) para fins de avaliar potenciais indícios de redução ao valor recuperável destes ativos, considerando eventuais impactos causados pela Covid- 19 (Nota 31 (d)).
A atualização das referidas projeções considerou as observações constatadas pela Administração da Companhia até a data de reporte destas informações contábeis intermediárias, cujos principais aspectos avaliados foram: (i) atualização das premissas e critérios utilizados nas projeções dos fluxos de caixa futuros; (ii) atualização e normalização do WACC utilizado nos cálculos de apuração do valor em uso para refletir o contexto econômico atual; (iii) definição de cenários de sensibilidade para avaliar eventuais impactos.
Com base nas informações mencionadas acima, a Companhia não identificou indícios de perda ao valor recuperável dos referidos ativos de longa duração.
Moeda funcional e de apresentação
A Companhia e suas controladas atuam, principalmente, como operadoras no setor de telecomunicações no Brasil, África e Ásia e em atividades correlacionadas ao respectivo setor. Os itens incluídos nas demonstrações financeiras de cada uma das empresas do grupo são mensurados usando a moeda do principal ambiente econômico no qual a empresa atua ("a moeda funcional"). As Demonstrações Financeiras Individuais e Consolidadas estão apresentadas em Reais (R$), que é a moeda funcional e a moeda de apresentação da Companhia.
Transações e saldos
As transações em moeda estrangeira são convertidas para a moeda funcional utilizando-se as taxas de câmbio vigentes nas datas das transações. Os ganhos e as perdas cambiais resultantes da liquidação dessas transações e da conversão pelas taxas de câmbio do final do período, referentes a ativos e passivos monetários em moedas estrangeiras, são reconhecidos na demonstração do resultado, exceto
quando qualificadas como contabilidade de "hedge" ("hedge accounting") e, portanto, diferidos no patrimônio líquido como operações de "hedge" de fluxo de caixa.
Empresas do grupo com moeda funcional diferente
Os resultados e a posição financeira de todas as entidades do Grupo, nenhuma das quais tem moeda de economia hiperinflacionária, cuja moeda funcional é diferente da moeda de apresentação, são convertidos na moeda de apresentação, como segue:
17
PÁGINA: 69 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
- os ativos e passivos são convertidos pela taxa de fechamento da data do balanço;
- receitas e despesas da demonstração do resultado são convertidas pelas taxas médias de câmbio;
- todas as diferenças de câmbio resultantes são reconhecidas como um componente separado no patrimônio líquido em outros resultados abrangentes; e
- ágio e ajustes de valor justo, decorrentes da aquisição de uma entidade no exterior são tratados como ativos e passivos da entidade no exterior e convertidos pela taxa de fechamento.
Em 30 de junho de 2020 e 31 de dezembro de 2019, os ativos e passivos expressos em moeda estrangeira foram convertidos para Reais, principalmente, utilizando as seguintes taxas de câmbio:
Fechamento | Média | |||
Moeda | 30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 |
Euro | 6,1539 | 4,5305 | 5,4211 | 4,3440 |
Dólar Norte Americano | 5,4760 | 4,0307 | 4,9218 | 3,8459 |
Escudo de Cabo Verde | 0,0559 | 0,0411 | 0,0492 | 0,0394 |
Dobra de São Tomé e Príncipe | 0,000261 | 0,000192 | 0,000234 | 0,000183 |
Xelim Queniano | 0,0514 | 0,0398 | 0,0472 | 0,0381 |
Metical de Moçambique | 0,0779 | 0,0631 | 0,0734 | 0,0608 |
Informações por segmentos
As informações sobre segmentos operacionais são apresentadas de modo consistente com o relatório interno fornecido para o principal órgão deliberativo da Companhia, o Conselho de Administração. A Administração monitora e acompanha o desempenho de cada oferta de serviços na visão segmentada por cliente, sendo os resultados analisados de forma consolidada no que tange os recursos a serem alocados para avaliação de desempenho e decisões estratégicas (Nota 28).
Reclassificações de saldos contábeis do período comparativo
A Companhia efetuou algumas reclassificações na nota explicativa de resultado financeiro referentes ao período findo em 30 de junho de 2019 para melhor comparabilidade, compreensão das transações e saldos nas informações contábeis individuais e consolidadas, do período findo em 30 de junho de 2020. Essas reclassificações não afetaram o resultado do período e nem o patrimônio líquido da Companhia naquela data. Abaixo destacamos as reclassificações apresentadas:
18
PÁGINA: 70 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Período de três meses findos em | |||||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | ||||||
30/06/2019 | 30/06/2019 | ||||||
Apresentação | Apresentação | Apresentação | Apresentação | ||||
original | Reclassificação | atual | original | Reclassificação | atual | ||
Ajuste a valor presente | 1.034 | (1.034) | 3.824 | (3.824) | |||
Variação monetária e cambial sobre ajuste a | |||||||
valor justo | (43.585) | 43.585 | (126.247) | 126.247 | |||
Variação monetária e cambial sobre desconto | |||||||
de dívidas com terceiros | (42.551) | (42.551) | (122.423) | (122.423) | |||
Variação monetária e cambial sobre desconto | |||||||
de dívidas com partes relacionadas | (120.301) | (120.301) | |||||
Juros e variações cambiais sobre empréstimos | |||||||
com partes relacionadas | (80.247) | 120.301 | 40.054 | ||||
Total reclassificações receitas financeiras | (122.798) | (122.798) | (122.423) | (122.423) | |||
Total receita financeira | 27.675 | 27.675 | (20.459) | (20.459) | |||
Amortização de desconto de dívidas com | |||||||
partes relacionadas | (78.365) | (78.365) | |||||
Juros e variações cambiais sobre empréstimos | |||||||
com partes relacionadas | 65.027 | 78.365 | 143.392 | ||||
Juros sobre arrendamentos | (17.342) | (17.342) | (231.895) | (231.895) | |||
Juros e variações monetárias e cambiais sobre | |||||||
outros passivos | (50.100) | (63.702) | (113.802) | (136.068) | (217.962) | (354.030) | |
Outras despesas | (137.619) | 81.044 | (56.575) | (532.281) | 449.857 | (82.424) | |
Total reclassificações despesas financeiras | (122.692) | (122.692) | (668.349) | (668.349) | |||
Total despesa financeira | (366.545) | (366.545) | (1.353.222) | (1.353.222) | |||
Resultado financeiro | (338.870) | (338.870) | (1.373.681) | (1.373.681) | |||
Período de seis meses findos em | |||||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | ||||||
30/06/2019 | 30/06/2019 | ||||||
Apresentação | Apresentação | Apresentação | Apresentação | ||||
original | Reclassificação | atual | original | Reclassificação | atual | ||
Ajuste a valor presente | 1.034 | (1.034) | 3.824 | (3.824) | |||
Variação monetária e cambial sobre ajuste a | |||||||
valor justo | (31.485) | 31.485 | (122.843) | 122.843 | |||
Variação monetária e cambial sobre desconto | |||||||
de dívidas com terceiros | (30.451) | (30.451) | (119.019) | (119.019) | |||
Variação monetária e cambial sobre desconto | |||||||
de dívidas com partes relacionadas | (228.487) | (228.487) | |||||
Juros e variações cambiais sobre empréstimos | |||||||
com partes relacionadas | (37.477) | 228.487 | 191.010 | ||||
Total reclassificações receitas financeiras | (67.928) | (67.928) | (119.019) | (119.019) | |||
Total receita financeira | 1.161.044 | 1.161.044 | 1.330.321 | 1.330.321 | |||
Amortização de desconto de dívidas com | |||||||
partes relacionadas | (176.298) | (176.298) | |||||
Juros e variações cambiais sobre empréstimos | |||||||
com partes relacionadas | 101.071 | 176.298 | 277.369 | ||||
Juros sobre arrendamentos | (35.830) | (35.830) | (469.008) | (469.008) | |||
Juros e variações monetárias e cambiais sobre | |||||||
outros passivos | (120.785) | (125.972) | (246.757) | (371.241) | (430.684) | (801.925) | |
Outras despesas | (283.200) | 161.802 | (121.398) | (1.160.561) | 899.692 | (260.869) | |
Total reclassificações despesas financeiras | (302.914) | (302.914) | (1.531.802) | (1.531.802) | |||
Total despesa financeira | (1.070.032) | (1.070.032) | (2.905.732) | (2.905.732) | |||
Resultado financeiro | 91.012 | 91.012 | (1.575.411) | (1.575.411) |
19
PÁGINA: 71 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
- Novas normas, alterações e interpretações de normas
As novas normas, interpretações e emendas emitidas pelo IASB que são efetivas em períodos contábeis futuros e que a Companhia decidiu por não adotar antecipadamente são os seguintes, válidas para períodos iniciados a partir de 1 de janeiro de 2020:
Aplicações | ||
obrigatórias com | ||
Normas e emendas a normas | início em ou após: | |
IAS 1 | Apresentação de Demonstrações Financeiras | 1 de janeiro de 2020 |
Políticas Contábeis, Mudanças nas Estimativas e Erros | ||
IAS 8 | Contábeis (Emenda - Definição de Material) | 1 de janeiro de 2020 |
Combinações de negócios (alteração - definição de negócio) | ||
IFRS 3 | Estrutura conceitual revisada para relatórios financeiros | 1 de janeiro de 2020 |
As alterações nas referidas normas não tiveram impactos nas Informações Trimestrais da Companhia.
20
PÁGINA: 72 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
- INSTRUMENTOS FINANCEIROS E ANÁLISE DE RISCOS
- Instrumentos financeiros
Os valores contábeis e os valores justos estimados de nossos principais ativos e passivos financeiros em 30 de junho de 2020 e 31 de dezembro de 2019 são resumidos como segue:
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | ||||
Mensuração | 30/06/2020 | ||||
contábil | |||||
Valor | Valor | ||||
contábil | Valor justo | contábil | Valor justo | ||
Ativos | |||||
Caixa e contas bancárias | Valor justo | 343.867 | 343.867 | 1.498.157 | 1.498.157 |
Equivalentes de caixa | Valor justo | 1.912.040 | 1.912.040 | 4.352.496 | 4.352.496 |
Aplicações financeiras | Valor justo | 186.041 | 186.041 | 221.997 | 221.997 |
Custo | |||||
Créditos com partes relacionadas | amortizado | 7.553.093 | 7.553.093 | ||
Custo | |||||
Contas a receber (i) | amortizado | 1.774.005 | 1.774.005 | 6.436.566 | 6.436.566 |
Custo | |||||
Dividendos e juros sobre o capital próprio | amortizado | 3.499 | 3.499 | ||
Ativo financeiro a valor justo | Valor justo | 57.060 | 57.060 | ||
Custo | |||||
Créditos a receber - Venda PT Ventures (i) | amortizado | 219.821 | 219.821 | ||
Passivos | |||||
Custo | |||||
Fornecedores (i) | amortizado | 1.796.932 | 1.796.932 | 8.120.553 | 8.120.553 |
Empréstimos e financiamentos (ii) | |||||
Custo | |||||
Empréstimos e financiamentos | amortizado | 2.471.726 | 2.471.726 | 10.161.145 | 10.161.145 |
Custo | |||||
Débitos com partes relacionadas | amortizado | 1.315.676 | 1.315.676 | ||
Custo | |||||
Debêntures públicas | amortizado | 2.480.105 | 2.480.105 | 3.862.854 | 3.862.854 |
Debêntures privadas | 3.546.114 | 3.546.114 | |||
Custo | |||||
"Senior Notes" | amortizado | 8.545.070 | 8.296.258 | 8.545.070 | 8.296.258 |
Custo | |||||
Dividendos e juros sobre o capital próprio | amortizado | 4.775 | 4.775 | 5.743 | 5.743 |
Custo | |||||
Autorizações e concessões a pagar (iii) | amortizado | 9.315 | 9.315 | 67.292 | 67.292 |
Custo | |||||
Programa de refinanciamento fiscal (iii) | amortizado | 247.122 | 247.122 | 396.119 | 396.119 |
Custo | |||||
Arrendamentos a pagar (iv) | amortizado | 708.371 | 708.371 | 8.742.107 | 8.742.107 |
21
PÁGINA: 73 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | ||||
Mensuração | 31/12/2019 | ||||
contábil | |||||
Valor | Valor | ||||
contábil | Valor justo | contábil | Valor justo | ||
Ativos | |||||
Caixa e contas bancárias | Valor justo | 152.465 | 152.465 | 575.863 | 575.863 |
Equivalentes de caixa | Valor justo | 797.502 | 797.502 | 1.506.082 | 1.506.082 |
Aplicações financeiras | Valor justo | 182.696 | 182.696 | 217.792 | 217.792 |
Custo | |||||
Créditos com partes relacionadas | amortizado | 5.583.816 | 5.583.816 | ||
Custo | |||||
Contas a receber (i) | amortizado | 1.383.264 | 1.383.264 | 6.334.526 | 6.334.526 |
Custo | |||||
Dividendos e juros sobre o capital próprio | amortizado | 3.499 | 3.499 | 426 | 426 |
Ativo financeiro a valor justo | Valor justo | 40.689 | 40.689 | ||
Ativos mantidos para venda | |||||
Ativo financeiro mantido para venda (Nota 30) | Valor justo | 1.474.699 | 1.474.699 | 1.474.699 | 1.474.699 |
Custo | |||||
Dividendos a receber (Nota 30) | amortizado | 2.435.014 | 2.435.014 | 2.435.014 | 2.435.014 |
Passivos | |||||
Custo | |||||
Fornecedores (i) | amortizado | 1.960.453 | 1.960.453 | 8.887.367 | 8.887.367 |
Instrumentos financeiros derivativos | Valor justo | 1.152 | 1.152 | 1.152 | 1.152 |
Empréstimos e financiamentos (ii) | |||||
Custo | |||||
Empréstimos e financiamentos | amortizado | 2.060.582 | 2.060.582 | 8.354.777 | 8.354.777 |
Custo | |||||
Débitos com partes relacionadas | amortizado | 783.404 | 783.404 | ||
Custo | |||||
Debêntures públicas | amortizado | 2.344.962 | 2.344.962 | 3.652.353 | 3.652.353 |
Custo | |||||
"Senior Notes" | amortizado | 6.219.619 | 6.565.782 | 6.219.619 | 6.565.782 |
Custo | |||||
Dividendos e juros sobre o capital próprio | amortizado | 4.761 | 4.761 | 5.731 | 5.731 |
Custo | |||||
Autorizações e concessões a pagar (iii) | amortizado | 58.582 | 58.582 | ||
Custo | |||||
Programa de refinanciamento fiscal (iii) | amortizado | 263.684 | 263.684 | 417.503 | 417.503 |
Custo | |||||
Arrendamentos a pagar (iv) | amortizado | 656.359 | 656.359 | 8.150.026 | 8.150.026 |
Para o fechamento do período findo em 30 de junho de 2020:
- Os saldos de contas a receber e créditos a receber decorrente da venda da PT Ventures têm seus vencimentos em curtíssimo prazo, portanto, não são ajustados a valor justo. Os saldos de fornecedores, sujeitos a recuperação judicial, foram ajustados a valor justo, na data da novação dos passivos e estão representados pelos montantes que se esperam que as obrigações sejam liquidadas (Nota 18).
- Os saldos de empréstimos e financiamentos com o BNDES, Bancos Locais e ECAs correspondem a mercados exclusivos, sendo o valor justo destes instrumentos semelhante ao valor contábil. Os
22
PÁGINA: 74 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
saldos de empréstimos e financiamentos relacionados aos "Bonds" emitidos no mercado internacional, para os quais existe mercado secundário, o valor de mercado difere do valor contábil.
- As autorizações e concessões a pagar e programa de refinanciamento fiscal estão representados pelos montantes que se esperam que as obrigações sejam liquidadas e não são percebidos ajustes de valor justo.
- Os arrendamentos a pagar estão representados pelos montantes que se esperam que as obrigações sejam liquidadas, ajustadas a valor presente.
O nivelamento dos ativos financeiros caixa, equivalentes de caixa, aplicações financeiras, ativos mantidos para venda e instrumentos financeiros derivativos avaliados a valor justo em 30 de junho de
2020 e 31 de dezembro de 2019, são detalhados abaixo:
Hierarquia do | CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||
Valor justo | Valor justo | Valor justo | Valor justo | ||
valor justo | |||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | ||
Ativos | |||||
Caixa e contas bancárias | Nível 1 | 343.867 | 152.465 | 1.498.157 | 575.863 |
Equivalentes de caixa | Nível 1 | 1.912.040 | 797.502 | 4.352.496 | 1.506.082 |
Aplicações financeiras | Nível 1 | 186.041 | 182.696 | 221.997 | 217.792 |
Ativo financeiro mantido para venda | Nível 3 | 1.474.699 | 1.474.699 | ||
Passivos | |||||
Instrumentos financeiros derivativos | Nível 2 | 1.152 | 1.152 |
Não ocorreram transferências entre níveis nos períodos de 30 de junho de 2020 e 31 de dezembro de 2019.
A Companhia e suas controladas procederam a uma avaliação de seus ativos e passivos financeiros em relação aos valores de mercado ou de efetiva realização (valor justo), utilizando informações disponíveis e metodologias de avaliação apropriadas para cada situação, a saber:
(a) Caixa e equivalentes de caixa e aplicações financeiras
Os equivalentes de caixa e as aplicações financeiras em moeda estrangeira são mantidos, basicamente, em depósitos a vista em Dólares dos Estados Unidos da América e, em menor parte, em Euros.
Para títulos negociáveis em mercados ativos, o valor justo equivale ao valor da última cotação de fechamento disponível na data do encerramento do período multiplicado pelo número de títulos em circulação.
Para os demais contratos, a Companhia efetua uma análise das condições de contratação atuais com aquelas vigentes quando os mesmos se originaram. Quando as condições não são semelhantes, o valor justo é calculado através do desconto dos fluxos de caixa futuros pelas taxas de mercado vigentes na data de encerramento do período, e quando são, o valor justo é semelhante ao valor contábil na data de reporte.
23
PÁGINA: 75 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
(b) Ativos mantidos para venda
Em 31 de dezembro de 2019, os ativos mantidos para venda representavam a participação indireta detida pela PT Ventures nos dividendos a receber e no valor justo do investimento financeiro na Unitel, ambos classificados como ativos mantidos para venda. Os ativos provenientes do investimento detido na PT Ventures estavam avaliados substancialmente pelo valor justo de realização do investimento por venda, ocorrida em 23 de janeiro de 2020. Em 30 de junho de 2020, a Companhia detém crédito a receber decorrente da venda da PT Ventures no montante de R$ 219.821. Para mais informações vide Notas 14 e 30.
(c) Instrumentos financeiros derivativos
A Companhia realiza operações com instrumentos financeiros derivativos para gerir certos riscos de mercado, principalmente o risco de taxa de câmbio. Na data de encerramento do período findo em 30 de junho de 2020, a Companhia não possuía operações de derivativos vigentes. Face à inexistência de instrumentos financeiros derivativos em carteira em 30 de junho de 2020, não houve movimentações de operações referentes aos "hedges" cambiais e "hedges" de taxa de juros designados para fins de contabilidade de "hedge".
Cabe ressaltar que a Companhia não utiliza derivativos para outros fins, que não a proteção destes riscos e o método utilizado para o cálculo do valor justo dos instrumentos derivativos contratados são o dos fluxos de caixa futuros associados a cada instrumento contratado, descontados às taxas de mercado vigentes na data de encerramento do período.
3.2. Administração do risco financeiro
As atividades da Companhia e suas controladas as expõem a uma variedade de riscos financeiros, tais como: risco de mercado (incluindo risco de alterações na moeda, risco de taxa de juros sobre valor justo e risco de taxa de juros sobre fluxo de caixa), risco de crédito e risco de liquidez. De acordo com as suas naturezas, os instrumentos financeiros podem envolver riscos conhecidos ou não, sendo importante, no melhor julgamento, avaliar o potencial desses riscos. A Companhia e suas controladas podem utilizar instrumentos financeiros derivativos para mitigar certas exposições a estes riscos.
O processo de gestão de riscos na Companhia é realizado em três níveis, considerando sua estrutura consolidada: estratégica, tática e operacional. Na esfera estratégica, a Diretoria da Companhia acorda com o Conselho de Administração, Diretrizes de Risco a serem seguidas em cada ano fiscal. Cabe a um Comitê de Gestão Riscos Financeiros supervisionar o enquadramento da Oi às Políticas. No nível operacional, o gerenciamento de risco é realizado pela Diretoria de Tesouraria da Companhia, de acordo com as políticas aprovadas pelo Conselho de Administração.
O Comitê de Gestão de Riscos Financeiros se reúne mensalmente e atualmente é composto pela Diretora de Finanças e Relações com Investidores, Diretor de Compliance e Riscos, Diretor de Contabilidade e Arrecadação, Diretor de Planejamento e Avaliação Financeira, Diretor Jurídico Tributário, Diretor de Regulamentação e Assuntos Institucionais e Diretor de Tesouraria e Análise de Desempenho.
As Políticas de "Hedge" e de Investimentos, aprovadas pelo Conselho de Administração, formalizam a gestão de exposição a fatores de risco de mercado, liquidez e crédito gerados pelas operações financeiras das empresas do Grupo Oi. Em linha com os pilares da Política de "Hedge", a estratégia tem como foco a preservação do fluxo de caixa da Companhia, a manutenção da liquidez e o cumprimento dos "covenants" financeiros.
24
PÁGINA: 76 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
3.2.1. Risco de mercado
- Risco de taxa de câmbio
Ativos financeiros
A Companhia não possui exposição cambial relevante relacionada a ativos financeiros em moeda estrangeira em 30 de junho de 2020, exceto no que diz respeito aos créditos a receber decorrente da venda da PT Ventures (Nota 14), para os quais a Companhia não realiza quaisquer operações para cobertura de risco cambial.
Passivos financeiros
A Companhia e suas controladas possuem empréstimos e financiamentos contratados ou indexados à moeda estrangeira. O risco vinculado a esses passivos surge em razão da possibilidade de existirem flutuações nas taxas de câmbio que possam aumentar os saldos dos mesmos. Os empréstimos e financiamentos da Companhia e de suas controladas sujeitos a esse risco representam cerca de 65,2% (31/12/2019 - 52,3%) do total dos passivos de empréstimos e financiamentos, desconsideradas as operações de proteção cambial contratadas.
Para minimizar esse tipo de risco, após a conclusão da venda da PT Ventures, em janeiro de 2020, a Companhia optou pela manutenção de parte dos recursos recebidos com esta venda em caixa "offshore", como "hedge" natural tanto para fazer face ao pagamento dos juros em moeda estrangeira a serem feitos em 2020 quanto para a parcela das despesas operacionais da Companhia denominadas em Dólar. A Companhia possui proteção para praticamente 100% do fluxo de caixa destas operações em 2020 através deste "hedge" natural. Em 30 de junho de 2020 a Companhia não possuía operações de proteção na modalidade contrato a termo em moeda.
O percentual de cobertura cambial para efeito de "covenants" e resultado financeiro dos Empréstimos e Financiamentos contratados, em que há que se considerar os impactos cambiais sobre o ganho de ajuste a valor justo, é de 45,1%.
Os ativos e passivos financeiros em moeda estrangeira estão assim representados no balanço (inclui saldos com empresas do grupo para os valores da Controladora):
CONTROLADORA | |||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | ||||
Valor | Valor | Valor | Valor | ||
contábil | justo | contábil | justo | ||
Ativos financeiros | |||||
Caixa e contas bancárias | 284.060 | 284.060 | 108.160 | 108.160 | |
Créditos com partes relacionadas | 7.552.892 | 7.552.892 | 5.583.816 | 5.583.816 | |
Ativos mantidos para venda | |||||
Ativo financeiro mantido para venda | 1.474.699 | 1.474.699 | |||
Dividendos a receber | 2.435.014 | 2.435.014 | |||
Passivos financeiros | |||||
Empréstimos e financiamentos (Nota 20) | 10.884.630 | 10.884.630 | 7.683.578 | 7.683.578 | |
Instrumentos financeiros derivativos | 1.152 | 1.152 |
25
PÁGINA: 77 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
CONSOLIDADO | |||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | ||||
Valor | Valor | Valor | Valor | ||
contábil | justo | contábil | justo | ||
Ativos financeiros | |||||
Caixa e contas bancárias | 1.356.659 | 1.356.659 | 400.874 | 400.874 | |
Equivalentes de caixa | 1.486 | 1.486 | 1.096 | 1.096 | |
Créditos a receber - Venda PT Ventures (Nota 14) | 219.821 | 219.821 | |||
Ativos mantidos para venda | |||||
Ativo financeiro mantido para venda | 1.474.699 | 1.474.699 | |||
Dividendos a receber | 2.435.014 | 2.435.014 | |||
Passivos financeiros | |||||
Empréstimos e financiamentos (Nota 20) | 16.986.839 | 16.986.839 | 9.521.291 | 9.521.291 | |
Instrumentos financeiros derivativos | 1.152 | 1.152 |
Em 30 de junho de 2020 a Companhia não possuía derivativos designados para a contabilidade de "Hedge". Os valores dos instrumentos financeiros derivativos em 31 de dezembro de 2019 estão resumidos a seguir:
Derivativos designados para contabilidade de "Hedge" | ||||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||||
Valor justo | Valor justo | |||||
Notional | Vencimento | Valores a (pagar)/ a receber | Valores a (pagar)/ a receber | |||
(US$) | (anos) | 30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
Contratos de | ||||||
"Non Deliverable | ||||||
Forward" | ||||||
USD/R$ (NDF) | (1.152) | (1.152) |
Em 31 de dezembro de 2019, as operações de proteção cambial, contratadas junto às instituições financeiras com o objetivo de minimizar o risco cambial eram principalmente:
Contratos de NDF - "Non Deliverable Forward"
US$/R$: Referem-se a operações de compra de Dólar futuro via instrumentos de NDF no intuito de se proteger de uma depreciação do Real frente àquela moeda. A estratégia principal com estas contratações é fixar a variação cambial para o período contratado, mitigando assim variações desfavoráveis contra dívidas ou despesas operacionais em Dólar.
Em 30 de junho de 2020 não havia operações de proteção contratadas junto a instituições financeiras na modalidade de contratos de NDF, e neste período foram registrados como resultado de operações de instrumentos financeiros derivativos, os montantes apresentados abaixo:
Período de três meses findos em | |||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | ||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | ||
Operações de termo em moedas - resultado financeiro | (5.718) | (5.718) | |||
Operações de termo em moedas - resultado operacional | 12.625 | 12.625 | |||
Total | 6.907 | 6.907 |
26
PÁGINA: 78 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Período de seis meses findos em | |||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | ||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | ||
Operações de termo em moedas - resultado financeiro | 127.581 | 54.081 | 127.581 | 54.081 | |
Operações de termo em moedas - resultado operacional | 1.152 | 11.145 | 1.152 | 11.145 | |
Total | 128.733 | 65.226 | 128.733 | 65.226 |
Em outros resultados abrangentes foram registradas as movimentações abaixo referentes aos "hedges" cambiais designados para fins de contabilidade de "hedge":
Quadro da movimentação dos efeitos de contabilidade de "hedge" em outros resultados abrangentes
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |
Saldo em 31/12/2019 | (1.152) | (1.152) |
Amortização dos "hedges" ao resultado | 1.152 | 1.152 |
Saldo em 30/06/2020 |
Análise de sensibilidade de risco cambial
Conforme determinado pela Instrução CVM nº 475, na data de encerramento do período findo em 30 de junho de 2020, a Administração estimou cenários de desvalorização do Real frente a outras moedas no encerramento do período.
Para efeito da referida Instrução, no entanto, no cenário provável foram utilizadas as taxas de câmbio de fechamento de junho de 2020. As taxas prováveis foram então desvalorizadas em 25% e 50%, servindo como parâmetro para os cenários possível e remoto, respectivamente, como apresentado a seguir:
Taxa | ||||
Descrição | 30/06/2020 | Desvalorização | ||
Cenário Provável | ||||
Dólar | 5,4760 | 0% | ||
Euro | 6,1539 | 0% | ||
Cenário | Possível | |||
Dólar | 6,8450 | 25% | ||
Euro | 7,6924 | 25% | ||
Cenário | Remoto | |||
Dólar | 8,2140 | 50% | ||
Euro | 9,2309 | 50% |
27
PÁGINA: 79 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Os efeitos de exposição cambial nos saldos das dívidas denominadas em moeda estrangeira, considerando derivativos e caixa "offshore", nos cenários de sensibilidade estimados pela Companhia, estão demonstrados na tabela a seguir (exclui saldos com empresas do grupo):
30/06/2020 | ||||||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||||||
Descrição | Risco | Cenário | Cenário | Cenário | Cenário | Cenário | Cenário | |
individual | Provável | Possível | Remoto | Provável | Possível | Remoto | ||
Dívidas em Dólar | Alta do Dólar | 12.529.244 | 15.661.555 | 18.793.866 | 24.852.961 | 31.066.202 | 37.279.442 | |
Caixa em Dólar | Queda do Dólar | (230.775) | (288.469) | (346.163) | (1.028.739) | (1.285.924) | (1.543.109) | |
Dívidas em Euro | Alta do Euro | 251.613 | 314.516 | 377.419 | 3.683.047 | 4.603.809 | 5.524.571 | |
Caixa em Euro | Queda do Euro | (53.460) | (66.825) | (80.190) | (329.406) | (411.758) | (494.109) | |
Queda do | ||||||||
Ajuste a valor justo | Dólar/Euro | (3.150.704) | (3.938.380) | (4.726.056) | (11.516.647) | (14.395.809) | (17.274.970) | |
Total Ativo/ Passivo | ||||||||
atrelado ao câmbio | 9.345.918 | 11.682.397 | 14.018.876 | 15.661.216 | 19.576.520 | 23.491.825 | ||
Total (ganho) perda | 2.336.479 | 4.672.958 | 3.915.304 | 7.830.609 |
- Risco de taxa de juros Ativos financeiros
Os equivalentes de caixa e as aplicações financeiras em moeda local são mantidos, substancialmente, em fundos de investimento, geridos exclusivamente pela Companhia e suas controladas, e aplicações em títulos privados, emitidos por instituições financeiras de primeira linha.
O risco de taxa de juros vinculados aos ativos decorre da possibilidade de ocorrerem queda nessas taxas e, consequentemente, na remuneração desses ativos.
Passivos financeiros
A Companhia e suas controladas possuem empréstimos e financiamentos sujeitos a taxa de juros flutuantes com base na TJLP, no CDI e na Taxa Referencial, no caso das dívidas expressas em Reais em 30 de junho de 2020. Após a aprovação do PRJ, a Companhia não mais possui empréstimos e financiamentos sujeitos a taxa de juros flutuantes expressas em moeda estrangeira.
Em 30 de junho de 2020, aproximadamente 34,8% (31/12/2019 - 47,5%) da dívida consolidada contratada, estava sujeita a taxas flutuantes. A exposição mais relevante à taxa de juros para o endividamento da Companhia e de suas controladas é o CDI. Portanto uma elevação sustentada desta taxa impactaria negativamente os pagamentos futuros de juros.
Esses ativos e passivos estão assim representados no balanço:
CONTROLADORA | ||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | |||
Valor | Valor de | Valor | Valor de | |
contábil | mercado | contábil | mercado | |
Ativos financeiros | ||||
Equivalentes de caixa | 1.912.040 | 1.912.040 | 797.502 | 797.502 |
Aplicações financeiras | 186.041 | 186.041 | 182.696 | 182.696 |
Créditos com partes relacionadas | 201 | 201 | ||
Passivos financeiros | ||||
Empréstimos e financiamentos (Nota 20) | 3.927.947 | 3.927.947 | 3.724.989 | 3.724.989 |
28 |
PÁGINA: 80 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
CONSOLIDADO | ||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | |||
Valor | Valor de | Valor | Valor de | |
contábil | mercado | contábil | mercado | |
Ativos financeiros | ||||
Equivalentes de caixa | 4.351.010 | 4.351.010 | 1.504.986 | 1.504.986 |
Aplicações financeiras | 221.997 | 221.997 | 217.792 | 217.792 |
Passivos financeiros | ||||
Empréstimos e financiamentos (Nota 20) | 9.128.344 | 9.128.344 | 8.705.458 | 8.705.458 |
Análise de sensibilidade de variações nas taxas de juros
A Administração considera que o risco mais relevante de variações nas taxas de juros advém do passivo vinculado ao CDI e à TJLP. O risco está associado à elevação dessas taxas. A TJLP vem apresentando sucessivas reduções desde abril de 2019, quando foi fixada em 6,26% até junho daquele ano. De julho a setembro, foi reduzida para 5,95% e de outubro a dezembro, nova redução para 5,57%. A partir de janeiro de 2020, a taxa TJLP foi reduzida para 5,09% a.a. e de abril a junho de 2020, para 4,94% a.a. Antes do encerramento do trimestre, por sua vez, o Conselho Monetário Nacional já havia decidido e anunciado manter a tendência de queda na taxa, desta vez para 4,91% a.a., vigente no período de julho a setembro de 2020.
Conforme determinado pela Instrução CVM no 475, na data de encerramento do período findo em 30 de junho de 2020, a Administração estimou cenários de variação nas taxas CDI e TJLP. Para o cenário provável, foram utilizadas as taxas vigentes na data de encerramento do período.
Para efeito da referida Instrução, no entanto, tais taxas foram estressadas em 25% e 50%, servindo de parâmetro para os cenários possível e remoto, respectivamente.
30/06/2020
Cenários de taxas de juros
Cenário provável | Cenário possível | Cenário remoto | |||
CDI | TJLP | CDI | TJLP | CDI | TJLP |
2,15% | 4,94% | 2,69% | 6,18% | 3,23% | 7,41% |
A análise de sensibilidade considera fluxos de pagamentos em datas futuras. Assim, o somatório global dos valores em cada cenário não equivale ao valor justo, ou ainda, ao valor justo desses passivos.
Os efeitos de exposição à taxa de juros, nos cenários de sensibilidade estimados pela Companhia, estão demonstrados na tabela a seguir:
30/06/2020 | |||||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | ||||||
Risco | Cenário | Cenário | Cenário | Cenário | Cenário | Cenário | |
Descrição | individual | Provável | Possível | Remoto | Provável | Possível | Remoto |
Dívidas em CDI | Alta do CDI | 2.554.541 | 3.256.010 | 3.982.039 | 4.534.045 | 5.779.080 | 7.067.705 |
Dívidas em TJLP | Alta da TJLP | 785.568 | 923.154 | 1.064.463 | 2.937.442 | 3.449.214 | 3.974.118 |
Total Ativo/ Passivo atrelado a taxa de | |||||||
juros | 3.340.109 | 4.179.164 | 5.046.502 | 7.471.487 | 9.228.294 | 11.041.823 | |
Total (ganho) perda | 839.055 | 1.706.393 | 1.756.807 | 3.570.336 |
29
PÁGINA: 81 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
3.2.2. Risco de crédito
A concentração do risco de crédito associado às contas a receber de clientes não é relevante em função da pulverização da carteira. Os créditos de liquidação duvidosa estão adequadamente cobertos por provisão para fazer face à eventuais perdas nas suas realizações.
As operações com instituições financeiras (aplicações financeiras e empréstimos e financiamentos) são distribuídas em instituições de primeira linha, evitando risco de concentração. O risco de crédito das aplicações financeiras é avaliado através do estabelecimento de limites máximos de aplicação nas contrapartes, considerando os "ratings" publicados pelas principais agências de risco internacionais para cada uma destas contrapartes. Em 30 de junho de 2020, aproximadamente 79,94% das aplicações financeiras consolidadas estavam em contrapartes de "rating" AAA, AA, A e de risco soberano.
3.2.3. Risco de liquidez
O risco de liquidez surge da possibilidade da Companhia não honrar com as suas obrigações contratadas nas datas previstas e necessidades de caixa devido às restrições de liquidez do mercado. A Administração utiliza seus recursos principalmente para custear gastos de capital para expansão e modernização de rede e investir em novos negócios.
A Administração da Companhia monitora as previsões contínuas das exigências de liquidez para assegurar que tenha caixa suficiente para atender às necessidades operacionais e custear gastos de capital para modernização e ampliação da rede.
Em 24 de janeiro de 2020, a Oi vendeu sua participação na PT Ventures à empresa petroleira local Sonangol por US$ 1 bilhão. Do valor total, US$ 699,1 milhões foram pagos pela Sonangol no dia da venda, após ter adiantado o valor de US$ 60,9 milhões antes da data do fechamento a título de dividendos. O valor de US$ 200 milhões foi pago pela Sonangol até o encerramento do segundo trimestre de 2020 e o valor remanescente de US$ 40 milhões foi pago à Africatel no início de julho de 2020. A ação faz parte do plano estratégico divulgado pela Companhia e visa fortalecer o caixa e contribuir para a realização de seu Plano de CAPEX.
Gestão de capital
A Companhia administra sua estrutura de capital de acordo com melhores práticas de mercado.
O objetivo da gestão de capital é de assegurar níveis de liquidez e alavancagem financeira que possibilitem o crescimento sustentado do grupo, plano de investimentos estratégicos e retorno aos acionistas.
A Companhia poderá alterar sua estrutura de capital, de acordo com as condições econômico- financeiras de forma a otimizar sua alavancagem financeira e gestão da dívida.
Os indicadores utilizados para mensurar a gestão da estrutura de capital são: Dívida Bruta sobre o EBITDA acumulado nos últimos 12 meses (sigla em inglês que representa o lucro líquido antes dos juros (resultado financeiro), impostos, depreciações e amortizações) e, índice de cobertura de juros, conforme abaixo:
Dívida Bruta/EBITDA.............................................................................................................................. | entre 2x e 4,0x |
Índice de cobertura de juros (*)............................................................................................................... | maior que 1,75 |
(*) Mede a capacidade da Companhia em cobrir suas obrigações futuras de juros.
30
PÁGINA: 82 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
O impacto da COVID-19 sobre a economia mundial, continua contribuindo para a manutenção do Real em um nível mais depreciado no período, com impacto relevante na dívida bruta da Companhia. Esta elevação, no entanto, representa um impacto puramente contábil, uma vez que o vencimento das dívidas se encontra no longo prazo. Apenas o "Bond" qualificado possui saídas de caixa em moeda estrangeira para pagamento de juros, o que está protegido através de "hedge" natural, com a manutenção de parcela dos recursos da venda da PT Ventures em caixa "offshore".
3.2.4. Risco de vencimentos antecipados de empréstimos e financiamentos
A ocorrência de eventos de inadimplemento em alguns dos instrumentos de dívida da Companhia e de suas controladas sem a devida obtenção de "waiver" poderia acarretar o vencimento antecipado de outros contratos de empréstimos e financiamentos. Ao final de 30 de junho de 2020 não havia risco de vencimento antecipado das dívidas da Companhia.
O risco de vencimento antecipado, decorrente do não cumprimento dos "covenants" financeiros atrelados às dívidas, foi mitigado através da obtenção preventiva da carta de "waiver" junto aos credores até o encerramento do primeiro trimestre de 2020, que está detalhado na Nota 20, na seção "Covenants".
4. RECEITAS DE VENDAS E/OU SERVIÇOS
Período de três meses findos em | ||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | |
Receita bruta de vendas e/ou serviços | 1.017.612 | 1.264.733 | 6.158.667 | 6.850.434 |
Deduções da receita bruta | (245.142) | (307.908) | (1.614.917) | (1.759.089) |
Tributos | (242.610) | (306.240) | (1.245.363) | (1.408.702) |
Outras deduções | (2.532) | (1.668) | (369.554) | (350.387) |
Receitas de vendas e/ou serviços | 772.470 | 956.825 | 4.543.750 | 5.091.345 |
Período de seis meses findos em | ||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | |
Receita bruta de vendas e/ou serviços | 2.079.941 | 2.577.983 | 12.569.138 | 13.851.323 |
Deduções da receita bruta | (500.813) | (625.607) | (3.276.865) | (3.629.942) |
Tributos | (495.936) | (623.724) | (2.543.519) | (2.907.448) |
Outras deduções | (4.877) | (1.883) | (733.346) | (722.494) |
Receitas de vendas e/ou serviços | 1.579.128 | 1.952.376 | 9.292.273 | 10.221.381 |
31
PÁGINA: 83 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
5. | RESULTADOS POR NATUREZA | |||||
Período de três meses findos em | ||||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | |||
Receitas de vendas e/ou serviços | 772.470 | 956.825 | 4.543.750 | 5.091.345 | ||
Receitas (despesas) operacionais: | ||||||
Interconexão | (17.568) | (19.908) | (119.980) | (104.629) | ||
Pessoal | (90.375) | (100.096) | (547.174) | (599.828) | ||
Serviços de terceiros | (223.075) | (283.070) | (1.334.081) | (1.510.809) | ||
Serviço de manutenção da rede | (121.103) | (166.331) | (218.649) | (256.528) | ||
Custo de aparelhos e outros | (16.849) | (45.857) | ||||
Publicidade e propaganda | (11.210) | (22.846) | (67.283) | (114.051) | ||
Aluguéis e seguros | (116.904) | (94.774) | (576.983) | (673.909) | ||
(Provisões) / Reversões | 39.490 | 35.823 | (41.493) | (54.386) | ||
Perdas esperadas em contas a receber de clientes | (10.009) | (29.647) | (127.422) | (130.509) | ||
Tributos e outras receitas (despesas) | (2.334.656) | (1.068.626) | (135.143) | (2.337) | ||
Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas | (167.395) | |||||
Despesas operacionais excluindo depreciação e | (2.885.410) | (1.749.475) | (3.185.057) | (3.660.238) | ||
amortização | ||||||
Depreciação e amortização | (378.676) | (452.083) | (1.724.894) | (1.729.388) | ||
Total das despesas operacionais | (3.264.086) | (2.201.558) | (4.909.951) | (5.389.626) | ||
Prejuízo antes do resultado financeiro e dos tributos | (2.491.616) | (1.244.733) | (366.201) | (298.281) | ||
Resultado financeiro: | ||||||
Receitas financeiras | 2.426.322 | 27.675 | 856.360 | (20.459) | ||
Despesas financeiras | (3.344.090) | (366.545) | (3.982.968) | (1.353.222) | ||
Total do resultado financeiro | (917.768) | (338.870) | (3.126.608) | (1.373.681) | ||
Prejuízo antes das tributações | (3.409.384) | (1.583.603) | (3.492.809) | (1.671.962) | ||
Imposto de renda e contribuição social | 24.558 | (591) | (37.283) | |||
Prejuízo do período | (3.409.384) | (1.559.045) | (3.493.400) | (1.709.245) | ||
Prejuízo atribuído aos acionistas controladores | (3.409.384) | (1.559.045) | (3.409.384) | (1.559.045) | ||
Prejuízo atribuído aos acionistas não controladores | (84.016) | (150.200) | ||||
Despesas operacionais por função: | ||||||
Custos dos bens e/ou serviços vendidos | (669.788) | (772.552) | (3.623.254) | (3.859.613) | ||
Despesas com vendas | (125.922) | (210.999) | (721.073) | (889.997) | ||
Despesas gerais e administrativas | (206.232) | (208.291) | (675.655) | (689.444) | ||
Outras receitas operacionais | 129.977 | 417.994 | 551.520 | 596.737 | ||
Outras despesas operacionais | (34) | 5.062 | (441.972) | (546.645) | ||
Resultado de equivalência patrimonial | (2.392.087) | (1.432.772) | 483 | (664) | ||
Total das despesas operacionais | (3.264.086) | (2.201.558) | (4.909.951) | (5.389.626) |
32
PÁGINA: 84 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Período de seis meses findos em | |||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | ||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | ||
Receitas de vendas e/ou serviços | 1.579.128 | 1.952.376 | 9.292.273 | 10.221.381 | |
Receitas (despesas) operacionais: | |||||
Interconexão | (34.034) | (50.492) | (231.649) | (241.120) | |
Pessoal | (182.909) | (194.197) | (1.155.729) | (1.203.589) | |
Serviços de terceiros | (468.419) | (572.512) | (2.763.060) | (3.010.233) | |
Serviço de manutenção da rede | (249.978) | (330.664) | (453.335) | (531.456) | |
Custo de aparelhos e outros | (40.268) | (95.639) | |||
Publicidade e propaganda | (26.028) | (38.831) | (138.177) | (185.883) | |
Aluguéis e seguros | (236.835) | (211.771) | (1.161.325) | (1.336.565) | |
(Provisões) / Reversões | (3.500) | 17.823 | (63.485) | (113.777) | |
Perdas esperadas em contas a receber de clientes | (25.381) | (71.079) | (266.054) | (267.486) | |
Tributos e outras receitas (despesas) (i) | (7.106.928) | (1.278.150) | (127.847) | (9.691) | |
Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas (ii) | 592.770 | 366.558 | 819.790 | ||
Despesas operacionais excluindo depreciação e | (8.334.012) | (2.137.103) | (6.034.371) | (6.175.649) | |
amortização | |||||
Depreciação e amortização | (760.600) | (895.211) | (3.435.963) | (3.419.064) | |
Total das despesas operacionais | (9.094.612) | (3.032.314) | (9.470.334) | (9.594.713) | |
Prejuízo antes do resultado financeiro e dos tributos | (7.515.484) | (1.079.938) | (178.061) | 626.668 | |
Resultado financeiro: | |||||
Receitas financeiras | 10.545.930 | 1.161.044 | 4.240.913 | 1.330.321 | |
Despesas financeiras | (12.731.980) | (1.070.032) | (13.843.494) | (2.905.732) | |
Total do resultado financeiro | (2.186.050) | 91.012 | (9.602.581) | (1.575.411) | |
Prejuízo antes das tributações | (9.701.534) | (988.926) | (9.780.642) | (948.743) | |
Imposto de renda e contribuição social | 12.085 | (1.716) | 33.452 | (81.739) | |
Prejuízo do período | (9.689.449) | (990.642) | (9.747.190) | (1.030.482) | |
Prejuízo atribuído aos acionistas controladores | (9.689.449) | (990.642) | (9.689.449) | (990.642) | |
Prejuízo atribuído aos acionistas não controladores | (57.741) | (39.840) | |||
Despesas operacionais por função: | |||||
Custos dos bens e/ou serviços vendidos | (1.350.764) | (1.572.791) | (7.288.378) | (7.733.082) | |
Despesas com vendas | (266.668) | (426.830) | (1.483.929) | (1.758.287) | |
Despesas gerais e administrativas | (423.780) | (430.763) | (1.389.115) | (1.379.855) | |
Outras receitas operacionais | 281.274 | 1.305.629 | 1.439.181 | 2.140.729 | |
Outras despesas operacionais | (66.021) | (38.927) | (778.838) | (862.929) | |
Resultado de equivalência patrimonial | (7.268.653) | (1.868.632) | 30.745 | (1.289) | |
Total das despesas operacionais | (9.094.612) | (3.032.314) | (9.470.334) | (9.594.713) |
- Inclui resultado de equivalência patrimonial.
- No primeiro semestre de 2020, representado principalmente por ganho na alienação de imóvel no montante de R$ 84.920 ((Nota 31(c)) e ganho na alienação do investimento detido na PT Ventures no montante de R$ 79.114 (Nota 30). No primeiro semestre de 2019, refere-se ao registro contábil no montante de R$ 592.770 na controladora e R$ 987.185 no consolidado, dos créditos de PIS e COFINS decorrentes da exclusão do ICMS da sua base de cálculo, bem como da recuperação dos valores indevidamente recolhidos a tal título, os quais foram objeto de trânsito em julgado em 2019 (vide Nota 11).
33
PÁGINA: 85 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
6. | RESULTADO FINANCEIRO | ||||||
Período de três meses findos em | |||||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | ||||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | ||||
Receitas financeiras | |||||||
Variação monetária e cambial sobre desconto de dívidas | |||||||
com terceiros | 201.220 | (42.551) | 745.883 | (122.424) | |||
Variação monetária e cambial sobre desconto de dívidas | |||||||
com partes relacionadas | 1.601.354 | (120.301) | |||||
Juros e variações monetárias e cambiais sobre outros | |||||||
ativos | (24.732) | 97.091 | 5.347 | 30.601 | |||
Rendimentos de aplicações financeiras | 19.537 | 53.655 | 34.413 | 71.243 | |||
Juros e variações cambiais sobre empréstimos com partes | |||||||
relacionadas | 610.580 | 40.054 | |||||
Variação cambial sobre aplicações financeiras no exterior | 17.271 | (1.218) | 72.189 | (1.259) | |||
Outras receitas | 1.092 | 945 | (1.472) | 1.380 | |||
Total | 2.426.322 | 27.675 | 856.360 | (20.459) | |||
Despesas financeiras e outros encargos | |||||||
a) Despesas com empréstimos e financiamentos | |||||||
Amortização do desconto de dívidas com terceiros | (152.765) | (92.369) | (364.475) | (204.452) | |||
Amortização de desconto de dívidas com partes | |||||||
relacionadas | (260.167) | (78.365) | |||||
Variação monetária e cambial sobre empréstimos com | |||||||
terceiros | (628.703) | 142.280 | (1.487.357) | 252.641 | |||
Juros sobre empréstimos com terceiros | (313.005) | (220.124) | (415.652) | (316.968) | |||
Juros sobre debêntures | (27.250) | (54.191) | (152.979) | (84.408) | |||
Juros e variações cambiais sobre empréstimos com partes | |||||||
relacionadas | (1.553.009) | 143.392 | |||||
Sub-total: | (2.934.899) | (159.377) | (2.420.463) | (353.187) | |||
b) | Outros encargos | ||||||
Juros sobre arrendamentos | (21.268) | (17.342) | (221.515) | (231.895) | |||
Ganho (Perda) com investimentos financeiros | |||||||
classificados como mantidos para venda | 41.565 | 57.838 | (70.751) | (169.615) | |||
Imposto sobre operações financeiras e encargos bancários | (20.936) | (21.630) | (68.913) | (67.203) | |||
Juros e variações monetárias e cambiais sobre outros | |||||||
passivos | (278.167) | (113.802) | (916.260) | (354.030) | |||
Atualização monetária de (provisões)/reversões | (86.555) | (47.526) | (200.418) | (85.126) | |||
Juros sobre impostos e contribuições parcelados - | |||||||
refinanciamento fiscal | (1.071) | (2.413) | (1.977) | (4.025) | |||
Operações com instrumentos financeiros derivativos | (5.718) | (5.718) | |||||
Outras despesas | (42.759) | (56.575) | (82.671) | (82.423) | |||
Sub-total: | (409.191) | (207.168) | (1.562.505) | (1.000.035) | |||
Total | (3.344.090) | (366.545) | (3.982.968) | (1.353.222) | |||
Resultado financeiro | (917.768) | (338.870) | (3.126.608) | (1.373.681) |
34
PÁGINA: 86 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Período de seis meses findos em | |||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | ||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | ||
Receitas financeiras | |||||
Variação monetária e cambial sobre desconto de dívidas | |||||
com terceiros | 1.025.072 | (30.451) | 3.540.698 | (119.019) | |
Variação monetária e cambial sobre desconto de dívidas | |||||
com partes relacionadas | 6.621.656 | (228.487) | |||
Juros e variações monetárias e cambiais sobre outros | |||||
ativos (i) | 164.331 | 1.078.194 | 171.285 | 1.250.292 | |
Rendimentos de aplicações financeiras | 35.742 | 110.288 | 73.287 | 158.187 | |
Juros e variações cambiais sobre empréstimos com partes | |||||
relacionadas | 2.496.364 | 191.010 | |||
Variação cambial sobre aplicações financeiras no exterior | 199.917 | (55.991) | 455.368 | (56.627) | |
Outras receitas | 2.848 | 96.481 | 275 | 97.488 | |
Total | 10.545.930 | 1.161.044 | 4.240.913 | 1.330.321 | |
Despesas financeiras e outros encargos | |||||
a) Despesas com empréstimos e financiamentos | |||||
Amortização do desconto de dívidas com terceiros | (391.367) | (189.761) | (942.205) | (419.648) | |
Amortização de desconto de dívidas com partes | |||||
relacionadas | (823.462) | (176.298) | |||
Variação monetária e cambial sobre empréstimos com | |||||
terceiros | (3.252.102) | 96.787 | (7.322.628) | 208.378 | |
Juros sobre empréstimos com terceiros | (601.909) | (422.797) | (805.288) | (621.806) | |
Juros sobre debêntures | (64.283) | (106.863) | (294.225) | (166.449) | |
Juros e variações cambiais sobre empréstimos com partes | |||||
relacionadas | (6.490.475) | 277.369 | |||
Sub-total: | (11.623.598) | (521.563) | (9.364.346) | (999.525) | |
b) Outros encargos | |||||
Juros sobre arrendamentos | (41.880) | (35.830) | (475.834) | (469.008) | |
Ganho (Perda) com investimentos financeiros | |||||
classificados como mantidos para venda | 418.694 | (19.839) | 133.022 | (47.228) | |
Imposto sobre operações financeiras e encargos bancários | (58.620) | (86.911) | (162.825) | (189.739) | |
Juros e variações monetárias e cambiais sobre outros | |||||
passivos (ii) | (1.033.781) | (246.757) | (3.298.097) | (801.925) | |
Atualização monetária de (provisões)/reversões | (181.387) | (86.590) | (376.608) | (182.377) | |
Juros sobre impostos e contribuições parcelados - | |||||
refinanciamento fiscal | (2.433) | (5.225) | (4.452) | (9.142) | |
Operações com instrumentos financeiros derivativos | (127.581) | 54.081 | (127.581) | 54.081 | |
Outras despesas (iii) | (81.394) | (121.398) | (166.773) | (260.869) | |
Sub-total: | (1.108.382) | (548.469) | (4.479.148) | (1.906.207) | |
Total | (12.731.980) | (1.070.032) | (13.843.494) | (2.905.732) | |
Resultado financeiro | (2.186.050) | 91.012 | (9.602.581) | (1.575.411) |
- No primeiro semestre de 2019, refere-se ao registro contábil no montante de R$ 875 milhões na controladora e R$ 1.024 milhões no consolidado, relativos a atualização monetária sobre os créditos de PIS e COFINS decorrentes da exclusão do ICMS da sua base de cálculo, bem como da recuperação dos valores indevidamente recolhidos a tal título, os quais foram objeto de trânsito em julgado em março e setembro de 2019 (Nota 11).
35
PÁGINA: 87 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
- São considerados nessa rubrica os juros relativos ao ajuste a valor presente associados aos passivos de contratos onerosos e fornecedores sujeitos à RJ e respectivas variações cambiais e monetárias.
- Representado, principalmente, por taxas e comissões bancárias e financeiras.
7. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO
Os tributos sobre a renda abrangem o imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro. A alíquota para imposto de renda é de 25% e a alíquota para contribuição social é de 9%, produzindo uma taxa tributária nominal combinada de 34%.
Os registros relativos à provisão de imposto de renda e contribuição social sobre o lucro reconhecidos no resultado são os seguintes:
Período de três meses findos em | ||||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | |||
Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro | ||||||
Tributos correntes | 89 | (591) | 17.176 | |||
Tributos diferidos (Nota 10) | 24.469 | (54.459) | ||||
Total | 24.558 | (591) | (37.283) | |||
Período de três meses findos em | ||||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | |||
Prejuízo antes das tributações | (3.409.384) | (1.583.603) | (3.492.809) | (1.671.962) | ||
IRPJ E CSLL | ||||||
IRPJ+CSLL sobre o resultado tributado | 1.159.191 | 538.425 | 1.187.555 | 568.467 | ||
Equivalência patrimonial | (813.310) | (487.142) | 164 | (226) | ||
Incentivos fiscais (basicamente, lucro da exploração) | 16 | (765) | ||||
Exclusões (adições) permanentes | 464.485 | (493.785) | 137.272 | (604.086) | ||
Reversão (Provisão) ao valor de realização de créditos | ||||||
fiscais diferidos | (810.366) | 467.060 | (1.119.726) | 69.543 | ||
Efeito tributário de ativo fiscal diferido de controladas | ||||||
no exterior | (205.872) | (70.216) | ||||
Efeito de IRPJ/CSLL na demonstração de resultado | 24.558 | (591) | (37.283) | |||
Período de seis meses findos em | ||||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | |||
Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro | ||||||
Tributos correntes | (1.716) | 9.638 | (5.217) | |||
Tributos diferidos (Nota 10) | 12.085 | 23.814 | (76.522) | |||
Total | 12.085 | (1.716) | 33.452 | (81.739) |
36
PÁGINA: 88 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Período de seis meses findos em | |||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | ||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | ||
Prejuízo antes das tributações | (9.701.534) | (988.926) | (9.780.642) | (948.743) | |
IRPJ E CSLL | |||||
IRPJ+CSLL sobre o resultado tributado | 3.298.522 | 336.235 | 3.325.418 | 322.573 | |
Equivalência patrimonial | (2.471.342) | (635.335) | 10.453 | (438) | |
Incentivos fiscais (basicamente, lucro da exploração) (i) | 37 | 34 | 108 | ||
Exclusões (adições) permanentes (ii) | 2.248.201 | (633.332) | 1.023.613 | (841.195) | |
Reversão (Provisão) ao valor de realização de créditos | |||||
fiscais diferidos (iii) | (3.063.296) | 930.679 | (3.753.764) | 504.372 | |
Efeito tributário de ativo fiscal diferido de controladas | |||||
no exterior (iv) | (572.302) | (67.159) | |||
Efeito de IRPJ/CSLL na demonstração de resultado | 12.085 | (1.716) | 33.452 | (81.739) |
- Refere-se,basicamente, ao lucro da exploração reconhecido no resultado da controlada Oi Móvel, pela aplicação da Lei nº 11.638/2007.
- Os efeitos tributários de adições permanentes estão representados, principalmente, pelos efeitos de variação cambial sobre ajustes a valor justo dos passivos reestruturados incluídos no PRJ.
- Reversão (provisão) ao valor de realização de créditos fiscais diferidos (Nota 10).
- Efeitos tributários de ativos fiscais diferidos não constituídos de controladas no exterior que não apresentam históricos de rentabilidade e/ou expectativa de geração de lucros tributáveis.
8. CAIXA, EQUIVALENTES DE CAIXA E APLICAÇÕES FINANCEIRAS
As aplicações financeiras realizadas pela Companhia e suas controladas, nos períodos findos em 30 de junho de 2020 e 31 de dezembro de 2019 são mensuradas pelos respectivos valores justos.
- Caixa e equivalentes de caixa
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
Caixa e contas bancárias | 343.867 | 152.465 | 1.498.157 | 575.863 |
Equivalentes de caixa | 1.912.040 | 797.502 | 4.352.496 | 1.506.082 |
Total | 2.255.907 | 949.967 | 5.850.653 | 2.081.945 |
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
Operações compromissadas (i) | 1.638.834 | 619.892 | 3.917.187 | 1.192.708 |
Títulos privados (ii) | 137.381 | 84.467 | 206.696 | 134.818 |
CDB - Certificado de Depósito Bancário | 133.012 | 90.427 | 223.448 | 173.854 |
"Time Deposits" | 1.486 | 1.096 | ||
Outros | 2.813 | 2.716 | 3.679 | 3.606 |
Equivalentes de caixa | 1.912.040 | 797.502 | 4.352.496 | 1.506.082 |
37
PÁGINA: 89 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
- Aplicações financeiras de curto e longo prazos
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
Títulos privados (iii) | 169.092 | 167.084 | 197.529 | 196.203 |
Títulos públicos | 16.949 | 15.612 | 24.468 | 21.589 |
Total | 186.041 | 182.696 | 221.997 | 217.792 |
Circulante | 181.823 | 177.869 | 189.362 | 183.850 |
Não circulante | 4.218 | 4.827 | 32.635 | 33.942 |
- Representado, principalmente, por fundos de investimento exclusivos, sendo a maior parte da carteira composta de Títulos Públicos com remuneração atrelada à taxa Selic. O portfólio encontra-se alocado, preferencialmente, em instrumentos no mercado à vista, possuindo liquidez imediata para todos os investimentos.
- Representados, principalmente, por letras financeiras do tesouro de bancos privados com remuneração atrelada à taxa CDI e de liquidez imediata.
- Representados, principalmente, pelos investimentos com rentabilidade atrelada às taxas SELIC e CDB.
A Companhia e suas controladas possuem aplicações financeiras no Brasil e no exterior, que possuem como objetivo remunerar o caixa, tendo como "benchmark" o CDI no Brasil, a LIBOR para a parcela denominada em Dólares e a EURIBOR para a parcela denominada em Euros.
9. | CONTAS A RECEBER | |||||
CONTROLADORA1 | CONSOLIDADO | |||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |||
Serviços faturados | 1.749.793 | 1.348.859 | 5.971.997 | 5.910.643 | ||
Serviços a faturar | 376.039 | 401.008 | 804.577 | 842.726 | ||
Aparelhos, acessórios e outros ativos | 96.943 | 95.354 | 457.534 | 354.928 | ||
Subtotal | 2.222.775 | 1.845.221 | 7.234.108 | 7.108.297 | ||
Perdas esperadas em contas a receber de clientes | (448.770) | (461.957) | (797.542) | (773.771) | ||
Total | 1.774.005 | 1.383.264 | 6.436.566 | 6.334.526 |
1 Estes montantes incluem saldos com partes relacionadas conforme Nota 29.
A composição por idade dos valores a receber é apresentada a seguir:
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
A vencer | 1.992.586 | 1.617.990 | 5.356.093 | 5.118.874 |
Vencidas até 60 dias | 122.564 | 114.255 | 521.699 | 527.459 |
Vencidas de 61 a 90 dias | 13.531 | 17.282 | 105.701 | 104.694 |
Vencidas de 91 a 120 dias | 11.748 | 12.066 | 90.500 | 99.299 |
Vencidas de 121 a 150 dias | 14.248 | 12.004 | 83.527 | 83.083 |
Vencidas acima de 150 dias | 68.098 | 71.624 | 1.076.588 | 1.174.888 |
Total | 2.222.775 | 1.845.221 | 7.234.108 | 7.108.297 |
38
PÁGINA: 90 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
As movimentações nas perdas esperadas em contas a receber de clientes são as seguintes:
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |
Saldo em 01/01/2019 | (461.957) | (773.771) |
Perdas esperadas em contas a receber de clientes | (25.381) | (265.656) |
Contas a receber de clientes baixadas como incobráveis | 38.568 | 241.885 |
Saldo em 30/06/2020 | (448.770) | (797.542) |
10. TRIBUTOS CORRENTES E DIFERIDOS SOBRE A RENDA
1
1
ATIVO | ||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
Tributos correntes a recuperar | ||||
IR a recuperar (i) | 64.096 | 13.215 | 309.769 | 209.513 |
CS a recuperar (i) | 1.202 | 3 | 84.282 | 81.215 |
IRRF/CS - Impostos retidos na fonte (ii) | 21.037 | 61.506 | 90.010 | 251.998 |
Total circulante | 86.335 | 74.724 | 484.061 | 542.726 |
Tributos diferidos a recuperar | ||||
IR e CS sobre diferenças temporárias 1 | 122.989 | 99.175 | ||
Total não circulante | 122.989 | 99.175 | ||
Vide quadro de movimentação abaixo. | ||||
PASSIVO | ||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
Tributos correntes a recolher | ||||
IR a pagar | 36.625 | 54.358 | ||
CS a pagar | 2.004 | 12.296 | ||
Total circulante | 38.629 | 66.654 | ||
Tributos diferidos a recolher | ||||
IR e CS sobre diferenças temporárias 1 | 12.085 | |||
Total não circulante | 12.085 | |||
Vide quadro de movimentação abaixo. |
- Referem-seprincipalmente a antecipações de IR e CS, os quais serão compensados com tributos federais a serem apurados futuramente.
- Créditos de IRRF sobre aplicações financeiras, derivativos, mútuo, órgãos públicos e outros que são utilizados como dedução nas apurações dos períodos e CS retida na fonte sobre serviços prestados a órgãos públicos.
39
PÁGINA: 91 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Movimentação do imposto de renda e contribuição social diferidos
CONTROLADORA | ||||||||
Reconhecido | ||||||||
Saldo | no resultado | Saldo | ||||||
em | de IR/CS | em | ||||||
31/12/2019 | diferidos | 30/06/2020 | ||||||
Tributos diferidos ativos com relação a: | ||||||||
Diferenças temporárias | ||||||||
Provisões | 340.441 | 81.313 | 421.754 | |||||
Provisões de tributos com exigibilidade suspensa | 121.805 | 2.148 | 123.953 | |||||
Provisões para fundos de pensão | (13.257) | 80 | (13.177) | |||||
Perdas esperadas em contas a receber de clientes | 174.311 | (5.670) | 168.641 | |||||
Participação nos lucros | 17.153 | (17.153) | ||||||
Variações cambiais | 943.055 | 2.601.124 | 3.544.179 | |||||
Ágio incorporado (i) | 1.411.748 | (139.566) | 1.272.182 | |||||
Obrigação onerosa | 430.764 | 142.007 | 572.771 | |||||
Arrendamentos | 9.808 | 2.470 | 12.278 | |||||
Outras adições e exclusões temporárias | 220.519 | (392) | 220.127 | |||||
Tributos diferidos sobre diferenças temporárias | 3.656.347 | 2.666.361 | 6.322.708 | |||||
Prejuízos fiscais e base negativa de CSLL | 4.437.246 | 355.722 | 4.792.968 | |||||
Total de tributos diferidos ativos | 8.093.593 | 3.022.083 | 11.115.676 | |||||
Tributos diferidos passivos | ||||||||
Diferenças temporárias e IR e CS sobre mais valia (ii) | (1.178.218) | 53.298 | (1.124.920) | |||||
Provisão ao valor de recuperação (iii) | (6.927.460) | (3.063.296) | (9.990.756) | |||||
Total de tributos diferidos - Ativo (Passivo) | (12.085) | 12.085 | ||||||
CONSOLIDADO | ||||||||
Reconhecido | ||||||||
Saldo | no resultado | Saldo | ||||||
em | de IR/CS | em | ||||||
31/12/2019 | diferidos | 30/06/2020 | ||||||
Tributos diferidos ativos com relação a: | ||||||||
Diferenças temporárias | ||||||||
Provisões | 1.175.247 | 47.058 | 1.222.305 | |||||
Provisões de tributos com exigibilidade suspensa | 164.554 | 4.548 | 169.102 | |||||
Provisões para fundos de pensão | (14.105) | 80 | (14.025) | |||||
Perdas esperadas em contas a receber de clientes | 432.420 | 3.935 | 436.355 | |||||
Participação nos lucros | 81.319 | (61.838) | 19.481 | |||||
Variações cambiais | 1.736.933 | 2.106.283 | 3.843.216 | |||||
Ágio incorporado (i) | 1.411.749 | (139.567) | 1.272.182 | |||||
Obrigação onerosa | 1.977.824 | 640.318 | 2.618.142 | |||||
Arrendamentos | 92.374 | 62.012 | 154.386 | |||||
Outras adições e exclusões temporárias | 860.878 | 9.530 | 870.408 | |||||
Tributos diferidos sobre diferenças temporárias | 7.919.193 | 2.672.359 | 10.591.552 | |||||
Prejuízos fiscais e base negativa de CSLL | 14.762.087 | 1.006.817 | 15.768.904 | |||||
Total de tributos diferidos ativos | 22.681.280 | 3.679.176 | 26.360.456 | |||||
Tributos diferidos passivos | ||||||||
Diferenças temporárias e IR e CS sobre mais valia (ii) | (2.297.344) | 98.402 | (2.198.942) | |||||
Provisão ao valor de recuperação (iii) | (20.284.761) | (3.753.764) | (24.038.525) | |||||
Total de tributos diferidos - Ativo (Passivo) | 99.175 | 23.814 | 122.989 |
- Referem-sea: (i) créditos de imposto de renda e contribuição social diferidos apurados sob a forma de benefício fiscal originado dos ágios pagos na aquisição da Companhia registrados pelas empresas incorporadas no decorrer do ano de 2009. A realização do crédito fiscal decorre da amortização do saldo de ágio fundamentado na licença de STFC e na mais valia do
40
PÁGINA: 92 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
imobilizado, com aproveitamento fiscal previsto até 2025 e (ii) a créditos de imposto de renda e contribuição social diferidos originados dos ágios pagos na aquisição de participações da Companhia nos anos de 2008 e 2011 registrados pelas empresas incorporadas na Telemar Participações S.A. ("TmarPart") e esta pela Companhia em 1 de setembro de 2015, a fundamentação destes ágios está pautada na rentabilidade futura da Companhia e sua amortização está prevista até 2025.
- Refere-se,substancialmente, aos efeitos tributários sobre a mais valia de ativos imobilizado e intangível, incorporados da TmarPart.
- A Companhia, com base no demonstrativo da expectativa de geração de lucros tributáveis futuros, fundamentada em estudo técnico de viabilidade, e no confronto da estimativa das parcelas anuais de realização das diferenças temporárias ativas e passivas, procedeu à revisão da sua estimativa de recuperação dos tributos diferidos, tendo identificado e registrado provisão ao valor de recuperação.
O estoque de prejuízos fiscais no Brasil e de controladas no exterior é de aproximadamente R$ 35.766.317 e R$ 14.433.424, e correspondem a R$ 12.160.548 e R$ 3.608.356 de tributos diferidos ativos, respectivamente, que não expiram e que poderão ser compensados no futuro.
11. OUTROS TRIBUTOS
ATIVO | ||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
ICMS a recuperar (i) | 241.612 | 254.684 | 1.221.824 | 1.301.684 |
PIS e COFINS (ii) | 1.383.355 | 1.463.569 | 2.687.226 | 2.736.009 |
Outros | 61 | 54 | 80.910 | 47.257 |
Total | 1.625.028 | 1.718.307 | 3.989.960 | 4.084.950 |
Circulante | 481.508 | 485.428 | 1.636.852 | 1.089.391 |
Não circulante | 1.143.520 | 1.232.879 | 2.353.108 | 2.995.559 |
PASSIVO | ||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
ICMS | 134.584 | 141.147 | 546.926 | 526.618 |
ICMS Convênio nº 69/1998 | 47.198 | 46.681 | 204.962 | 220.467 |
PIS e COFINS (iii) | 368.292 | 311.597 | 851.128 | 574.063 |
FUST/FUNTTEL/Radiodifusão (iv) | 205.624 | 204.219 | 673.037 | 669.193 |
Fistel (v) | 736 | 540.140 | ||
Outros (vi) | 7.347 | 7.338 | 196.154 | 120.460 |
Total | 763.781 | 710.982 | 3.012.347 | 2.110.801 |
Circulante | 218.778 | 172.674 | 1.765.581 | 886.763 |
Não circulante | 545.003 | 538.308 | 1.246.766 | 1.224.038 |
- O ICMS a recuperar é decorrente, em sua maior parte, das antecipações e dos créditos constituídos na aquisição de bens do imobilizado, cuja compensação com as obrigações fiscais desse imposto ocorre em até 48 meses, de acordo com a Lei Complementar nº 102/2000.
- A Companhia e suas controladas mantinham ações judiciais em que reivindicam o direito à exclusão dos valores relativos ao ICMS das bases de cálculo da contribuição do PIS e da COFINS,
41
PÁGINA: 93 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
bem como a recuperação dos valores indevidamente recolhidos a tal título, observado o prazo prescricional.
Em 2019, transitaram em julgado nos Tribunais Regionais Federais das 1ª e 2ª Regiões (Brasília e Rio de Janeiro) decisões favoráveis proferidas nos três principais processos da Companhia relativos à discussão sobre a não incidência do PIS e da COFINS sobre o ICMS.
Referidos créditos foram habilitados para compensação pela Secretaria da Receita Federal entre maio e outubro de 2019, de modo que a Companhia vem utilizando-o para quitar tributos federais vincendos desde junho de 2019. O montante total apurado do crédito foi de aproximadamente R$ 3 bilhões, somados os três processos.
- Representado, principalmente, pela tributação do Programa de Integração Social e Contribuição para Seguridade Social sobre faturamento, receita financeira e outras receitas.
- A Companhia e suas controladas, Telemar e Oi Móvel ajuizaram ações para discutir o correto cálculo da Contribuição destinada ao FUST e realizaram ao longo das ações depósitos judiciais a fim de suspender a exigibilidade da cobrança. Como tais discussões ainda serão apreciadas pelos tribunais superiores, eventual transformação em pagamento definitivo dos valores depositados não deverá ocorrer dentro de 2 (dois) anos.
- Montante devido relativamente à taxa Fistel que, a partir da publicação da Medida Provisória nº 952/2020, teve seu pagamento prorrogado para 31 de agosto de 2020.
- Representado, principalmente, por atualização monetária sobre exigibilidade suspensa, além de imposto retido sobre operações de mútuo e JSCP.
12. DEPÓSITOS E BLOQUEIOS JUDICIAIS
Em algumas situações, por exigência legal ou determinação judicial, ou ainda, por decisão da Companhia pela apresentação de garantias, são efetuados depósitos judiciais para garantir a continuidade dos processos em discussão. Esses depósitos judiciais podem ser exigidos para processos cuja probabilidade de perda foi avaliada pela Companhia, fundamentada na opinião de seus assessores jurídicos, como provável, possível ou remota. A Companhia reconhece no ativo circulante o valor que se esperada ser resgatado de depósitos judiciais ou valor que se espera ser compensado de depósitos judiciais contra provisões nos próximos doze meses.
Conforme estabelecido pelas respectivas legislações, os depósitos judiciais são atualizados monetariamente.
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
Cíveis | 2.996.056 | 3.201.414 | 4.876.507 | 5.027.848 |
Tributárias | 792.752 | 771.995 | 1.979.271 | 2.301.986 |
Trabalhistas | 362.388 | 337.741 | 931.414 | 883.125 |
Subtotal: | 4.151.196 | 4.311.150 | 7.787.192 | 8.212.959 |
Perda estimada | (10.262) | (20.920) | (40.676) | (47.112) |
Total | 4.140.934 | 4.290.230 | 7.746.516 | 8.165.847 |
Circulante | 1.115.961 | 1.198.219 | 1.471.739 | 1.514.464 |
Não circulante | 3.024.973 | 3.092.011 | 6.274.777 | 6.651.383 |
42
PÁGINA: 94 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
13. | DESPESAS ANTECIPADAS | |||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |||
Custos incorridos no cumprimento de contratos (IFRS 15) (i) | 205.543 | 236.319 | 1.017.212 | 1.016.337 | ||
Fistel (ii) | 368 | 302.551 | ||||
Publicidade e propaganda | 814 | 814 | 47.944 | 55.695 | ||
Seguros | 9.888 | 10.868 | 36.996 | 25.807 | ||
Fiança bancária | 5.730 | 6.888 | 28.915 | 31.297 | ||
Outras | 24.443 | 6.437 | 194.612 | 124.944 | ||
Total | 246.786 | 261.326 | 1.628.230 | 1.254.080 | ||
Circulante | 160.772 | 155.513 | 1.067.797 | 670.344 | ||
Não circulante | 86.014 | 105.813 | 560.433 | 583.736 |
- Representado por despesas de comissões incorridas no cumprimento de contratos. As movimentações ocorridas no período são as seguintes:
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |
Saldo em 01/01/2019 | 236.319 | 1.016.337 |
Custos incorridos | 47.846 | 369.301 |
Apropriação ao resultado | (78.622) | (368.426) |
Saldo em 30/06/2020 | 205.543 | 1.017.212 |
- A Medida Provisória nº 952/2020, em seu art. 1º, inciso I combinado com art. 2º, inciso I, prorrogou para 31 de agosto de 2020 o prazo para pagamento das taxas referentes ao FISTEL.
14. | DEMAIS ATIVOS | |||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |||
Aval com partes relacionadas | 58.535 | 56.754 | ||||
Créditos a receber - Venda PT Ventures (i) | 219.821 | |||||
Adiantamentos e valores a recuperar de fornecedores | 86.578 | 124.760 | 806.904 | 767.900 | ||
Valores a receber com venda de imobilizado | 81.527 | 81.998 | 304.831 | 302.947 | ||
Valores a receber | 9.589 | 107.843 | 53.406 | |||
Adiantamentos a empregados | 12.354 | 17.178 | 61.721 | 79.830 | ||
Outros | 44.415 | 45.895 | 100.843 | 85.739 | ||
Total | 283.409 | 336.174 | 1.601.963 | 1.289.822 | ||
Circulante | 251.198 | 303.509 | 1.215.844 | 852.155 | ||
Não circulante | 32.211 | 32.665 | 386.119 | 437.667 |
- Crédito a receber da Sonangol relativo a venda da PT Ventures, ocorrida em 23 de janeiro de 2020. Para mais informações vide Nota 30 (a).
15. | INVESTIMENTOS | |||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |||
Investimentos em controladas | 10.840.434 | 14.483.150 | ||||
Negócios em conjunto | 27.434 | 28.632 | ||||
Investimentos em coligadas | 47.676 | 48.578 | ||||
Incentivos fiscais, líquidos das provisões para perdas | 10.273 | 10.273 | 31.876 | 31.876 | ||
Outros investimentos | 3.799 | 3.799 | 15.163 | 24.679 | ||
Total | 10.854.506 | 14.497.222 | 122.149 | 133.765 |
43
PÁGINA: 95 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Resumo das movimentações dos saldos de investimento
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |
Saldo em 31/12/2019 | 14.497.222 | 133.765 |
Equivalência patrimonial (Nota 5) | (7.268.653) | 30.745 |
Equivalência reflexa sobre outros resultados abrangentes em | ||
controladas e coligadas | 45.090 | 1.031 |
Reclassificação da equivalência patrimonial para ativos mantidos | ||
para venda | (150.409) | (33.924) |
Reclassificação da equivalência patrimonial para provisão para | ||
patrimônio líquido negativo | 1.774.873 | |
Adiantamento para futuro aumento de capital em controlada | 900.000 | |
Aumento de capital em controladas | 179.632 | |
Reclassificação de/para mantidos para venda (*) | 876.714 | |
Outros | 37 | (9.468) |
Saldo em 30/06/2020 | 10.854.506 | 122.149 |
- Reclassificação entre ativos mantidos para venda e ativos do investimento PT Participações, considerando que parte dos investimentos diretos e indiretos da PT Participação são operacionais e parte não operacionais, respectivamente.
Os principais dados relativos às participações diretas em controladas, ajustados para fins de aplicação da equivalência patrimonial, são os seguintes:
CONTROLADORA | ||||||
30/06/2020 | ||||||
Quantidade em milhares de | ||||||
ações | Participação - % | |||||
Lucro | ||||||
(Prejuízo) | ||||||
Patrimônio | líquido do | |||||
Controladas | líquido | período | Ordinárias | Preferenciais | Capital total | Capital votante |
Telemar | 9.992.878 | (5.653.147) | 154.032.213 | 189.400.783 | 100 | 100 |
Rio Alto | 4.021 | 17 | 215.538.129 | 215.538.129 | 100 | 100 |
Oi Holanda | (2.099.983) | (606.454) | 100 | 100 | 100 | |
Oi Serviços Financeiros | 5.305 | 2.018 | 799 | 100 | 100 | |
PTIF | (4.090.802) | (1.171.383) | 0,042 | 100 | 100 | |
CVTEL | (2.065) | (233) | 18 | 100 | 100 | |
Carrigans | 145 | 0,100 | 100 | 100 | ||
Serede | (298.562) | 18.258 | 24.431.651 | 17,51 | 17,51 | |
PT Participações (*) | 1.107.339 | 150.410 | 1.000.000 | 100 | 100 |
- A participação no patrimônio líquido e no resultado da PT Participações estão representados por: (i) investimentos de R$ 876.714 e receita de equivalência patrimonial de R$ 157.920, classificados no grupo de investimentos; e (ii) investimentos de R$ 230.625 e despesa de equivalência patrimonial de R$ 7.510, classificados no grupo de ativos mantidos para venda.
44
PÁGINA: 96 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Equivalência patrimonial | Provisão para | |||||||
Períodos de três meses | Períodos de seis meses | patrimônio líquido | ||||||
findos em | findos em | Valor do investimento | negativo | |||||
Controladas | 30/06/2020 | 30/06/2020 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
Telemar | (1.879.362) | (1.372.802) | (5.653.147) | (1.733.052) | 9.992.878 | 14.521.304 | ||
Rio Alto | 13 | 47 | 17 | 95 | 4.021 | 4.004 | ||
Oi Holanda | (136.471) | 6.209 | (606.454) | (16.271) | 2.099.983 | 1.493.529 | ||
Oi Serviços Financeiros | 1.014 | 1.059 | 2.018 | 2.167 | 5.305 | 3.287 | ||
PTIF | (253.985) | 13.647 | (1.171.383) | (59.774) | 4.090.802 | 2.919.419 | ||
CVTEL | (154) | (60) | (233) | (169) | 2.065 | 1.325 | ||
Carrigans | 145 | 107 | ||||||
Serede | 4.778 | (3.733) | 3.197 | (222) | 52.279 | 55.476 | ||
Reclassificação de | ||||||||
investimentos mantidos | ||||||||
para venda (PT | ||||||||
Participações) | (126.252) | 157.920 | 876.714 | |||||
Resultado não realizado | ||||||||
com investidas | 4.872 | (2.131) | 6.922 | (3.376) | (38.629) | (45.552) | ||
Subtotal: | (2.385.547) | (1.357.764) | (7.261.143) | (1.810.602) | 10.840.434 | 14.483.150 | 6.245.129 | 4.469.749 |
Investimento em empresas | ||||||||
operacionais (PT | ||||||||
Participações) (i) | (6.540) | (75.008) | (7.510) | (58.030) | 230.625 | 3.421.062 | ||
Total | (2.392.087) | (1.432.772) | (7.268.653) | (1.868.632) | 11.071.059 | 17.904.212 | 6.245.129 | 4.469.749 |
- Resultado de equivalência patrimonial e correspondentes investimentos detidos nas operações em África e Ásia, classificadas como ativos mantidos para venda.
Informações financeiras resumidas
30/06/2020 | |||
Controladas | Ativos | Passivos | Receitas |
Telemar (1) | 32.382.648 | 22.389.770 | 2.632.986 |
Oi Holanda (1) | 1.819148 | 3.919.131 | |
PTIF (1) | 1.371.993 | 5.462.795 | |
Rio Alto | 5.377 | 1.356 | |
Oi Serviços Financeiros | 20.699 | 15.394 | 268 |
CVTEL | 1 | 2.066 | |
PT Participações | 1.335.374 | 1.633.936 | 103.044 |
Serede | 1.727.933 | 620.594 | 1.151.720 |
(1) Valores ajustados para fins de consolidação e equivalência patrimonial.
31/12/2019 | 30/06/2019 | |||
Controladas | Ativos | Passivos | Receitas | |
Telemar (1) | 34.884.055 | 20.362.751 | 3.116.781 | |
Oi Holanda (1) | 1.090.870 | 2.584.399 | ||
PTIF (1) | 832.548 | 3.751.967 | ||
Rio Alto | 5.332 | 1.328 | ||
Oi Serviços Financeiros | 21.372 | 18.085 | 262 | |
CVTEL | 9 | 1.334 | ||
Serede | 1.362.990 | 1.679.809 | 1.226.382 | |
PT Participações | 4.597.579 | 1.176.517 |
(1) Valores ajustados para fins de consolidação e equivalência patrimonial.
45
PÁGINA: 97 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
16. IMOBILIZADO
CONTROLADORA | ||||||||
Equipamento | Equipamentos | |||||||
s de | de | |||||||
Obras em | comutação | transmissão e | Direito de uso - | Outros | ||||
andamento | automática | outros (1) | Infraestrutura | Prédios | Arrendamentos | ativos | Total | |
Custo do imobilizado (valor bruto) | ||||||||
Saldo em 31/12/2019 | 92.241 | 6.308.419 | 25.260.963 | 6.843.588 | 1.796.985 | 709.740 | 2.297.906 | 43.309.842 |
Modificações | ||||||||
contratuais | 7.727 | 7.727 | ||||||
Adições | 445.229 | 11.296 | 42.358 | 98.459 | 1.757 | 599.099 | ||
Baixas | (5.960) | (21) | (139.309) | (13.248) | (26.469) | (185.007) | ||
Transferências | (411.410) | 810 | 251.054 | 144.619 | 3.154 | 11.773 | ||
Saldo em 30/06/2020 | 120.100 | 6.309.208 | 25.384.004 | 7.017.317 | 1.800.139 | 789.457 | 2.311.436 | 43.731.661 |
Depreciação acumulada | ||||||||
Saldo em 31/12/2019 | (6.224.607) | (21.836.073) | (4.786.367) | (1.513.000) | (50.609) | (1.778.675) | (36.189.331) | |
Despesas de | ||||||||
depreciação | (15.715) | (259.735) | (215.546) | (12.844) | (37.177) | (20.190) | (561.207) | |
Baixas | 21 | 137.056 | 4.915 | 2.209 | (8.115) | 136.086 | ||
Saldo em 30/06/2020 | (6.240.301) | (21.958.752) | (4.996.998) | (1.525.844) | (85.577) | (1.806.980) | (36.614.452) | |
Imobilizado líquido | ||||||||
Saldo em 31/12/2019 | 92.241 | 83.812 | 3.424.890 | 2.057.221 | 283.985 | 659.131 | 519.231 | 7.120.511 |
Saldo em 30/06/2020 | 120.100 | 68.907 | 3.425.252 | 2.020.319 | 274.295 | 703.880 | 504.456 | 7.117.209 |
Taxa anual de | ||||||||
depreciação (média) | 10% | 12% | 10% | 9% | 8% | 15% |
- Os equipamentos de transmissão e outros incluem equipamentos de transmissão e comunicação de dados.
CONSOLIDADO | ||||||||
Equipamentos | ||||||||
Equipamentos | de | |||||||
Obras em | de comutação | transmissão e | Direito de Uso - | Outros | ||||
andamento | automática | outros (1) | Infraestrutura | Prédios | Arrendamentos | ativos | Total | |
Custo do imobilizado (valor bruto) | ||||||||
Saldo em 31/12/2019 | 2.158.327 | 20.213.536 | 67.333.635 | 31.993.328 | 4.236.477 | 8.835.501 | 6.806.796 | 141.577.600 |
Modificações | ||||||||
contratuais | 644.356 | 644.356 | ||||||
Adições | 3.353.268 | 59.895 | 128.483 | 426 | 1.100.252 | 16.665 | 4.658.989 | |
Baixas (i) | (66.502) | (21) | (171.884) | (149.426) | (865.192) | (1.253.025) | ||
Transferências | (3.290.806) | 9.618 | 2.554.465 | 661.693 | 14.024 | 51.006 | ||
Transferência para | ||||||||
ativos mantidos para | ||||||||
venda | (159) | (159) | ||||||
Saldo em 30/06/2020 | 2.154.287 | 20.223.133 | 69.776.111 | 32.634.078 | 4.250.927 | 9.714.917 | 6.874.308 | 145.627.761 |
Depreciação acumulada | ||||||||
Saldo em 31/12/2019 | (19.211.934) | (50.355.582) | (23.495.796) | (2.726.033) | (929.910) | (5.947.511) | (102.666.766) | |
Despesas de | ||||||||
depreciação | (138.939) | (1.397.061) | (720.206) | (46.233) | (518.605) | (116.604) | (2.937.648) | |
Baixas | 21 | 169.074 | 121.684 | 117.855 | (8.115) | 400.519 | ||
Transferências | 1.065 | (2.292) | (1.275) | 1 | 2.501 | |||
Transferência para | ||||||||
ativos mantidos para | ||||||||
venda | 165 | 165 | ||||||
Saldo em 30/06/2020 | (19.349.787) | (51.585.861) | (24.095.593) | (2.772.265) | (1.330.660) | (6.069.564) | (105.203.730) | |
Imobilizado líquido | ||||||||
Saldo em 31/12/2019 | 2.158.327 | 1.001.602 | 16.978.053 | 8.497.532 | 1.510.444 | 7.905.591 | 859.285 | 38.910.834 |
Saldo em 30/06/2020 | 2.154.287 | 873.346 | 18.190.250 | 8.538.485 | 1.478.662 | 8.384.257 | 804.744 | 40.424.031 |
Taxa anual de | ||||||||
depreciação (média) | 10% | 12% | 10% | 9% | 11% | 15% |
(1) Os equipamentos de transmissão e outros incluem equipamentos de transmissão e comunicação de dados.
46
PÁGINA: 98 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
- Referem-se,substancialmente, aos impactos oriundos da alienação societária ocorrida entre prestadoras de serviço de infraestrutura, na natureza de Torres.
Informações adicionais
De acordo com os contratos de concessão da ANATEL, os bens integrantes do patrimônio das Concessionárias, que sejam indispensáveis à prestação do STFC - Serviço Telefônico Fixo Comutado, previstos nos referidos contratos são denominados reversíveis.
Em 30 de junho de 2020, o saldo residual dos bens reversíveis da controladora é de R$ 3.010.571 (31/12/2019 - R$ 3.040.263), composto por bens e instalações em andamento, equipamentos de comutação, transmissão e terminais de uso público, equipamentos de rede externa, equipamentos de energia e equipamentos de sistemas e suporte à operação. No consolidado, o referido saldo monta a R$ 9.145.548 (31/12/2019 - R$ 9.048.877).
No período findo em 30 de junho de 2020, foram capitalizados encargos financeiros e custos de transação às obras em andamento na taxa média de 8% a.a.
Movimentação dos direitos de uso - arrendamentos
CONTROLADORA | |||||
Torres | Espaço físico | Veículos | Imóveis | Total | |
Custo do arrendamento (valor bruto) | |||||
Saldo em 31/12/2019 | 644.082 | 39.302 | 24.806 | 1.550 | 709.740 |
Modificações contratuais | 8.377 | (347) | (1) | (302) | 7.727 |
Adições | 32.538 | 62.772 | 3.149 | 98.459 | |
Baixas | (22.251) | (2.297) | (1.921) | (26.469) | |
Saldo em 30/06/2020 | 662.746 | 99.430 | 26.033 | 1.248 | 789.457 |
Depreciação acumulada | |||||
Saldo em 31/12/2019 | (41.441) | (5.814) | (3.143) | (211) | (50.609) |
Despesas de depreciação | (24.328) | (7.850) | (4.911) | (88) | (37.177) |
Baixas | 1.451 | 438 | 320 | 2.209 | |
Saldo em 30/06/2020 | (64.318) | (13.226) | (7.734) | (299) | (85.577) |
Direito de uso líquido | |||||
Saldo em 31/12/2019 | 602.641 | 33.488 | 21.663 | 1.339 | 659.131 |
Saldo em 30/06/2020 | 598.428 | 86.204 | 18.299 | 949 | 703.880 |
47
PÁGINA: 99 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
CONSOLIDADO | |||||||
Espaço | Energia | ||||||
Torres | físico | Lojas | Veículos | Imóveis | distribuída | Total | |
Custo do arrendamento (valor bruto) | |||||||
Saldo em 31/12/2019 | 7.883.920 | 475.054 | 129.014 | 259.266 | 88.247 | 8.835.501 | |
Modificações contratuais | 626.174 | 4.540 | 5.522 | (3.486) | 11.606 | 644.356 | |
Adições | 828.985 | 223.398 | 1.364 | 31.957 | 617 | 13.931 | 1.100.252 |
Baixas | (734.826) | (91.434) | (2.524) | (23.442) | (12.966) | (865.192) | |
Saldo em 30/06/2020 | 8.604.253 | 611.558 | 133.376 | 264.295 | 87.504 | 13.931 | 9.714.917 |
Depreciação acumulada | |||||||
Saldo em 31/12/2019 | (724.263) | (88.929) | (29.876) | (67.759) | (19.083) | (929.910) | |
Despesas de depreciação | (384.014) | (57.060) | (16.027) | (52.372) | (8.897) | (235) | (518.605) |
Baixas | 88.786 | 14.123 | 684 | 11.856 | 2.406 | 117.855 | |
Saldo em 30/06/2020 | (1.019.491) | (131.866) | (45.219) | (108.275) | (25.574) | (235) | (1.330.660) |
Direito de uso líquido | |||||||
Saldo em 31/12/2019 | 7.159.657 | 386.125 | 99.138 | 191.507 | 69.164 | 7.905.591 | |
Saldo em 30/06/2020 | 7.584.762 | 479.692 | 88.157 | 156.020 | 61.930 | 13.696 | 8.384.257 |
17. | INTANGÍVEL | |||||||
CONTROLADORA | ||||||||
Intangível | Sistemas de | |||||||
em | processamento | Licenças | ||||||
formação | de dados | regulatórias | Outros | Total | ||||
Custo do intangível (valor bruto) | ||||||||
Saldo em 31/12/2019 | 12.489 | 2.596.764 | 14.477.394 | 474.962 | 17.561.609 | |||
Adições | 84 | 21 | 105 | |||||
Saldo em 30/06/2020 | 12.573 | 2.596.764 | 14.477.394 | 474.983 | 17.561.714 | |||
Amortização acumulada | ||||||||
Saldo em 31/12/2019 | (2.544.197) | (12.251.607) | (461.434) | (15.257.238) | ||||
Despesas de amortização | (12.720) | (185.647) | (1.026) | (199.393) | ||||
Saldo em 30/06/2020 | (2.556.917) | (12.437.254) | (462.460) | (15.456.631) | ||||
Intangível líquido | ||||||||
Saldo em 31/12/2019 | 12.489 | 52.567 | 2.225.787 | 13.528 | 2.304.371 | |||
Saldo em 30/06/2020 | 12.573 | 39.847 | 2.040.140 | 12.523 | 2.105.083 | |||
Taxa anual de amortização (média) | 20% | 20% | 23% | |||||
48
PÁGINA: 100 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
CONSOLIDADO | ||||||
Intangível | Sistemas de | |||||
em | processamento | Licenças | ||||
formação | de dados | regulatórias | Outros | Total | ||
Custo do intangível (valor bruto) | ||||||
Saldo em 31/12/2019 | 12.364 | 9.400.583 | 18.602.742 | 1.922.834 | 29.938.523 | |
Adições | 138.696 | 704 | 4.138 | 143.538 | ||
Baixas | (34.948) | (34.948) | ||||
Transferências | (112.423) | 111.434 | 989 | |||
Saldo em 30/06/2020 | 38.637 | 9.477.773 | 18.602.742 | 1.927.961 | 30.047.113 | |
Amortização acumulada | ||||||
Saldo em 31/12/2019 | (8.498.327) | (15.635.036) | (1.807.295) | (25.940.658) | ||
Despesas de amortização | (168.105) | (259.295) | (42.155) | (469.555) | ||
Baixas | 7.357 | 7.357 | ||||
Saldo em 30/06/2020 | (8.659.075) | (15.894.331) | (1.849.450) | (26.402.856) | ||
Intangível líquido | ||||||
Saldo em 31/12/2019 | 12.364 | 902.256 | 2.967.706 | 115.539 | 3.997.865 | |
Saldo em 30/06/2020 | 38.637 | 818.698 | 2.708.411 | 78.511 | 3.644.257 | |
Taxa anual de amortização (média) | 20% | 20% | 23% |
18. | FORNECEDORES | |||||
CONTROLADORA1 | CONSOLIDADO | |||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |||
ANATEL (*) | 2.381.576 | 2.340.556 | 7.704.807 | 7.572.101 | ||
Serviços | 530.123 | 734.669 | 2.789.744 | 3.423.011 | ||
Materiais de infraestrutura, rede e manutenção | 431.367 | 500.272 | 2.090.555 | 2.607.888 | ||
da planta | ||||||
Aluguel de postes e direito de passagem | 85.535 | 79.102 | 135.007 | 118.966 | ||
Outros | 27.348 | 24.656 | 337.793 | 289.508 | ||
Ajuste a valor presente (**) | (1.659.017) | (1.718.802) | (4.937.353) | (5.124.107) | ||
Total | 1.796.932 | 1.960.453 | 8.120.553 | 8.887.367 | ||
Circulante | 832.781 | 1.025.052 | 4.340.304 | 5.593.940 | ||
Não circulante | 964.151 | 935.401 | 3.780.249 | 3.293.427 | ||
Fornecedores sujeitos à Recuperação Judicial | 1.032.575 | 1.172.006 | 4.362.922 | 4.093.058 | ||
Fornecedores não sujeitos à Recuperação | 764.357 | 788.447 | 3.757.631 | 4.794.309 | ||
Total | 1.796.932 | 1.960.453 | 8.120.553 | 8.887.367 |
1 Estes montantes incluem saldos com partes relacionadas conforme Nota 29.
(*) Créditos concursais da Agência Reguladora de gestão da Advocacia Geral da União - AGU a ser liquidado nos termos do PRJ.
- O cálculo considera os fluxos contratuais previstos no PRJ, descontados por taxas que variam entre 16,4% a.a. e 17,2% a.a. considerando as maturidades de cada passivo (ANATEL e outras contas a pagar).
19. INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
Passivos | ||||
Contratos de NDF - "Non Deliverable Forward" | 1.152 | 1.152 | ||
Total | 1.152 | 1.152 | ||
Circulante | 1.152 | 1.152 |
49
PÁGINA: 101 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
20. EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS Empréstimos e financiamentos por natureza
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||||
Vencimento contratual | ||||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | Principal | Juros | |
"Senior Notes" moeda estrangeira | 9.483.949 | 6.980.817 | 9.483.949 | 6.980.817 | Jul/2025 | Semestral |
Debêntures | ||||||
Públicas | 4.629.519 | 4.565.236 | 7.210.863 | 7.110.737 | Ago/2023 a Fev/2035 | Semestral |
Privadas | 3.566.723 | Jan/2022 | Mensal | |||
Instituições financeiras | ||||||
Moeda nacional | ||||||
BNDES | 1.049.323 | 1.009.982 | 4.100.886 | 3.947.137 | Mar/2024 a Fev/2033 | Mensal |
Outros | 605.364 | 599.115 | 2.094.308 | 2.071.209 | Jul/2020 a Fev/2035 | Mensal e Semestral |
Moeda estrangeira | 1.313.552 | 957.642 | 9.220.018 | 6.725.591 | Ago/2023 a Fev/2035 | Semestral |
Financiamento multilateral moeda | ||||||
estrangeira | 506.767 | 360.161 | 506.767 | 360.161 | Ago/2024 a Fev/2030 | Semestral |
Oferta Geral | ||||||
Moeda nacional | 151.988 | 151.989 | 207.035 | 207.035 | Fev/2038 a Fev/2042 | Parcela Única |
Moeda estrangeira | 1.476.589 | 1.086.900 | 5.758.551 | 4.239.168 | Fev/2038 a Fev/2042 | |
Mútuo e Debêntures com controladas | ||||||
(Nota 29) | 25.579.243 | 19.088.767 | ||||
Subtotal | 44.796.294 | 34.800.609 | 42.149.100 | 31.641.855 | ||
Custo de transação incorrido | (12.073) | (12.307) | (34.229) | (13.911) | ||
Desconto das dívidas (*) | (29.971.644) | (23.379.735 | (15.999.688) | (13.401.195) | ||
Total | 14.812.577 | 11.408.567 | 26.115.183 | 18.226.749 | ||
Circulante | 435.788 | 319.569 | 453.899 | 326.388 | ||
Não circulante | 14.376.789 | 11.088.998 | 25.661.284 | 17.900.361 |
- O cálculo considera os fluxos contratuais previstos no PRJ, descontados por taxas que variam entre 12,6% a.a. e 16,4% a.a. a depender das respectivas maturidades e moeda de cada instrumento.
Custos de transações por natureza
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | ||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | ||
Instituições financeiras | 11.772 | 11.996 | 13.035 | 13.306 | |
Debêntures | 301 | 311 | 21.194 | 605 | |
Total | 12.073 | 12.307 | 34.229 | 13.911 | |
Circulante | 1.386 | 1.404 | 14.402 | 1.404 | |
Não circulante | 10.687 | 10.903 | 19.827 | 12.507 | |
Composição da dívida por moeda | |||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | ||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | ||
Euro | 873.842 | 514.837 | 496.397 | 311.309 | |
Dólar Norte Americano (*) | 10.010.788 | 7.168.741 | 16.490.441 | 9.209.982 | |
Reais | 3.927.947 | 3.724.989 | 9.128.345 | 8.705.458 | |
Total | 14.812.577 | 11.408.567 | 26.115.183 | 18.226.749 |
- Considera a Debênture Privada 1ª Emissão da Oi Móvel. Embora seja uma dívida local, captada em Reais, possui capitalização diária atualizada pela variação cambial do Dólar Norte Americano (USD).
50
PÁGINA: 102 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Composição da dívida por indexador
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | ||||
Indexador/Taxa | 30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
Taxa pré-fixada | 1,75% a.a. - 13,61% a.a. | 9.433.754 | 6.830.365 | 16.250.290 | 9.078.998 |
CDI | 80% CDI | 2.798.452 | 2.645.959 | 4.965.266 | 4.694.687 |
TJLP | 2,95% a.a. + TJLP | 1.049.043 | 1.009.691 | 4.099.765 | 3.945.972 |
TR | 0% a.a. | 19.575 | 16.637 | 26.665 | 22.662 |
Outros | 0% a.a. | 1.511.753 | 905.915 | 773.197 | 484.430 |
Total | 14.812.577 | 11.408.567 | 26.115.183 | 18.226.749 |
Cronograma de vencimento da dívida de longo prazo e cronograma de apropriação do custo de transação
Dívida de longo prazo | Custo de transação | Desconto das dívidas | ||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | CONTROLADORA | CONSOLIDADO | CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |
30/06/2020 | ||||||
2021 | 705 | 2.034 | 857 | 7.423 | 1.012.767 | 1.098.784 |
2022 | 220 | 3.557.782 | 1.709 | 2.909 | 1.012.767 | 1.098.784 |
2023 | 130.096 | 370.998 | 1.711 | 1.826 | 1.011.420 | 1.096.413 |
2024 | 320.307 | 900.845 | 1.711 | 1.826 | 1.014.788 | 1.102.342 |
2025 e | ||||||
exercícios | ||||||
seguintes | 43.907.791 | 36.849.140 | 4.698 | 5.843 | 25.919.902 | 11.603.365 |
Total | 44.359.119 | 41.680.799 | 10.686 | 19.827 | 29.971.644 | 15.999.688 |
Garantias
Os financiamentos do BNDES possuem, originalmente, garantias em recebíveis da Companhia e de suas controladas Telemar e Oi Móvel. A Companhia presta aval a suas controladas Telemar e Oi Móvel para tais financiamentos. As debêntures privadas emitidas pela Oi Móvel são integralmente garantidas por recebíveis da Companhia e de suas controladas Telemar e Oi Móvel, além do penhor dos direitos de uso de radiofrequência, que somente serão exercidas na ocorrência de inadimplemento. A Companhia e sua controlada Telemar prestam aval para este instrumento. O montante total de garantias é de R$ 6.618.286.
"Covenants"
De acordo com a Cláusula 17 do Anexo 4.2.4 do PRJ, a Companhia e suas controladas estão sujeitas a algumas cláusulas restritivas em determinados contratos de empréstimos e financiamentos, com base em indicadores financeiros. A Companhia acompanha estas condições em bases trimestrais. Para o período findo em 30 de junho de 2020, em função da manutenção do Real em níveis depreciados no trimestre devido aos impactos da pandemia do COVID-19 em nível mundial, a Companhia continua em desconformidade com dois destes indicadores, sendo estes: Dívida Bruta sobre EBITDA e [EBITDA - (Imposto de Renda + Contribuição Social)] / [Amortizações + (Despesas Financeiras - Receitas Financeiras) - Disponibilidades do fechamento do exercício anterior]. Ao final do primeiro trimestre, a Companhia já havia obtido a carta de "waiver" para os dois primeiros trimestres de 2020 junto aos credores.
A obtenção da referida carta impede que o não atingimento desses indicadores financeiros acarrete, dentre outras consequências contratualmente previstas, o vencimento antecipado do saldo devido das dívidas da Companhia.
51
PÁGINA: 103 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Movimentação dos Empréstimos e Financiamentos
Juros e | ||||||||
variação | Amortização | Pagamento | Pagamento | |||||
monetária e | do desconto | de principal | de tributos e | Transferências e | ||||
31/12/2019 | Captação | cambial | das dívidas | e juros | outros | outros | 30/06/2020 | |
Empréstimos e | ||||||||
Financiamentos | 31.641.855 | 2.499.999 | 8.418.336 | (356.366) | (61.934) | 7.210 | 42.149.100 | |
Desconto das | ||||||||
dívidas | (13.401.195) | (3.540.698) | 942.205 | (15.999.688) | ||||
Custo de | ||||||||
transação | (13.911) | (20.318) | (34.229) | |||||
Total | ||||||||
empréstimos e | ||||||||
financiamentos | 18.226.749 | 2.499.999 | 4.877.638 | 942.205 | (356.366) | (61.934) | (13.108) | 26.115.183 |
A Companhia realizou pagamento de juros dos "Bonds" Qualificados em fevereiro de 2020.
Em fevereiro de 2020, foram subscritas as debêntures privadas simples, não conversíveis em ações, com garantia real e com garantia adicional fidejussória da Companhia e da Telemar emitidas pela Oi Móvel em valor agregado de R$ 2.500 milhões. Essa emissão de debêntures possui capitalização diária atualizada pela variação do Dólar norte-americano (USD) e taxa de juros de 12,66% a.a. incorporados ao principal até janeiro de 2021 e, a partir desta data, pagamento de juros à taxa de 13,61% a.a. O vencimento dessa emissão será em janeiro de 2022, caso seja obtido montante agregado de R$ 5 bilhões com desinvestimentos até julho de 2020. Em relação a hipótese de amortização mensal de agosto de 2020 a janeiro de 2022, esta deixou de ser aplicável uma vez que o valor mínimo de R$ 5 bilhões foi atingido em julho de 2020.
21. AUTORIZAÇÕES E CONCESSÕES A PAGAR
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
SMP | 44.502 | 58.582 | ||
Concessões do STFC | 9.315 | 22.790 | ||
Total | 9.315 | 67.292 | 58.582 | |
Circulante | 9.315 | 67.292 | 58.582 |
Correspondem aos valores a pagar à ANATEL pelas outorgas de radiofrequência e autorizações de prestação de SMP, obtidas através de leilões, e concessões de serviços STFC.
22. ARRENDAMENTOS A PAGAR
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
Torres | 598.776 | 597.963 | 7.899.954 | 7.373.373 |
Espaço físico | 89.548 | 34.968 | 504.837 | 403.485 |
Lojas | 94.307 | 103.792 | ||
Imóveis | 1.036 | 1.403 | 66.169 | 72.719 |
Veículos | 19.011 | 22.025 | 162.999 | 196.657 |
Energia distribuída | 13.841 |
Total | 708.371 | 656.359 | 8.742.107 | 8.150.026 |
Circulante | 130.832 | 114.652 | 1.632.434 | 1.510.097 |
Não circulante | 577.539 | 541.707 | 7.109.673 | 6.639.929 |
52
PÁGINA: 104 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Movimentação dos arrendamentos a pagar
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | ||
Saldo em 31/12/2019 | 656.359 | 8.150.026 | |
Novas contratações | 98.459 | 1.100.252 | |
Cancelamentos | (25.231) | (788.816) | |
Juros | 42.849 | 518.053 | |
Pagamentos | (71.792) | (881.764) | |
Modificações contratuais | 7.727 | 644.356 | |
Saldo em 30/06/2020 | 708.371 | 8.742.107 | |
Cronograma de vencimento dos arrendamentos a pagar de longo prazo | |||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | ||
2021 | 70.963 | 853.160 | |
2022 | 133.234 | 1.619.741 | |
2023 | 121.551 | 1.486.474 | |
2024 | 119.172 | 1.409.639 | |
2025 a 2029 | 396.806 | 5.414.140 | |
2030 e exercícios seguintes | 359.866 | 3.818.420 | |
Total | 1.201.592 | 14.601.574 | |
Juros | (624.053) | (7.491.901) | |
Não circulante | 577.539 | 7.109.673 |
O valor presente dos arrendamentos a pagar foi calculado, através da projeção dos pagamentos futuros fixos, que não consideram inflação projetada, descontados pelas taxas de desconto, que variam de 10,79% a 12,75% a.a.
Contratos não reconhecidos como arrendamentos a pagar
A Companhia optou por não reconhecer um passivo de arrendamento para arrendamentos de curto prazo (arrendamentos com prazo esperado de 12 meses ou menos) ou para arrendamentos de ativos de baixo valor. Em 30 de junho de 2020, tais arrendamentos foram reconhecidos no resultado no montante de R$ 382 (30/06/2019 - R$ 707), na controladora, e de R$ 20.561 (30/06/2019 - R$ 37.109), no consolidado. No período findo em 30 de junho de 2020, não ocorreram pagamentos variáveis de arrendamento. Os montantes referentes a 30 de junho de 2019 foram de R$ 393 e R$ 5.602, na controladora e consolidado, respectivamente.
Informações complementares
Em atendimento ao Ofício-Circular/CVM/SNC/SEP/nº 02/2019, de 18 de dezembro de 2019 e ao Ofício Circular SNC/SEP01/20, de 5 de fevereiro de 2020, segue abaixo informações complementares:
CONTROLADORA
Maturidade | Taxa média | 2025 a | Acima de | ||||
vencimento | desconto | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2029 | 2029 |
Até 2023 | 10,79% | 10.870 | 13.047 | 1.365 | |||
2024 até 2030 | 12,27% | 8.010 | 16.020 | 16.020 | 15.006 | 31.354 | 157 |
2031 até 2034 | 12,58% | 47.008 | 94.016 | 94.016 | 94.016 | 314.701 | 184.859 |
A partir de 2035 | 12,75% | 5.075 | 10.151 | 10.150 | 10.150 | 50.751 | 174.850 |
Total | 70.963 | 133.234 | 121.551 | 119.172 | 396.806 | 359.866 |
Inflação projetada¹ | 3,47% | 4,46% | 4,36% | 4,06% | 3,63% | 3,51% |
53
PÁGINA: 105 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
CONSOLIDADO
Maturidade | Taxa média | 2025 a | Acima de | ||||
vencimento | desconto | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2029 | 2029 |
Até 2023 | 10,79% | 134.356 | 182.133 | 48.865 | |||
2024 até 2030 | 12,27% | 403.866 | 807.732 | 807.732 | 779.763 | 2.762.202 | 12.323 |
2031 até 2034 | 12,58% | 194.194 | 388.387 | 388.387 | 388.387 | 1.444.491 | 811.080 |
A partir de 2035 | 12,75% | 120.744 | 241.489 | 241.490 | 241.489 | 1.207.447 | 2.995.017 |
Total | 853.160 | 1.619.741 | 1.486.474 | 1.409.639 | 5.414.140 | 3.818.420 |
Inflação projetada¹ | 3,47% | 4,46% | 4,36% | 4,06% | 3,63% | 3,51% |
¹Fonte: Anbima
23. PROGRAMA DE REFINANCIAMENTO FISCAL
O saldo do Programa de refinanciamento fiscal está composto como segue:
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
Parcelamento da Lei nº 11.941/2009 e Lei nº 12.865/2013 | 246.695 | 263.257 | 395.692 | 417.076 |
PERT (Lei nº 13.496/2017) | 427 | 427 | 427 | 427 |
Total | 247.122 | 263.684 | 396.119 | 417.503 |
Circulante | 55.248 | 54.894 | 91.049 | 86.721 |
Não circulante | 191.874 | 208.790 | 305.070 | 330.782 |
Os valores do parcelamento instituído pela Lei nº 11.941/2009, pela Medida Provisória nº 766/2017 e pela Lei nº 13.469/2017, segregados em principal, multas e juros incluindo-se, os débitos indicados por ocasião das reaberturas do prazo para adesão (ao parcelamento da Lei nº 11.941/2009), levadas a efeito pelas Leis nºs 12.865/2013 e 12.996/2014, são compostos como segue:
CONSOLIDADO | ||||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | |||||
Principal | Multas | Juros | Total | Total | ||
COFINS | 2.652 | 137.175 | 139.827 | 153.790 | ||
Imposto de renda | 1.270 | 36.053 | 37.323 | 37.995 | ||
PIS | 34.705 | 35.037 | 69.742 | 72.027 | ||
INSS - SAT | 565 | 364 | 1.889 | 2.818 | 3.039 | |
Contribuição social | 535 | 21 | 10.162 | 10.718 | 11.315 | |
CPMF | 18.931 | 2.136 | 29.625 | 50.692 | 50.573 | |
PERT - Demais débitos - RFB | 240 | 187 | 427 | 427 | ||
Outros | 8.152 | 4.273 | 72.147 | 84.572 | 88.337 | |
Total | 67.050 | 6.794 | 322.275 | 396.119 | 417.503 |
A seguir está apresentado o cronograma de pagamento:
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |
2020 | 28.891 | 48.003 |
2021 | 56.930 | 90.813 |
2022 | 56.930 | 90.813 |
2023 | 56.930 | 90.813 |
2024 | 47.441 | 75.677 |
Total | 247.122 | 396.119 |
54
PÁGINA: 106 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Os débitos de natureza tributária, como é o caso daqueles incluídos em programas de refinanciamento, não estão sujeitos aos termos do processo de recuperação judicial.
24. | PROVISÕES | ||||
Composição do saldo | |||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | ||||
Natureza | 30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
Trabalhista | |||||
Horas extras | 314.231 | 288.819 | 838.869 | 855.722 | |
Indenizações | 66.315 | 65.378 | 258.884 | 299.096 | |
Adicionais diversos | 53.898 | 47.617 | 218.378 | 221.743 | |
Estabilidade / Reintegração | 80.084 | 76.508 | 212.238 | 215.449 | |
Complemento de aposentadoria | 61.494 | 61.053 | 106.463 | 108.827 | |
Diferenças salariais e reflexos | 46.002 | 40.328 | 98.776 | 101.573 | |
Honorários advocatícios/periciais | 29.683 | 28.287 | 55.666 | 51.193 | |
Verbas rescisórias | 7.983 | 8.647 | 34.921 | 38.261 | |
Multas trabalhistas | 6.716 | 4.624 | 31.356 | 30.399 | |
Vínculo empregatício | 25 | 197 | 18.132 | 18.758 | |
FGTS | 5.262 | 5.115 | 13.329 | 13.306 | |
Subsidiariedade | 263 | 182 | 2.709 | 3.100 | |
Demais ações | 38.281 | 37.616 | 88.544 | 93.605 | |
Total | 710.237 | 664.371 | 1.978.265 | 2.051.032 | |
Tributária | |||||
ICMS | 113.187 | 72.286 | 817.101 | 746.481 | |
IPTU | 58.541 | 58.541 | 150.223 | 150.223 | |
ISS | 7 | 7 | 70.695 | 69.208 | |
INSS (responsabilidade solidária, honorários e | |||||
verbas indenizatórias) | 457 | 453 | 36.881 | 23.847 | |
Demais ações | 16.660 | 14.906 | 83.904 | 61.189 | |
Total | 188.852 | 146.193 | 1.158.804 | 1.050.948 | |
Cível | |||||
ANATEL | 128.681 | 123.625 | 585.971 | 570.283 | |
Societário | 366.155 | 397.946 | 366.155 | 397.946 | |
Juizado Especial | 43.987 | 47.444 | 111.183 | 118.910 | |
Demais ações | 364.097 | 312.448 | 1.205.986 | 1.062.561 | |
Total | 902.920 | 881.463 | 2.269.295 | 2.149.700 | |
Total das provisões | 1.802.009 | 1.692.027 | 5.406.364 | 5.251.680 | |
Circulante | 401.567 | 286.604 | 693.485 | 547.996 | |
Não circulante | 1.400.442 | 1.405.423 | 4.712.879 | 4.703.684 |
De acordo com as leis aplicáveis aos processos trabalhistas, tributários e cíveis, os processos judiciais são mensalmente atualizados monetariamente, considerando os índices de correção aplicáveis, sendo os principais índices de atualização o IGPM, TR e SELIC.
55
PÁGINA: 107 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Resumo das movimentações dos saldos de provisões:
CONTROLADORA | ||||||
Trabalhista | Tributária | Cível | Total | |||
Saldo em 31/12/2019 | 664.371 | 146.193 | 881.463 | 1.692.027 | ||
Atualização monetária | 51.052 | 30.679 | 99.656 | 181.387 | ||
Adições / (Reversões) | (2.546) | (49.219) | 55.265 | 3.500 | ||
Baixas por pagamentos / encerramentos | (2.640) | 61.199 | (133.464) | (74.905) | ||
Saldo em 30/06/2020 | 710.237 | 188.852 | 902.920 | 1.802.009 | ||
CONSOLIDADO | ||||||
Trabalhista | Tributária | Cível | Total | |||
Saldo em 31/12/2019 | 2.051.032 | 1.050.948 | 2.149.700 | 5.251.680 | ||
Atualização monetária | 77.945 | 65.246 | 233.417 | 376.608 | ||
Adições / (Reversões) | (39.986) | 9.371 | 94.100 | 63.485 | ||
Baixas por pagamentos / encerramentos | (110.726) | 32.473 | (207.922) | (286.175) | ||
Variação cambial no exterior | 766 | 766 | ||||
Saldo em 30/06/2020 | 1.978.265 | 1.158.804 | 2.269.295 | 5.406.364 |
Detalhamento do passivo contingente, por natureza
A composição das contingências cujo grau de risco foi considerado possível e, portanto, não registradas contabilmente, é a seguinte:
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
Trabalhista | 152.818 | 190.969 | 694.263 | 797.927 |
Tributária | 5.438.502 | 5.468.097 | 27.914.214 | 28.416.097 |
Cível | 594.064 | 612.833 | 1.427.839 | 1.667.900 |
Total | 6.185.384 | 6.271.899 | 30.036.316 | 30.881.924 |
Garantias
A Companhia possui contratos de carta de fiança bancária e seguros garantia com diversas instituições financeiras e seguradoras para garantir compromissos em processos judiciais, obrigações contratuais e licitações junto à ANATEL. O valor atualizado de fianças, seguro garantia contratadas e vigentes em 30 de junho de 2020 corresponde a R$ 4.574.943 (31/12/2019 - R$ 4.541.051) na controladora e R$ 12.128.361 (31/12/2019 - R$ 11.909.901) no consolidado. Os encargos de comissão desses contratos refletem as taxas praticadas no mercado.
25. DEMAIS OBRIGAÇÕES
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
Obrigação onerosa (i) | 1.684.622 | 1.266.954 | 7.700.417 | 5.817.130 |
Receitas a apropriar (ii) | 448.294 | 478.284 | 1.789.470 | 1.704.420 |
Provisões para indenizações a pagar | 958.060 | 640.661 | 958.060 | 640.661 |
Adiantamentos de clientes | 35.040 | 49.763 | 375.161 | 313.163 |
Consignação a favor de terceiros | 13.732 | 12.037 | 46.029 | 41.249 |
Provisão para desmobilização de ativos | 7.267 | 7.124 | 18.465 | 18.101 |
Outros | 199.252 | 194.382 | 556.780 | 404.455 |
Total | 3.346.267 | 2.649.205 | 11.444.382 | 8.939.179 |
Circulante | 465.285 | 438.613 | 1.845.284 | 1.405.013 |
Não circulante | 2.880.982 | 2.210.592 | 9.599.098 | 7.534.166 |
56
PÁGINA: 108 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
-
A Companhia e suas controladas mantém um acordo de fornecimento de capacidade de transmissão de sinais de telecomunicações através de cabos submarinos que conectam a América do Norte à América do Sul e, também, contrata o fornecimento de capacidade de segmento espacial para fins de prestação do serviço de TV DTH. Dado que (a) as obrigações do contrato excedem os benefícios econômicos que se espera receber ao longo do contrato, e
(b) os custos são inevitáveis, a Companhia e suas controladas, consoante o CPC 25/IAS 37, reconheceram uma obrigação onerosa mensurada ao menor custo líquido de saída do contrato trazido a valor presente.
- Valores recebidos antecipadamente pela cessão do direito à operação comercial e uso de ativos de infraestrutura que são reconhecidos na receita pelo período efetivo dos contratos. Incluem também taxas de habilitação/instalação do serviço que são reconhecidos na receita de acordo com período de utilização dos serviços pelos clientes.
26. PATRIMÔNIO LÍQUIDO
- Capital social
O capital social subscrito e integralizado é de R$ 32.538.937 (31/12/2019 - R$ 32.538.937), composto pelas seguintes ações sem valor nominal:
Quantidade (em milhares de ações) | ||
30/06/2020 | 31/12/2019 | |
Capital total em ações | ||
Ações ordinárias | 5.796.478 | 5.796.478 |
Ações preferenciais | 157.727 | 157.727 |
Total | 5.954.205 | 5.954.205 |
Ações em tesouraria | ||
Ações ordinárias | 30 | 30 |
Ações preferenciais | 1.812 | 1.812 |
Total | 1.842 | 1.842 |
Ações em circulação | ||
Ações ordinárias | 5.796.448 | 5.796.448 |
Ações preferenciais | 155.915 | 155.915 |
Total em circulação | 5.952.363 | 5.952.363 |
Na AGO - Assembleia Geral Ordinária da Companhia realizada em 30 de abril de 2020, foi aprovada a destinação do prejuízo do exercício de 2019 no montante de R$ 9.000.434 para absorção pelas reservas de capital.
- Ações em tesouraria
Em fevereiro de 2019, a Companhia adquiriu 1.800.000 ações preferenciais de emissão da própria, por meio de operações em mercado organizado de bolsa, a um custo total de R$ 2.572, com o objetivo de assegurar o cumprimento de obrigação assumida pela Companhia de transferir ações de sua emissão mantidas em tesouraria à acionista Bratel, subsidiária integral da Pharol, no contexto do acordo celebrado com as duas sociedades (Nota 1).
Em abril de 2019, em face da homologação do acordo firmado entre a Oi e Pharol, foram entregues à Bratel 32.000.000 ações ordinárias e 1.800.000 ações preferenciais totalizando 33.800.000 ações conforme previsto no acordo firmado entre as partes (Nota 1).
57
PÁGINA: 109 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Em 30 de junho de 2020, a Companhia mantém a totalidade de suas ações preferenciais em tesouraria dadas em garantia em processos judiciais.
(c) Reservas de capital
As reservas de capital são constituídas, principalmente, pelas reservas descritas abaixo e em conformidade com as seguintes práticas:
Reserva especial de ágio na incorporação: representa o valor líquido da contrapartida do valor de crédito tributário.
Reserva especial de incorporação - acervo líquido: representado por: (i) acervo líquido incorporado pela Companhia na Reorganização Societária aprovada em 27 de fevereiro de 2012; e (ii) acervo líquido incorporado pela Companhia na incorporação da TmarPart aprovada em 1 de setembro de 2015.
Outras reservas de capital:representado, principalmente por: (i) R$ 1.933.200 proveniente de capitalização de reservas de lucros em fevereiro de 2015; (ii) R$ 3.837.009 relativos ao aumento de capital com novos recursos ocorrido em janeiro de 2019, e R$ 2.462.799 relativos a absorção de reservas de capital, devido a entrega de ações em tesouraria à Bratel em abril de 2019.
- Outros resultados abrangentes
Para fins de apresentação no formulário Empresas.Net da CVM, foram incluídos em outros resultados abrangentes e são apresentados abaixo:
Outros | Custo de | Ajuste de | ||
resultados | emissão de | avaliação | ||
abrangentes | ações | patrimonial | Total | |
Saldo em 31/12/2019 | (91.169) | (801.073) | (141.871) | (1.034.113) |
Ganho de contabilidade de "hedge" | 1.152 | 1.152 | ||
Ganho atuarial | 55.747 | 55.747 | ||
Variação cambial sobre investimento no exterior | 51.720 | 51.720 | ||
Saldo em 30/06/2020 | 17.450 | (801.073) | (141.871) | (925.494) |
- Custo de emissão de ações
Conforme mencionado no item (a) desta nota, nos termos do contrato de compromisso com os "Backstoppers", a Companhia emitiu 272.148.705 novas ações ordinárias, a título de remuneração pelos compromissos assumidos no referido contrato, a um custo de R$ 337.464, registrado em custo de emissão de ações em contrapartida ao aumento de capital, acrescidos de R$ 86.180 relativos a gastos incorridos no processo da emissão.
- Lucro (Prejuízo) por ação básico e diluído
Em 16 de janeiro de 2019, a Companhia emitiu 1.530.457.356 ações ordinárias aos titulares de direitos de subscrição. Em 21 de janeiro de 2019, a Companhia emitiu 91.080.933 ações ordinárias aos titulares de direitos de subscrição que solicitaram subscrições por excesso de ações ordinárias. Em 25 de janeiro de 2019, 1.604.268.162 Novas Ações Ordinárias foram subscritas e integralizadas. A conclusão do processo de Aumento de Capital, mediante a subscrição e pagamento de todas as
58
PÁGINA: 110 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
3.225.806.451 Novas Ações Ordinárias emitidas como parte do Aumento de Capital - Novos Fundos, representou uma contribuição de novos recursos para a Companhia no total de R$ 4.000.000.000,00. Essa transação gerou impacto no lucro por ação, uma vez que os acionistas foram diluídos.
Os acionistas ordinaristas e preferencialistas possuem direitos diferentes em relação a dividendos, direito a voto e em caso de liquidação, conforme determina o estatuto social da Companhia. Desta forma, o lucro (prejuízo) por ação básico e diluído foi calculado com base no lucro (prejuízo) do período disponível para os mesmos.
Básico
O lucro (prejuízo) básico por ação é calculado mediante a divisão do lucro (prejuízo) atribuível aos acionistas controladores da Companhia, disponível aos portadores de ações ordinárias e preferenciais, pela quantidade média ponderada de ações ordinárias e preferenciais em circulação durante o período.
Diluído
O lucro (prejuízo) diluído por ação é calculado mediante o ajuste da quantidade média ponderada de ações ordinárias e preferenciais em circulação, para presumir a conversão de todas as ações potenciais diluídas. A Companhia não possui atualmente ações potenciais diluidoras.
A seguir são apresentados os cálculos do lucro por ação básico e diluído:
Período de três | Período de seis | Período de três | Período de seis | |
meses | meses | meses | meses | |
findos em | findos em | findos em | findos em | |
30/06/2020 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2019 | |
Prejuízo atribuível aos acionistas controladores da | ||||
Companhia | (3.409.384) | (9.689.449) | (1.559.045) | (990.642) |
Prejuízo alocado às ações ordinárias - básicas e diluídas | (3.320.079) | (9.435.645) | (1.518.208) | (964.721) |
Prejuízo alocado às ações preferenciais - básicas e | ||||
diluídas | (89.305) | (253.804) | (40.837) | (25.921) |
Média ponderada das ações em circulação | ||||
(Em milhares de ações) | ||||
Ações ordinárias - básicas e diluídas | 5.796.448 | 5.796.448 | 5.796.447 | 5.780.447 |
Ações preferenciais - básicas e diluídas | 155.915 | 155.915 | 155.915 | 155.315 |
Prejuízo por ação (Em Reais): | ||||
Ações ordinárias - básicas e diluídas | (0,57) | (1,63) | (0,26) | (0,17) |
Ações preferenciais - básicas e diluídas | (0,57) | (1,63) | (0,26) | (0,17) |
As ações preferenciais adquirirão direito a voto se a Companhia, por três exercícios consecutivos, deixar de pagar os dividendos mínimos a que fazem jus na forma do seu Estatuto Social.
59
PÁGINA: 111 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
27. BENEFÍCIOS A EMPREGADOS
Em 30 de junho de 2020, as responsabilidades com benefícios de aposentadoria registradas no balanço estão demonstradas a seguir:
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
Ativos atuariais | ||||
Plano TCSPREV | 55.248 | 55.854 | 55.578 | 56.559 |
Plano CELPREV | 218 | 222 | ||
Plano PBS-TNC | 3.353 | 3.264 |
Total | 55.248 | 55.854 | 59.149 | 60.045 | |
Circulante | 2.589 | 5.174 | 3.227 | 5.430 | |
Não circulante | 52.659 | 50.680 | 55.922 | 54.615 | |
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | ||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | ||
Passivos atuariais | |||||
Obrigações financeiras - Plano BrTPREV (i) | 651.991 | 626.748 | 651.991 | 626.748 | |
Plano PAMEC | 6.499 | 6.264 | 6.499 | 6.264 | |
Total | 658.490 | 633.012 | 658.490 | 633.012 | |
Não circulante | 658.490 | 633.012 | 658.490 | 633.012 |
- A Companhia possuía contrato de obrigações financeiras firmado com a Fundação Atlântico destinado ao pagamento de provisão matemática sem cobertura no patrimônio do plano. Com a aprovação e homologação do PRJ, o respectivo crédito da Fundação Atlântico com a Oi está sujeito aos termos do PRJ.
Planos de pensão
A Companhia e suas controladas patrocinam planos de benefícios de aposentadoria ("Fundos de Pensão") aos seus empregados, desde que estes optem pelos referidos planos, e aos participantes assistidos.
Os planos patrocinados são avaliados por atuários independentes na data de encerramento do exercício social.
As obrigações no balanço em 30 de junho de 2020 foram registradas com base nos estudos atuariais com referência a 31 de dezembro de 2019, elaborados com base no "Método da Unidade de Crédito Projetada". As principais premissas consideradas nos estudos atuariais de 31 de dezembro de 2019 e em 30 de junho de 2020 após a revisão das taxas de desconto são como segue:
60
PÁGINA: 112 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
CONSOLIDADO | |||||||||
PLANOS DE | |||||||||
PLANOS DE PENSÃO | ASSISTÊNCIA MÉDICA | ||||||||
PBS- | |||||||||
TCSPREV | Telemar | TelemarPrev | PBS-A | PBS-TNC | CELPREV | PAMEC | PAMA | ||
Taxa nominal de desconto da obrigação | |||||||||
atuarial | 7,43% | 7,43% | 7,43% | 7,43% | 7,43% | 7,43% | 7,64% | 7,64% | |
Taxa estimada de inflação | 3,80% | 3,80% | 3,80% | 3,80% | 3,80% | 3,80% | 3,80% | 3,80% | |
Índice de aumento salarial nominal | Por | ||||||||
estimado | 4,00% | 4,00% | patrocinadora | N/A | 8,82% | 7,53% | N/A | N/A | |
Índice estimado de aumento nominal dos | |||||||||
benefícios | 3,80% | 3,80% | 3,80% | 3,80% | 3,80% | 3,80% | N/A | N/A | |
Taxa de rendimento nominal total | |||||||||
esperada sobre os ativos do plano | 7,43% | 7,43% | 7,43% | 7,43% | 7,43% | 7,43% | 7,64% | 7,64% | |
AT-2000 | AT-2000 | AT-2000 | AT-2000 | AT-2000 | |||||
Basic | Basic | Basic | AT-2000 | Basic | Basic | AT-2000 | |||
suavizada em | suavizada | suavizada em | Basic | suavizada | suavizada | Basic | |||
15% | em 20% | 20% | suavizada | em 15%, | em 15%, | suavizada | |||
segregada por | segregada | segregada por | em 15%, | segregada | segregada | em 15%, | |||
sexo | por sexo | sexo | segregada | por sexo | por sexo | segregada | |||
Tábua biométrica de mortalidade geral | por sexo | N/A | por sexo | ||||||
Álvaro | Álvaro | Álvaro | Álvaro | Álvaro | Álvaro | ||||
Vindas, | Vindas, | Vindas, | Vindas, | Vindas, | Vindas, | Álvaro Vindas, | |||
Tábua biométrica de entrada em | agravada em | agravada | agravada em | agravada | agravada | agravada em | agravada em | ||
invalidez | 100% | em 100% | 100% | em 100% | em 100% | N/A | 100% | 100% | |
AT-49, | AT-49, | AT-49, | AT-49, | AT-49, | AT-49, | AT-49, | |||
Tábua biométrica de mortalidade de | segregada por | segregada | segregada por | segregada | segregada | segregada | segregada | ||
inválidos | sexo | por sexo | sexo | por sexo | por sexo | N/A | por sexo | por sexo | |
Por | |||||||||
patrocinadora, | |||||||||
nula a partir dos | |||||||||
50 anos de | |||||||||
idade e nula | |||||||||
para o | |||||||||
Taxa de rotatividade | 4,80% | Nula | Benefício | Nula | Nula | 2% | Nula | Nula | |
Saldado | |||||||||
Idade de início dos benefícios | 57 anos | 57 anos | 55 anos | N/A | 57 anos | 55 anos | N/A | N/A | |
Taxa de crescimento nominal dos custos | |||||||||
médicos | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A | N/A | 6,91% | 6,91% |
N/A = Não aplicável.
Abaixo seguem as principais movimentações ocorridas nos ativos atuariais relativos aos planos de pensão e aposentadoria em 30 de junho de 2020:
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |
Saldo em 31/12/2019 | 55.854 | 60.045 |
Rendimentos com planos de aposentadoria, líquidos | 2.074 | 2.231 |
Pagamentos, contribuições e reembolsos | (2.680) | (3.127) |
Saldo em 30/06/2020 | 55.248 | 59.149 |
Abaixo seguem as principais movimentações ocorridas nas obrigações atuariais com planos de pensão e aposentadoria em 30 de junho de 2020:
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |
Saldo em 31/12/2019 | 633.012 | 633.012 |
Custos com planos de aposentadoria, líquidos | 235 | 235 |
Juros do passivo atuarial | 25.243 | 25.243 |
Saldo em 30/06/2020 | 658.490 | 658.490 |
Remuneração baseada em ações
Um plano de incentivos de longo prazo baseado em ações para os Executivos e para o Conselho de Administração (Plano de Outorga de Ações da Diretoria e Plano de Outorga de Ações do Conselho de Administração) foi submetido e aprovado em Assembleia Geral Extraordinária, realizada no dia 26 de abril de 2019.
61
PÁGINA: 113 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Não obstante, à luz da manifestação do Ministério Público e de decisão proferida pelo Juízo da Recuperação Judicial em 24 de abril de 2019 acerca dos novos planos de incentivos de longo prazo, o Conselho de Administração da Oi decidiu e comunicou à Assembleia Geral Extraordinária que os mesmos somente seriam implementados após nova decisão do referido Juízo autorizando sua implementação.
A partir de 17 de dezembro de 2019, com o Acórdão proferido pela 8ª Câmara Cível do Tribunal de Justiça do RJ no âmbito de Agravo de Instrumento nº 0035453-90.2019.8.19.0000, interposto pelo Ministério Público, foi mantida a decisão de que o Plano de Outorga de Ações, relativamente aos membros do Conselho de Administração, não deve ser implementado até o encerramento da recuperação judicial, e foi autorizada a implementação do referido Plano de Outorga de Ações aos Executivos da Companhia.
Em cumprimento à essa decisão acima mencionada, a Companhia implementou em dezembro de 2019 o novo Plano de Outorga de Ações para a Diretoria, seguindo todas as regras e condições aprovadas na Assembleia Geral Extraordinária realizada no dia 26 de abril de 2019.
Plano de outorga de ações a executivos
O plano tem por objetivo permitir a outorga de Ações aos Executivos, visando promover alto engajamento e comprometimento para garantir a realização das metas estratégicas em conformidade aos interesses da Companhia e de seus acionistas no médio e longo prazo.
O plano prevê outorgas de ações anuais ao longo de três anos, representativas de, no máximo, 1,5% das ações do Capital Social da Companhia.
A quantidade de ações por outorga é calculada individualmente com objetivo de manter a competitividade dos executivos em relação ao desempenho de suas funções e serão entregues aos mesmos, desde que a condição de performance do plano seja atingida.
As informações utilizadas na avaliação do plano de outorga de ações a executivos são apresentadas a seguir:
Valor justo | ||||||
Parcelas de | Datas de | Valor médio | estimado na data | |||
Percentual de | Número de | aquisição do | aquisição do | da ação na | da aquisição do | |
Data da | diluição das | ações | direito | direito | data da | direito ("vesting") |
Outorga | ações | outorgadas | ("vesting") | ("vesting") | outorga | (i) |
1/3 | 30/12/2020 | |||||
30/12/2019 | 0,57% | 33.704.937 | 1/3 | 30/12/2021 | 0,95 | 34.406 |
1/3 | 30/12/2022 |
- O valor justo estimado na data da aquisição do direito foi mensurado considerando o valor das ações outorgadas em 30 de dezembro de 2019, corrigido pelo custo médio ponderado de capital de 10,98%, estimado para o período de três anos do programa, trazido a valor presente pelo custo de oportunidade do período de 14,67%, que corresponde ao valor justo da ação.
O valor justo da outorga de ações é apurado com base no período de aquisição de direito e reconhecido
- medida que os serviços são prestados. A despesa reconhecida no período findo em 30 de junho de 2020 foi de R$ 5.977.
62
PÁGINA: 114 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
28. INFORMAÇÕES POR SEGMENTO
O Conselho de Administração da Companhia utiliza as informações por segmentos de negócios para a tomada de decisões. A Companhia identificou apenas um segmento operacional que corresponde aos negócios de Telecomunicações no Brasil.
Além dos negócios de Telecomunicações no Brasil, a Companhia tem outros negócios que não cumprem individualmente ou em conjunto nenhum dos indicadores quantitativos que demandem divulgação como segmento de negócio reportável. Estes negócios relacionam-se essencialmente às seguintes empresas: Companhia Santomense de Telecomunicações, Listas Telefónicas de Moçambique, ELTA - Empresa de Listas Telefónicas de Angola e Timor Telecom, as quais prestam serviços de telecomunicações fixas e móveis e de listas telefônicas e foram consolidadas a partir de maio de 2014.
A geração de receita é avaliada pelo Conselho de Administração na visão segmentada por cliente nas seguintes categorias:
- Serviços Residenciais, com foco na venda de serviços de telefonia fixa, incluindo serviços de voz, serviços de comunicação de dados (banda larga) e TV por assinatura;
- Mobilidade Pessoal com foco na venda de serviços de telefonia móvel para clientes Pós-pago e Pré-pago e clientes de banda larga móvel; e
- Empresarial/Corporativo que incluem soluções empresariais para nossos clientes corporativos de pequeno, médio e grande porte.
63
PÁGINA: 115 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Telecomunicações no Brasil
Na preparação da informação financeira deste segmento reportável, as transações entre as empresas que o compõem são eliminadas. A informação financeira deste segmento reportável para 30 de junho de 2020 e de 2019 é como segue:
Período de três meses findos em | ||
30/06/2020 | 30/06/2019 | |
Residencial | 1.582.617 | 1.857.488 |
Serviços de telefonia fixa | 667.899 | 850.739 |
Banda larga | 512.494 | 562.820 |
TV paga | 393.133 | 434.413 |
Interconexão | 9.091 | 9.516 |
Mobilidade pessoal | 1.618.678 | 1.731.765 |
Serviços de telefonia móvel | 1.548.630 | 1.632.856 |
Interconexão | 58.207 | 58.407 |
Material de revenda ("Handsets", "sim cards" e outros acessórios) | 11.841 | 40.502 |
Empresarial / Corporativo (serviços B2B) | 1.268.092 | 1.419.353 |
Outros serviços e negócios | 20.278 | 37.537 |
Receita de vendas e/ou serviços | 4.489.665 | 5.046.143 |
Despesas operacionais | ||
Depreciação e amortização | (1.708.154) | (1.712.442) |
Interconexão | (119.048) | (103.769) |
Pessoal | (534.507) | (589.418) |
Serviços de terceiros | (1.318.468) | (1.493.045) |
Serviços de manutenção de rede | (218.332) | (256.186) |
Custo de aparelhos e outros | (12.495) | (43.644) |
Publicidade e propaganda | (66.473) | (113.420) |
Aluguéis e seguros | (571.812) | (672.291) |
Provisões / Reversões | (41.771) | (54.386) |
Perdas esperadas em contas a receber de clientes | (127.043) | (130.444) |
Tributos e outras despesas | (15.249) | (1.211) |
Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas | (167.395) | |
RESULTADO OPERACIONAL ANTES DO RESULTADO | ||
FINANCEIRO E TRIBUTOS | (243.687) | (291.508) |
RESULTADO FINANCEIRO | ||
Receitas financeiras | 803.528 | (20.593) |
Despesas financeiras | (3.846.055) | (1.149.736) |
RESULTADO ANTES DOS TRIBUTOS | (3.286.214) | (1.461.837) |
Imposto de renda e contribuição social | 1.504 | (24.236) |
PREJUÍZO DO PERÍODO | (3.284.710) | (1.486.073) |
64
PÁGINA: 116 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Período de seis meses findos em | ||
30/06/2020 | 30/06/2019 | |
Residencial | 3.236.717 | 3.737.985 |
Serviços de telefonia fixa | 1.374.843 | 1.741.499 |
Banda larga | 1.027.779 | 1.106.252 |
TV paga | 815.696 | 869.379 |
Interconexão | 18.399 | 20.855 |
Mobilidade pessoal | 3.320.765 | 3.476.786 |
Serviços de telefonia móvel | 3.172.120 | 3.256.739 |
Interconexão | 115.503 | 133.101 |
Material de revenda ("Handsets", "sim cards" e outros acessórios) | 33.142 | 86.946 |
Empresarial / Corporativo (serviços B2B) | 2.581.791 | 2.837.384 |
Outros serviços e negócios | 49.956 | 79.951 |
Receita de vendas e/ou serviços | 9.189.229 | 10.132.106 |
Despesas operacionais | ||
Depreciação e amortização | (3.403.780) | (3.385.522) |
Interconexão | (229.899) | (239.394) |
Pessoal | (1.131.589) | (1.183.516) |
Serviços de terceiros | (2.732.058) | (2.980.194) |
Serviços de manutenção de rede | (452.718) | (530.848) |
Custo de aparelhos e outros | (33.045) | (91.147) |
Publicidade e propaganda | (136.747) | (184.592) |
Aluguéis e seguros | (1.152.828) | (1.333.102) |
Provisões / Reversões | (66.509) | (113.777) |
Perdas esperadas em contas a receber de clientes | (265.656) | (267.587) |
Tributos e outras despesas | (42.569) | (3.990) |
Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas | 84.920 | 819.790 |
RESULTADO OPERACIONAL ANTES DO RESULTADO | ||
FINANCEIRO E TRIBUTOS | (373.249) | 638.227 |
RESULTADO FINANCEIRO | ||
Receitas financeiras | 3.986.491 | 1.328.745 |
Despesas financeiras | (13.535.648) | (2.833.773) |
RESULTADO ANTES DOS TRIBUTOS | (9.922.406) | (866.801) |
Imposto de renda e contribuição social | 35.593 | (67.744) |
PREJUÍZO DO PERÍODO | (9.886.813) | (934.545) |
Reconciliação das receitas e do resultado líquido e informação por mercado geográfico
Nos períodos findos em 30 de junho de 2020 e de 2019, a reconciliação entre receitas do segmento de Telecomunicações no Brasil e o total das receitas consolidadas é como segue:
Período de três meses findos em | ||
30/06/2020 | 30/06/2019 | |
Receita de vendas e/ou serviços | ||
Receitas relativas ao segmento reportado | 4.489.665 | 5.046.143 |
Receitas relativas a outros negócios | 54.085 | 45.202 |
Receita de vendas e/ou serviços consolidado (Nota 5) | 4.543.750 | 5.091.345 |
65
PÁGINA: 117 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Período de seis meses findos em | ||
30/06/2020 | 30/06/2019 | |
Receita de vendas e/ou serviços | ||
Receitas relativas ao segmento reportado | 9.189.229 | 10.132.106 |
Receitas relativas a outros negócios | 103.044 | 89.275 |
Receita de vendas e/ou serviços consolidado (Nota 5) | 9.292.273 | 10.221.381 |
Nos períodos findos em 30 de junho de 2020 e de 2019, a reconciliação entre o resultado antes do resultado financeiro e tributos do segmento de Telecomunicações no Brasil e o resultado antes do resultado financeiro e tributos consolidado é como segue:
Período de três meses findos em | ||
30/06/2020 | 30/06/2019 | |
Resultado antes do resultado financeiro e tributos | ||
Telecomunicações no Brasil | (243.687) | (291.508) |
Outros negócios | (122.514) | (6.773) |
Resultado antes do resultado financeiro e tributos consolidado (Nota 5) | (366.201) | (298.281) |
Período de seis meses findos em | ||
30/06/2020 | 30/06/2019 | |
Resultado antes do resultado financeiro e tributos | ||
Telecomunicações no Brasil | (373.249) | 638.227 |
Outros negócios | 195.188 | (11.559) |
Resultado antes do resultado financeiro e tributos consolidado (Nota 5) | (178.061) | 626.668 |
O total do ativo, do passivo e dos ativos tangíveis e intangíveis por mercado geográfico em 30 de junho de 2020, são como segue:
30/06/2020 | |||||
Investimento | |||||
em ativos | |||||
Total do | Total do | Ativos | Ativos | tangíveis e | |
ativo | passivo | tangíveis | intangíveis | intangíveis | |
Brasil | 71.424.150 | 64.577.423 | 40.424.031 | 3.644.257 | 3.928.846 |
Outros, principalmente África | 1.727.932 | 410.747 | 102.899 | 27.756 | 20.728 |
66
PÁGINA: 118 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
29. TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS Transações com partes relacionadas consolidadas
CONTROLADORA | ||
30/06/2020 | 31/12/2019 | |
Ativo | ||
Contas a receber | 1.137.803 | 726.812 |
BrT Call Center | 45.870 | 45.870 |
BrT Multimídia | 19.985 | 18.036 |
Oi Móvel | 771.454 | 499.755 |
Telemar | 295.121 | 163.151 |
Serede | 5.373 | |
Créditos com partes relacionadas (circulante e não circulante) | 7.553.093 | 5.583.816 |
PTIF | 5.004.681 | 3.461.853 |
Oi Holanda | 2.548.211 | 1.764.575 |
PT Participações | 357.388 | |
Pointer | 201 | |
Dividendos e juros sobre o capital próprio a receber | 3.499 | 3.499 |
Oi Serviços Financeiros | 2.147 | 2.147 |
Rio Alto | 1.352 | 1.352 |
Outros | 159.655 | 164.220 |
Telemar | 75.713 | 56.697 |
Oi Móvel | 12.936 | 24.889 |
Oi Holanda | 17.362 | 15.144 |
PTIF | 1.737 | 420 |
CVTEL | 152 | 112 |
Serede | 50.509 | 66.632 |
BrT Multimídia | 1.246 | |
Paggo Administradora | 326 | |
CONTROLADORA | ||
30/06/2020 | 31/12/2019 | |
Passivo | ||
Fornecedores | 265.441 | 324.066 |
BrT Call Center | 56.779 | 48.889 |
BrT Multimídia | 33.480 | 58.410 |
Oi Móvel | 138.744 | 137.150 |
Telemar | 10.425 | 57.733 |
Paggo Administradora | 26.013 | 21.811 |
Serede | 73 | |
Empréstimos e financiamentos e debêntures (i) | 1.315.676 | 783.404 |
Telemar | 49.707 | 39.525 |
Oi Holanda | 1.265.969 | 743.879 |
Demais obrigações | 52.701 | 64.656 |
BrT Call Center | 193 | |
Oi Móvel | 1.442 | |
Telemar | 27.858 | 43.940 |
Dommo | 2.324 | |
Rio Alto | 975 | 975 |
Oi Investimentos | 13.030 | 9.592 |
PT Participações | 8.514 | 8.514 |
- A Companhia contrata mútuos e debêntures com suas controladas segundo condições e juros de mercado com o objetivo de financiar suas atividades ou reembolsar dívidas.
67
PÁGINA: 119 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Período de três meses findos em | ||
CONTROLADORA | ||
30/06/2020 | 30/06/2019 | |
Receitas | ||
Receita dos serviços prestados | 15.087 | 11.868 |
BrT Multimídia | 3.658 | 139 |
Oi Móvel | 7.926 | 8.563 |
Telemar | 3.433 | 3.008 |
Serede | 70 | 158 |
Outras receitas operacionais | 11.151 | 10.263 |
BrT Multimídia | 1.595 | 818 |
Oi Móvel | 9.550 | 9.445 |
Serede | 6 | |
Receitas financeiras | 2.212.555 | (80.251) |
Telemar | 893 | 1.341 |
Oi Holanda | 1.771.722 | (122.866) |
PTIF | 439.939 | 39.885 |
PT Participações | 1.389 | |
Pointer | 1 | |
Período de seis meses findos em | ||
CONTROLADORA | ||
30/06/2020 | 30/06/2019 | |
Receitas | ||
Receita dos serviços prestados | 26.226 | 24.193 |
BrT Multimídia | 3.793 | 279 |
Oi Móvel | 15.773 | 17.481 |
Telemar | 6.502 | 6.114 |
Serede | 158 | 319 |
Outras receitas operacionais | 21.931 | 20.527 |
BrT Multimídia | 2.825 | 1.636 |
Oi Móvel | 19.100 | 18.891 |
Serede | 6 | |
Receitas financeiras | 9.120.318 | (49.080) |
Telemar | 1.785 | 3.550 |
Oi Holanda | 7.357.754 | (198.204) |
PTIF | 1.752.673 | 146.298 |
PT Participações | 8.105 | (724) |
Pointer | 1 | |
Período de três meses findos em | ||
CONTROLADORA | ||
30/06/2020 | 30/06/2019 | |
Custos e despesas operacionais | (186.765) | (227.742) |
BrT Multimídia | (342) | (1.221) |
Oi Móvel | (6.867) | (8.698) |
Telemar | (2.629) | (3.188) |
Paggo Administradora | (17) | (830) |
BrT Call Center | (102.197) | (120.849) |
Serede | (74.713) | (92.956) |
Despesas financeiras | (1.816.176) | 61.769 |
Telemar | (5.091) | (5.091) |
Serede | (983) | (992) |
BrT Call Center | (401) | (467) |
BrT Multimídia | (1.615) | (1.740) |
Oi Holanda | (1.767.905) | 60.772 |
PTIF | (40.181) | 9.346 |
PT Participações | (59) |
68
PÁGINA: 120 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Período de seis meses findos em | ||
CONTROLADORA | ||
30/06/2020 | 30/06/2019 | |
Custos e despesas operacionais | (390.540) | (460.756) |
BrT Multimídia | (684) | (2.443) |
Oi Móvel | (14.776) | (22.503) |
Telemar | (5.527) | (6.467) |
Paggo Administradora | (237) | (1.713) |
BrT Call Center | (221.320) | (245.770) |
Serede | (147.996) | (181.860) |
Despesas financeiras | (7.320.014) | 91.710 |
Telemar | (10.182) | (10.182) |
Serede | (1.973) | (2.269) |
BrT Call Center | (817) | (986) |
BrT Multimídia | (3.287) | (3.830) |
Oi Holanda | (7.094.331) | 102.922 |
PTIF | (209.424) | 6.173 |
PT Participações | (118) |
Linhas de créditos
A Companhia pode conceder linhas de crédito às suas controladas com a finalidade de fornecer capital de giro para as suas atividades operacionais. Para estes casos, o prazo de vencimento pode ser repactuado com base nos fluxos de caixa projetados dessas empresas, à taxa correspondente a 115% do CDI (31/12/2019 - 115% do CDI). No período findo em 30 de junho de 2020 não há saldos em aberto entre as empresas do grupo para este fim, uma vez que, de acordo com o que foi aprovado no PRJ, houve a extinção dos créditos "intercompany" em Reais para fins de capital de giro, por meio do encontro de contas entre as empresas Recuperandas brasileiras.
As linhas de crédito "intercompany" vigentes em 30 de junho de 2020 guardam relação com o que foi aprovado no PRJ. Créditos "intecompany" não abrangidos pelo referido encontro de contas na forma do PRJ foram repactuados e serão quitados a partir de 20 anos após o término do pagamento dos créditos previstos nas condições da Modalidade de Pagamento Geral, atualizados pela TR para as linhas em Reais e pela variação cambial para as linhas de crédito internacionais. Adicionalmente, foram criadas linhas de créditos entre a Companhia, a PTIF e a Oi Holanda, uma vez que no âmbito da implementação do PRJ, as dívidas financeiras das Recuperandas foram substancialmente consolidadas na Companhia, tendo esta emitido instrumentos financeiros e de capital para a quitação das dívidas originalmente registradas pelas referidas subsidiárias.
Garantias
A Companhia e as demais Recuperandas são solidariamente responsáveis pelo cumprimento de todas as obrigações estabelecidas no PRJ, conforme previsto.
69
PÁGINA: 121 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Transações com partes relacionadas em controle conjunto, coligadas e entidades não consolidadas
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |||
Contas a receber e outros ativos | 7.216 | |||||
Hispamar | 426 | |||||
Outras entidades | 6.790 | |||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |||
Contas a pagar e outros passivos | 706 | 48.672 | 74.254 | |||
Hispamar | 706 | 41.503 | 71.841 | |||
Outras entidades | 7.169 | 2.413 | ||||
Período de três meses findos em | ||||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | |||
Receita | ||||||
Receita dos serviços prestados | 63 | 179 | 71 | |||
Hispamar | 59 | 120 | ||||
Outras entidades | 4 | 59 | 71 | |||
Outras receitas | 1 | 6.117 | ||||
Hispamar | 1 | 1 | ||||
Outras entidades | 6.116 | |||||
Receita financeira | 40 | 113 | ||||
Outras entidades | 40 | 113 | ||||
Período de seis meses findos em | ||||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | |||
Receita | ||||||
Receita dos serviços prestados | 121 | 296 | 130 | |||
Hispamar | 117 | 237 | ||||
Outras entidades | 4 | 59 | 130 | |||
Outras receitas | 2 | 6.118 | ||||
Hispamar | 2 | 2 | ||||
Outras entidades | 6.116 | |||||
Receita financeira | 120 | 223 | ||||
Outras entidades | 120 | 223 | ||||
Período de três meses findos em | ||||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | |||
Custos/Despesas | ||||||
Custos e despesas operacionais | (4) | (1.187) | (64.674) | (61.161) | ||
Hispamar | (1.187) | (58.009) | (54.479) | |||
Outras entidades | (4) | (6.665) | (6.682) | |||
Despesa financeira | (19) | (29) | ||||
Hispamar | (18) | (20) | ||||
Outras entidades | (1) | (9) |
70
PÁGINA: 122 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Período de seis meses findos em | ||||||
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | |||
Custos/Despesas | ||||||
Custos e despesas operacionais | (307) | (2.728) | (111.326) | (124.075) | ||
Hispamar | (303) | (2.728) | (98.152) | (110.063) | ||
Outras entidades | (4) | (13.174) | (14.012) | |||
Despesa financeira | (3) | (42) | (199) | |||
Hispamar | (3) | (40) | (190) | |||
Outras entidades | (2) | (9) |
Os saldos e transações com entidades controladas conjuntamente, coligadas ou não consolidadas resultam de operações comerciais desenvolvidas no curso normal da atividade, nomeadamente a prestação de serviços de telecomunicações pela Companhia a essas entidades e a aquisição de conteúdos e o aluguel de infraestrutura dessas entidades.
Remuneração do pessoal chave da Administração
Em 30 de junho de 2020, a remuneração dos administradores, responsáveis pelo planejamento, direção e controle das atividades da Companhia, que incluem os membros do Conselho de Administração e diretores estatutários, foi de R$ 45.906 (30/06/2019 - R$ 12.238) na controladora e no consolidado.
30. ATIVOS MANTIDOS PARA VENDA
As informações relativas aos ativos mantidos para venda devem ser lidas em conjunto com as Demonstrações Financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2019.
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
Ativos | ||||
Operações da África (a) | 230.623 | 3.421.062 | 416.149 | 4.271.348 |
Ativos não estratégicos (b) | 43.508 | 43.416 | 94.111 | 119.742 |
Total | 274.131 | 3.464.478 | 510.260 | 4.391.090 |
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
Passivos | ||||
Operações da África (a) | 150.692 | 491.225 | ||
Passivos não estratégicos (b) | 20.587 | 3.070 | ||
Total | 171.279 | 494.295 |
- Operações da África - Aprovação de medidas preparatórias à venda da Africatel
Em reunião do Conselho de Administração realizada no dia 16 de setembro de 2014, a administração da Oi foi autorizada a tomar as medidas necessárias para a alienação da participação da Companhia na Africatel, representativa à época de 75% do seu capital social, e/ou seus ativos.
Com esse objetivo, a PT Ventures, SGPS, S.A., subsidiária direta da Africatel, alienou e transferiu, em 21 de maio de 2019, após o cumprimento das condições contratuais precedentes, a totalidade das ações de que era titular na Cabo Verde Telecom, S.A. ("CVT"), representativas de 40% do capital
71
PÁGINA: 123 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
social desta, para o Instituto Nacional de Previdência Social e a Empresa Pública ASA - Empresa Nacional de Aeroportos e Segurança Aérea, S.A., ambos de Cabo Verde, pelo valor total de US$ 26,3 milhões, na forma do disposto nas cláusulas 3.1.3 e 5.1 do PRJ. Essa alienação gerou um ganho de capital de R$ 67 milhões, reconhecido no resultado.
Em decorrência da referida alienação de ações, a PT Ventures celebrou com o Estado de Cabo Verde, também naquela data, acordo para encerramento definitivo das arbitragens iniciadas pela PT Ventures contra este último em março de 2015, perante o Centro Internacional para Resolução de Controvérsias sobre Investimentos ("CIRDI") e a Câmara de Comércio Internacional ("CCI").
Posteriormente, conforme anunciado ao mercado em Fato Relevante de 24 de janeiro de 2020, a Africatel alienou e transferiu naquela data a totalidade das ações de emissão da PT Ventures para a sociedade angolana Sociedade Nacional de Combustíveis de Angola, Empresa Pública - Sonangol E.P., após as devidas aprovações pelo Conselho de Administração da Companhia, pelos órgãos societários competentes da Africatel e pelo Juízo da Recuperação Judicial e conforme previsto no Plano de Recuperação Judicial e no Plano Estratégico da Companhia.
Na data da transação, a PT Ventures era titular das participações sociais detidas nas companhias angolanas Unitel, S.A. ("Unitel") (25%) e Multitel - Serviços de Telecomunicações Lda. (40%), bem como de direitos de crédito de dividendos declarados pela Unitel e já vencidos e de um conjunto de direitos decorrentes da decisão final proferida pelo Tribunal Arbitral constituído segundo as Normas de Arbitragem da CCI, no âmbito da arbitragem iniciada pela PT Ventures na CCI contra os demais acionistas da Unitel, conforme Fato Relevante divulgado pela Companhia em 28 de fevereiro de 2019.
O valor total da transação foi de US$ 1 bilhão, dos quais: (i) US$ 699,1 milhões foram pagos à Africatel pela Sonangol no dia 24 de janeiro de 2020; (ii) US$ 60,9 milhões foram pagos à Africatel antes da transferência das ações da PT Ventures; e (iii) US$ 240 milhões, integralmente garantidos por carta de fiança emitida por banco de primeira linha, serão pagos incondicionalmente pela Sonangol à Africatel até 31 de julho de 2020, sendo assegurado à Africatel um fluxo mínimo mensal de US$ 40 milhões, a partir de fevereiro de 2020. A Companhia esclarece que o fluxo assegurado no contrato foi devidamente cumprido nos meses de fevereiro a julho de 2020 pela Sonangol.
Em virtude dessa operação, a Companhia se desvinculou dos litígios em curso envolvendo a PT Ventures, a Unitel e seus demais acionistas.
O grupo de ativos e de passivos das operações na África estão demonstrados ao menor valor entre o valor contábil e o valor justo menos as despesas de vendas, e são consolidados na demonstração de resultados da Companhia desde 5 de maio de 2014. A Companhia mantém seus esforços para vender os ativos remanescentes relativos à sua participação indireta na Africatel.
72
PÁGINA: 124 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Os principais componentes de ativos mantidos para venda e passivos associados a ativos mantidos para venda das operações na África, estão demonstrados abaixo:
Operações na África | ||
30/06/20201 | 31/12/20191 | |
Ativos mantidos para venda | 416.149 | 4.271.348 |
Caixa, equivalentes de caixa e aplicações financeiras | 74.230 | 63.993 |
Contas a receber | 109.804 | 113.699 |
Dividendos a receber | 2.435.014 | |
Ativo mantido para venda | 1.474.699 | |
Outros ativos | 91.292 | 74.300 |
Investimentos | 11.014 | 4.916 |
Imobilizado | 102.053 | 83.400 |
Intangível | 27.756 | 21.327 |
Passivos diretamente associados a ativos mantidos para venda | 150.692 | 491.225 |
Empréstimos e financiamentos | 12.020 | 11.589 |
Fornecedores | 51.167 | 37.119 |
Outros passivos | 87.505 | 442.517 |
Participação de não controladores (i) | 34.833 | 146.180 |
Total dos ativos mantidos para vendas, líquido dos passivos correspondentes | ||
- Consolidado | 230.624 | 3.633.943 |
Eliminações intragrupo | (212.881) | |
Total de ativos mantidos para venda - Controladora | 230.624 | 3.421.062 |
Investimentos na África | 230.624 | 3.421.062 |
1 As companhias não operacionais passaram a ser consolidadas no balanço patrimonial a partir de 31 de dezembro de 2019. Em 30 de junho de 2020, o total desses ativos e passivos é de R$ 1.311.783 e R$ 260.055 (31/12/2019 - R$ 326.229 e R$ 78.113), respectivamente.
- Representado, principalmente, pela participação de 14% da Samba Luxco no capital social da Africatel e, consequentemente, nos seus ativos líquidos.
- Ativos não estratégicos
Em 16 de julho de 2019, a Companhia divulgou ao mercado o seu Plano Estratégico, aprovado pelo Conselho de Administração, com foco na melhoria da performance operacional e financeira, através de um modelo de negócio sustentável, com o objetivo de maximizar o valor da Companhia, no contexto do processo de recuperação judicial.
O plano prevê que parte do financiamento da estratégia de investimentos será realizada através da alienação de ativos não estratégicos da Companhia. Tais ativos são compostos, substancialmente, por:
- investimento na Unitel, cuja alienação foi realizada em janeiro de 2020 e concluída em julho de 2020 (Nota 30(a)); (ii) torres; (iii) data center; e (iv) imóveis, dentre outros. A Companhia está empenhada e focada para promover a alienação dos ativos citados, conforme mencionado, inclusive, na Nota 31itens (c), (d) e (e), e tomará todas as medidas necessárias para implementar o referido plano nos próximos períodos.
Conforme divulgado em Fato Relevante em 15 de junho de 2020, a Companhia protocolou perante o Juízo da Recuperação Judicial, naquela data, proposta de Aditamento ao PRJ, com o objetivo de dar flexibilidade à Companhia para o atingimento de seus objetivos estratégicos, inclusive mediante a continuidade do seu processo de alienação de ativos. Dentre outros pontos, o Aditamento ao PRJ prevê a possibilidade de formação de UPIs, por meio da segregação de determinados negócios e ativos
73
PÁGINA: 125 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
da Companhia e suas subsidiárias e da alienação dos mesmos com a segurança e benefícios assegurados pela LRF, garantindo assim a maximização do seu valor e a geração dos recursos necessários para o pagamento de credores concursais e das obrigações das Recuperandas (Nota 1).
Em junho de 2020, os ativos e passivos associados aos imóveis e torres de telefonia móvel foram apresentados em mantidos para venda, em linha com o Plano Estratégico e intenção da Companhia. A administração avaliou e determinou que os demais ativos não estratégicos não atendem, substancialmente, aos requerimentos de apresentação e mensuração previstos no CPC 31, Ativo Não Circulante Mantido para Venda e Operação Descontinuada, e, portanto, continuam sendo apresentados no grupo de "Ativo imobilizado" (Nota 16).
31. OUTRAS INFORMAÇÕES
- Acordos celebrados entre a Companhia, TmarPart e a Pharol relativamente às aplicações financeiras realizadas em papéis de emissão da Rio Forte
Em 30 de junho de 2014, a Companhia tomou conhecimento, por meio de comunicado ao mercado divulgado pela Pharol, da aplicação de recursos da PTIF e da PT Portugal (ambas, em conjunto, "Subsidiárias da Oi"), sociedades contribuídas pela Pharol à Oi no aumento de capital da Companhia em maio de 2014, em papel comercial da Rio Forte Investments S.A. (respectivamente, "Títulos" e "Rio Forte"), sociedade integrante do grupo português Espírito Santo ("GES"), na época em que a PTIF e a PT Portugal eram controladas pela Pharol.
Tendo em vista o inadimplemento da Rio Forte com relação aos títulos, a Companhia, as Subsidiárias da Oi, a TmarPart e a Pharol celebraram, em 8 de setembro de 2014, após a obtenção das devidas aprovações societárias, contratos definitivos relacionados aos investimentos feitos nos Títulos. Os contratos previam (i) a realização de uma permuta ("Permuta") na qual as Subsidiárias da Oi transfeririam os Títulos à Pharol em troca de ações preferenciais e ordinárias de emissão da Companhia e de titularidade da Pharol, bem como (ii) a outorga pelas Subsidiárias da Oi de uma opção de compra de ações de emissão da Companhia em favor da Pharol ("Opção").
No dia 31 de março de 2015, a Companhia publicou Fato Relevante relativo à consumação da Permuta.
A Opção se tornou exercível com a consumação da Permuta, a partir de 31 de março de 2015, a qualquer tempo, pelo prazo de seis anos, sendo que o número de ações objeto da Opção será reduzido anualmente, a cada dia 31 de março.
Até 30 de junho de 2020, a Pharol não havia exercido a Opção, no todo ou em parte, sobre as Ações Objeto da Opção. Dessa forma, deixaram de estar sujeitas à Opção: (i) a partir de 31 de março de 2016, 4.743.487 ações ordinárias e 9.486.974 ações preferenciais de emissão da Companhia, equivalentes a 10% das Ações Objeto da Opção; (ii) a partir de 31 de março de 2017, mais 8.538.277 ações ordinárias e 17.076.554 ações preferenciais, equivalentes a 18% das Ações Objeto da Opção;
- a partir de 31 de março de 2018, mais 8.538.277 ações ordinárias e 17.076.554 ações preferenciais, equivalentes a 18% das Ações Objeto da Opção; (iv) a partir de 31 de março de 2019, mais 8.538.277 ações ordinárias e 17.076.554 ações preferenciais, equivalentes a 18% das Ações Objeto da Opção; e (v) a partir de 31 de março de 2020, mais 8.538.277 ações ordinárias e 17.076.554 ações preferenciais, equivalentes a 18% das Ações Objeto da Opção. Ainda estão sujeitas à Opção 8.538.277 ações ordinárias e 17.076.554 ações preferenciais, sendo que a Pharol deixará de poder exercer a Opção sobre as mesmas em 31 de março de 2021.
74
PÁGINA: 126 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Em 30 de junho de 2020, a Opção apresentava um valor justo estimado de R$ 46 calculados pela Companhia com base no modelo de "Black-Scholes" e pressupostos teóricos de volatilidade da ação, pela técnica de avaliação de Abordagem de Receita prevista no item B10 e B11 do CPC 46/IFRS 13 - Mensuração a Valor Justo.
- Operação Mapa da Mina
No dia 10 de dezembro de 2019, a Polícia Federal deflagrou a 69ª fase "Operação Lava Jato", nomeada de "Operação Mapa da Mina" (Pedido de Busca e Apreensão Criminal n.º 5024872- 64.2018.4.04.7000/PR - 13ª Vara Federal Criminal de Curitiba), tendo como um dos seus principais alvos, Fábio da Silva, filho do ex-presidente Luiz Inácio Lula da Silva. A investigação, que não tem nem a Companhia nem nenhum dos seus atuais administradores como réus, apura suposto repasse suspeito de diversas empresas para as empresas Gamecorp e Grupo Gol, em troca de supostos benefícios junto ao Governo Federal. Em razão de tal investigação, a Companhia sofreu busca e apreensão em prédios dos Estados de São Paulo, Rio de Janeiro e Brasília. Desde então, a Companhia tem cooperado com as investigações, apresentando todos os esclarecimentos e documentos que lhe foram até então solicitados. Em 12 de março de 2020, foi concedido Habeas Corpus (Habeas Corpus nº 5052647-8.2019.4.04.000/PR), no âmbito do Tribunal Regional Federal da 4ª Região, determinando a remessa dos autos da referida Operação, para a Seção Judiciária de São Paulo, por não haver conexão entre os fatos narrados na investigação e aqueles apurados na "Operação Lava Jato". Em âmbito interno, a Companhia informa que, desde 2015, contratou como auditor externo independente, o escritório Tozzini Freire Advogados, a fim de promover investigação forense abordando todas as alegações constantes nos autos do processo, tendo inclusive atualizado estas análises por conta de fatos novos apontados na Operação Mapa da Mina. Tais investigações foram concluídas sem evidências de atos ilegais cometidos por representantes da Companhia.
A Companhia, dentre as iniciativas realizadas, criou um Comitê Multidisciplinar formado por membros de diversas diretorias, como a diretoria jurídica, "compliance", auditoria interna e contabilidade, visando estabelecer os principais procedimentos a serem realizados, bem como definir um cronograma de atividades relevantes em resposta às alegações da referida investigação envolvendo a Companhia e suas controladas. Neste sentido, o Comitê Multidisciplinar estabeleceu os seguintes procedimentos: (i) contratação de escritório de advocacia renomado, especializado e independente em relação à Companhia e suas controladas para conduzir uma investigação interna sobre alegações contidas nas investigações do MPF e PF; (ii) avaliação por assessor jurídico externo dos resultados da referida investigação interna a ser conduzida pelo escritório de advocacia especializado, se aplicável; (iii) avaliação por assessores jurídicos externos de eventuais impactos legais e regulatórios no âmbito brasileiro e americano, referente a todas as alegações contidas na investigação, considerando a legislação aplicável de combate a corrupção e/ou atos ilegais; (iv) avaliação pela diretoria de "compliance" se eventuais fraquezas materiais no ambiente de controles internos no período abrangido nas investigações remanescem no atual cenário de governança e controles internos da Companhia; (v) reuniões periódicas para avaliação do status das avaliações a serem realizadas; (vi) apresentação do resultado de todas as avaliações a serem realizadas aos membros do Comitê de Auditoria, Riscos e Controles ("CARC"), ligado ao Conselho de Administração da Companhia. Neste contexto, em fevereiro de 2020, o escritório de advocacia especializado concluiu sua investigação independente interna. Com base em entrevistas, informações e documentos apresentados pela administração da Companhia, bem como pela existência de limitações inerentes dado o período de abrangência da referida investigação (2003 a 2019), não foram identificados indicativos de ilegalidades praticadas pela Companhia, no âmbito das alegações contidas na Investigação do MPF e PF, "Operação Mapa da Mina". O referido relatório de uso interno foi amplamente discutido e apresentado aos membros do Comitê Multidisciplinar, bem como aos membros do CARC.
75
PÁGINA: 127 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
- Alienação de imóvel
Conforme divulgado ao mercado em 30 de janeiro e 26 de fevereiro de 2020, a Companhia vendeu imóvel de sua propriedade localizado na Rua General Polidoro nº 99, Botafogo, na cidade do Rio de Janeiro, à Alianza Gestão de Recursos Ltda., pelo valor de R$ 120,5 milhões, no dia 21 de fevereiro de 2020, dando continuidade a seu projeto de venda de ativos "non-core", em linha com o previsto em seu Plano de Recuperação Judicial e em seu Plano Estratégico (Nota 30 (b)).
A operação foi autorizada pelo Juízo da Recuperação Judicial, após a manifestação favorável do Ministério Público do Estado do Rio de Janeiro e do Administrador Judicial. Da mesma forma, a ANATEL confirmou a desvinculação do Imóvel da Relação de Bens Reversíveis da Companhia.
- Potenciais efeitos da pandemia do COVID-19
Em janeiro de 2020, a Organização Mundial de Saúde anunciou que a COVID-19 era uma emergência de saúde global e em março classificou-a como uma pandemia que tem provocado mortes e a imposição de medidas que causam impactos sociais e econômicos sem precedentes no Brasil e no mundo.
A Companhia entende o papel fundamental das telecomunicações para sociedade, está cumprindo as recomendações de saúde e segurança estabelecidas pelas autoridades e vem monitorando a situação, seus desdobramentos e possíveis impactos. Por esta razão, mantém desde março de 2020 uma equipe multidisciplinar de resposta à crise focada na garantia da continuidade de sua operação e atendimento de seus clientes, na saúde de seus funcionários e no acompanhamento de ações de combate aos efeitos da pandemia.
Entre as principais medidas adotadas pela Companhia, destacamos:
- "Home Office": cerca de 84% da força de trabalho está trabalhando remotamente e têm conseguido cumprir suas funções sem qualquer interrupção;
- Trabalho de campo seguro: colaboradores cujas as atividades não são compatíveis com o
"home office", tais como técnicos de serviços externos (classificados pelas autoridades como serviço essencial), seguem protocolos sanitários e preventivos, entre eles a utilização de EPIs (equipamentos de proteção individual) e o isolamento tempestivo de eventuais casos suspeitos ou confirmados; - Foco no cliente: a Companhia instituiu algumas medidas para auxiliar seus clientes durante a pandemia, por exemplo, concedendo a extensão dos prazos de pagamento em até 10 dias, mediante solicitação, e estabelecendo em alguns casos planos de pagamento que preveem a suspensão da cobrança de juros em contas em atraso;
- Cobertura de estoques: mantemos comunicações regulares com nossos fornecedores e prestadores de serviços de modo a garantir as entregas de insumos e equipamentos em tempo hábil e prevenir interrupções em nossa cadeia logística e suprimentos;
- Fortalecimento da rede: a Companhia reagiu rapidamente ao aumento da demanda por serviços de telecom e ativou novos circuitos em sua infraestrutura de "backbone" que não sofreu nenhum declínio relevante mesmo com o aumento de tráfego.
Entre março e maio de 2020 autoridades locais e regionais promoveram e aplicaram medidas de isolamento social e quarentena e promulgaram decretos limitando as operações comerciais "não essenciais", o que resultou no fechamento de lojas da Companhia no varejo e de canais de distribuição
76
PÁGINA: 128 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
do seu serviço móvel impactando, por exemplo, a receita com recargas do pré-pago. Em contrapartida houve um aumento significativo na demanda por nossos serviços de banda larga especificamente, os serviços FTTH, tanto de clientes residenciais quanto de B2B.
A partir de junho de 2020, muitos estados e municípios iniciaram o processo de reabertura gradual e flexibilização das medidas restritivas. Desta forma, cumprindo todos os protocolos estabelecidos, a Companhia retomou as atividades de aproximadamente 70% das suas lojas próprias, ainda que permaneçam sendo monitoradas as situações em cada localidade para o caso de eventuais alterações.
Embora o cenário seja adverso e ainda hajam incertezas sobre sua duração e efeitos, até o momento não temos registros de desvios materiais em nossas operações e resultados. Além disto, a Companhia intensificou a digitalização de processos, canais de vendas e atendimento, telemarketing e teleagentes o que tem permitido uma rápida e crescente recuperação e retomada de patamares pré-COVID.
- Aumento de capital de controlada
Em reunião da Assembleia Geral Extraordinária, no dia 8 de junho de 2020, foi aprovado o aumento de capital da controlada indireta BrT Multimídia, sem emissão de novas ações, no montante de R$ 822.673. O referido aumento de capital foi totalmente integralizado pela acionista, controlada indireta da Companhia, Oi Móvel, mediante contribuição do acervo líquido, objeto do Laudo de Avaliação emitido por empresa especializada, formado por ativos imobilizado e intangível, relacionados ao FTTH ("Fiber-to-the-Home") e de materiais de uso e consumo para aplicação na expansão de FTTH, e pelo saldo de dividendos a pagar a sua controladora.
Em alinhamento com o Plano estratégico, divulgado em julho de 2019, com foco na expansão da rede de fibra ótica, a controlada indireta BrT Multimídia passará a concentrar a infraestrutura de telecomunicações de fibra ótica, com o objetivo de acelerar os investimentos e atingir o maior número de residências que demandam por tal tecnologia com alta velocidade de conexão e qualidade na prestação de serviço, além de se posicionar num papel relevante na criação da principal provedora de infraestrutura para outras operadoras de telecomunicações do País.
32. EVENTOS SUBSEQUENTES
- Propostas vinculantes de terceiros para aquisição do negócio Móvel da Companhia
Em 10 de março de 2020, a Oi divulgou ao mercado, por meio de fato relevante, que seu assessor financeiro, Bank of America Merril Lynch ("BofA"), havia recebido manifestações de terceiros interessados no negócio móvel da Companhia, dentro de um processo de consulta de mercado ("market sounding"), realizado para a melhor identificação das oportunidades relativas aos ativos móveis da Companhia e suas controladas diretas e indiretas ("Sociedades Oi").
Em conexão com tal processo de "market sounding", o BofA recebeu, em 18 de julho de 2020, propostas vinculantes de terceiros pelo ativo móvel da Companhia, em linha com o Plano Estratégico de transformação das suas operações e com a proposta de Aditamento ao Plano de Recuperação Judicial ("Aditamento ao PRJ"), protocolada perante o Juízo da Recuperação Judicial em 15 de junho de 2020, a qual prevê a alienação de uma unidade produtiva isolada contendo a operação móvel das Sociedades Oi ("UPI Ativos Móveis"), por meio de processo competitivo na forma da Lei nº 11.101/2005 ("LRF"), a ser realizado oportunamente após a aprovação do Aditamento ao PRJ em Assembleia Geral de Credores e posterior homologação pelo Juízo da Recuperação Judicial.
77
PÁGINA: 129 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
Posteriormente, em 22 de julho de 2020, a Companhia celebrou Acordo de Exclusividade com a Highline do Brasil II Infraestrutura de Telecomunicações S.A., que tinha apresentado, por meio do BofA, a melhor oferta vinculante, acima do preço mínimo estabelecido, para a aquisição da UPI Ativos Móveis. O referido acordo expirou no dia 3 de agosto de 2020.
Além disso, no final do dia 27 de julho de 2020, a Companhia recebeu oferta vinculante revisada apresentada conjuntamente por Telefônica Brasil S.A., TIM S.A. e Claro S.A. ("Proponentes"), no valor de R$ 16,5 bilhões, acrescido do compromisso de celebração de contratos de longo prazo de prestação de serviços de capacidade de transmissão junto à Oi. Tal oferta, em condições financeiras mais vantajosas do que as propostas anteriores, está sujeita a condições normais em processos desta natureza.
Em 7 de agosto de 2020, a Companhia firmou Acordo de Exclusividade com as Proponentes, com o objetivo de negociar exclusivamente com as Proponentes os documentos e anexos relativos à referida oferta revisada ("Acordo").
O Acordo visa a garantir segurança e celeridade às tratativas em curso entre as partes, bem como permitir que, sendo satisfatoriamente finalizadas as negociações dos documentos, a Oi tenha condições de pré-qualificar as Proponentes, na condição de "stalking horse", para participação no processo competitivo de alienação da UPI Ativos Móveis, garantindo assim o direito de cobrir ("right to top") outras propostas recebidas no referido processo.
O Acordo tem vigência inicial até o dia 11 de agosto de 2020 e será renovado automaticamente por períodos iguais e sucessivos, salvo se houver manifestação em contrário por qualquer das partes.
- Propostas vinculantes de terceiros para aquisição de torres de telecomunicações
A proposta de Aditamento ao PRJ, protocolada pela Companhia e suas controladas em recuperação judicial em 15 de junho de 2020, perante o Juízo da Recuperação Judicial, prevê a alienação de uma unidade produtiva isolada reunindo os ativos e passivos relacionados às atividades de sites de telecomunicação "outdoor" e "indoor" de transmissão de radiofrequência da Companhia e suas subsidiárias ("UPI Torres"), por meio de processo competitivo na forma da LRF, a ser realizado após aprovação do Aditamento ao PRJ em Assembleia Geral de Credores e posterior homologação pelo Juízo da Recuperação Judicial.
No dia 18 de julho de 2020, a Telemar e a Oi Móvel receberam proposta vinculante, irrevogável e irretratável da Highline, para a aquisição da UPI Torres. De acordo com a proposta, observadas determinadas condições, a Highline se comprometeu a adquirir a UPI Torres, caso seja vencedora de processo competitivo na forma da LRF, pelo valor de R$ 1.076.740.878,00, estabelecido com base na receita líquida dos sites de telecomunicação. A proposta está em linha com a implementação do Plano Estratégico de transformação das operações das Empresas Oi e com a proposta de Aditamento ao PRJ.
78
PÁGINA: 130 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Notas Explicativas
- Reestruturação societária para formação da UPI Torres
Em 1 de julho de 2020, a Telemar incorporou sua controlada direta Dommo Empreendimentos Imobiliários Ltda. ("Dommo"), que se extinguiu e foi sucedida a título universal pela Telemar. Tendo em vista que a totalidade das quotas sociais de emissão da Dommo era detida pela Telemar, a incorporação não produziu qualquer efeito no capital social desta última, não ocorrendo qualquer aumento ou redução do mesmo, nem emissão de novas ações.
Posteriormente, em 3 de agosto de 2020, a controlada da Telemar, Caliteia RJ Infraestrutura e Redes de Telecomunicações S.A. ("Caliteia"), promoveu aumento de seu capital social, no valor aproximado de R$ 35 milhões, o qual foi subscrito e integralizado pela Telemar e Oi Móvel, mediante a transferência, para a Caliteia, de torres de telecomunicações "outdoor" e "indoor", bem como de direitos e obrigações contratuais relacionados às operações das mesmas.
A incorporação da Dommo e o aumento de capital da Caliteia estão em linha com o plano estratégico de transformação da Companhia e com a proposta de Aditamento ao PRJ e constituem etapas do processo de reestruturação societária e patrimonial das Empresas Oi descrito no PRJ, tendo como objetivo a otimização de suas operações, ativos e passivos e, mais especificamente, a formação da UPI Torres.
79
PÁGINA: 131 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
Divulgações adicionais a demonstração do fluxo de caixa
Transações não caixa
CONTROLADORA | CONSOLIDADO | |||
30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | |
Variação entre investimento econômico e financeiro (aquisição de | ||||
imobilizado e intangível) | 49.884 | 175.146 | (254.510) | 574.641 |
Compensação de depósitos judiciais contra provisões | 117.570 | 56.472 | 248.610 | 161.615 |
Compensação de tributos a recuperar contra tributos a recolher | 510.090 | 461.938 | 2.005.109 | 1.843.988 |
Aumento de capital | 337.475 | 337.475 | ||
Aumento de capital em controlada | 7.437.061 | |||
Liquidação de obrigações com ações próprias (Notas 1 e 26 (b)) | 46.680 | 46.680 |
Conciliação de passivos resultantes de atividades de financiamentos
As movimentações de encargos financeiros e liquidação de dívidas resultantes de atividades de financiamentos são apresentadas na Nota 20.
PÁGINA: 132 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Pareceres e Declarações / Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva
RELATÓRIO DE REVISÃO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS INFORMAÇÕES CONTÁBEIS INTERMEDIÁRIAS INDIVIDUAIS E CONSOLIDADAS
Aos
Administradores e Acionistas da
Oi S.A ‒ Em Recuperação Judicial
Rio de Janeiro - RJ
Introdução
Revisamos as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, da Oi S.A ‒ Em Recuperação Judicial ³Companhia´ contidas no Formulário de Informações Trimestrais (ITR), referente ao trimestre findo em 30 de junho de 2020, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2020 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para o período de três e seis meses findo naquela data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de seis meses findo naquela data, incluindo as notas explicativas.
A Administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas de acordo com a NBC TG 21 (R4) - Demonstração Intermediária e com a norma internacional IAS 34 ³Interim Financial Reporting´ emitida pelo ³International Accounting Standards Board - IASB´ assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM) aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais (ITR). Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, com base em nossa revisão.
Alcance da revisão
Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis, e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.
Conclusão sobre as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas
Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com a NBC TG 21 (R4) e a IAS 34, aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais (ITR), e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.
Ênfases
Continuidade operacional
Chamamos a atenção para a Nota Explicativa nº 1 às informações contábeis, individuais e consolidadas, na seção sobre continuidade das operações que informa que as informações contábeis, individuais e consolidadas, foram preparadas no pressuposto da continuidade normal dos negócios, que consideram, entre outros aspectos: (i) cumprimento dos requerimentos previstos no Plano de Recuperação Judicial ³PRJ´ e na Lei nº 11.101/2005; (ii) sucesso na implementação do plano estratégico para reversão dos prejuízos acumulados consolidados que, em 30 de junho de 2020, totalizaram o montante de R$ 27.417.403 mil; e (iii) atendimento de cláusulas restritivas de empréstimos e financiamentos (covenants). Em 15 de junho de 2020, a Companhia protocolou, junto ao Juízo da Recuperação Judicial, uma proposta de aditamento ao PRJ com o objetivo de obter, entre outros aspectos, maior flexibilização de determinados termos e condições do atual PRJ, bem como estender o prazo da recuperação judicial que se encerraria em 04 de fevereiro de 2020. Em 13 de agosto de 2020, a Companhia protocolou uma proposta atualizada do aditamento ao PRJ, atualizando determinados termos e condições previstos na proposta anteriormente protocolado. O referido aditamento ao PRJ será submetido à votação em uma nova Assembleia Geral de Credores (AGC), cujo Juízo da Recuperação Judicial homologou as datas para realização da referida AGC para os dias 08 e 14 de setembro de 2020, em primeira e segunda convocações, respectivamente. Esses eventos ou condições indicam a existência de incerteza relevante que pode levantar dúvida significativa quanto à capacidade de continuidade operacional da Companhia. Nossa conclusão não está modificada em relação a esse assunto.
Outros assuntos
Demonstrações do Valor Adicionado (DVA)
As informações contábeis intermediárias acima referidas incluem as demonstrações do valor adicionado (DVA), individuais e consolidadas, referentes ao período de seis meses findo em30 de junho de 2020, elaboradas sob a responsabilidade da Administração da Companhia e apresentadas como informação suplementar para fins de IAS 34. Essas demonstrações foram submetidas a procedimentos de revisão executados em conjunto com a revisão das informações trimestrais, com o objetivo de concluir
PÁGINA: 133 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
se elas estão conciliadas com as informações contábeis intermediárias e registros contábeis, conforme aplicável, e se sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos na NBC TG 09 ‒ Demonstração do Valor Adicionado. Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que essas demonstrações do valor adicionado não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nessa Norma e de forma consistente em relação às informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto.
Rio de Janeiro, 13 de agosto de 2020.
BDO RCS Auditores Independentes SS
CRC 2 SP 013846/F
Esmir de Oliveira
Contador CRC 1 SP 109628/O-0‒ S - RJ
PÁGINA: 134 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras
DECLARAÇÃO DOS DIRETORES ESTATUTÁRIOS
Os diretores estatutários da Oi S.A. ‒ Em Recuperação Judicial declaram, para fins do disposto nos incisos IV e V, § 1° do art. 25 da Instrução CVM n.° 480/09, que, dentro de suas respectivas áreas de competência, reviram, discutiram e concordam com as demonstrações financeiras findas em 30/06/20, bem como com as opiniões expressas no parecer emitido pela BDO RCS Auditores Independentes sobre essas demonstrações.
¬
Rio de janeiro, 13 de agosto de 2020.
Rodrigo Modesto de Abreu
Diretor Presidente
Camille Loyo Faria
Diretora de Finanças e Relações com Investidores
PÁGINA: 135 de 136
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - OI S.A. - Em Recuperação Judicial | Versão : 1 |
Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente
DECLARAÇÃO DOS DIRETORES ESTATUTÁRIOS
Os diretores estatutários da Oi S.A. ‒ Em Recuperação Judicial declaram, para fins do disposto nos incisos IV e V, § 1° do art. 25 da Instrução CVM n.° 480/09, que, dentro de suas respectivas áreas de competência, reviram, discutiram e concordam com as demonstrações financeiras findas em 30/06/20, bem como com as opiniões expressas no parecer emitido pela BDO RCS Auditores Independentes sobre essas demonstrações.
¬
Rio de janeiro, 13 de agosto de 2020.
Rodrigo Modesto de Abreu
Diretor Presidente
Camille Loyo Faria
Diretora de Finanças e Relações com Investidores
PÁGINA: 136 de 136
Attachments
- Original document
- Permalink
Disclaimer
Oi SA em Recuperação Judicial published this content on 14 August 2020 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 14 August 2020 04:37:15 UTC